考核指标统计管理办法1Word下载.docx
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利润是指企业在一定时期内从事各种经营活动所获得的经营成果。
企业的利润总额由营业利润、投资净收益和营业外收支净额组成。
净利润是企业利润总额扣除企业当期所得税后的利润。
2、净资产收益率=（税后净利润/平均净资产）×
１００％。
净资产收益率亦称所有者权益报酬率，是企业利润净额与平均所有者权益之比。
该指标是表明企业所有者权益所获得收益的指标。
公式中，净利润应为税后净利，因为它才反映了净资产的所得额。
所有者权益也就是企业的净资产，在数量上关系是：
所有者权益＝资产总额－负债总额
＝实收资本＋资本公积＋盈余公积＋未分配利润
净资产收益率是立足于所有者总权益的角度来考核其获利能力的，因而它是最被所有者关注的、对企业具有重大影响的指标。
通过净资产收益率指标，一方面可以判定企业的投资效益；
另一方面体现了企业管理水平的高低，尤其是直接反映了所有者投资的效益好坏，是所有者考核其投入企业的资本的保值增值程度的基本方式。
3、成本费用利润率＝（利润总额/成本费用总额）×
反映工业投入的生产成本及费用的经济效益，同时也反映企业降低成本所取得的经济效益。
该指标反映了每一元成本费用支出所能带来的利润总额。
成本费用是指企业生产经营活动所发生的一切支出：
成本费用总额为产品销售成本、销售费用、管理费用、财务费用之和。
4、销售收入＝企业在一个会计年度内销售商品所获得的收入。
销售收入的确认，按现行会计制度执行。
九、报表目录
集团公司下属公司每月须向集团报送以下报表，以后根据实际需要作相应调整。
通用报表
报表名称
接受报表部门
份数
报送日期
损益表
投资管理部、财务金融中心
一式两份
每月5日前
资产负债表
现金流量表
每年元月8日
企业综合信息报表
投资管理部
一份
每月8日前
专用报表
报送单位
现金收支表
通讯\电讯\金八达
企业生产经营情况周报
电讯\通讯
每周五日下午
项目资金计划表
通讯
1、损益表单位：
元
项目
行次
本月数
本年累计数
一、产（商）品销售收入
减：
产（商）品销售成本
产（商）品销售费用
产（商）品销售税金及附加
二、产（商）品销售利润
加：
其他业务利润
管理费用
财务费用
三、营业利润
投资收益
补贴收入
营业外收入
营业外支出
四、利润总额
所得税
五、净利润
编制单位：
单位：
元年月日
资产
期初数
期末数
负债及所有者权益
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期借款
30
短期投资
2
应付票据
31
应收票据
3
应付帐款
32
应收帐款
4
预收帐款
33
坏帐准备
5
其他应付款
34
应收帐款净额
6
应付工资
35
预付帐款
7
应付福利费
36
应收补贴款
8
未交税金
37
其他应收款
9
未付利润
38
存货
10
其他未交款
39
待摊费用
11
预提费用
40
待处理流动资产净损失
12
一年内到期的长期负债
41
一年内到期的长期债券投资
13
其他流动负债
42
其他流动资产
14
流动负债合计
43
流动资产合计
15
长期负债：
长期投资：
长期借款
44
长期投资
16
应付债券
45
固定资产：
长期应付款
46
固定资产原价
17
其他长期负债
47
累计折旧
18
其中：
住房周转金
48
固定资产净值
19
固定资产清理
20
长期负债合计
49
在建工程
21
递延税项：
待处理固定资产净损失
22
递延税款贷项
50
固定资产合计
23
无形资产及递延资产：
负债合计
51
无形资产
24
所有者权益：
递延资产
25
实收资本
52
资本公积
53
无形资产及递延资产合计
26
盈余公积
54
其他长期资产：
公益金
55
其他长期资产
27
未分配利润
56
所有者权益合计
57
递延税款借项
28
资产总计
29
负债及所有者权益总计
58
补充资料：
1.已贴现的商业承兑汇票元；
2.已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价元；
3．国家资本元；
4.法人资本元；
5.个人资本元；
6.外商资本元。
单位负责人：
财会负责人：
复核：
制表：
年度
单位：
项 目
金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的增值税款
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润支付的现金
偿付利息所支付的现金
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物增加额
补充资料
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
59
2.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
62
加：
计提的坏帐准备或转销的坏帐
63
固定资产折旧
64
无形资产摊销
65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：
收益）
66
固定资产报废损失
67
财务费用
68
投资损失（减：
69
递延税款贷项（减：
借项）
70
存货的减少（减：
增加）
71
经营性应收项目的减少（减：
72
经营性应付项目的增加（减：
减少）
73
增值税增加净额（减：
74
经营活动产生的现金流量净额
75
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
76
减：
现金的期初余额
77
现金等价物的期末余额
78
现金等价物的期初余额
79
现金及现金等价物净增加额
80
深圳京能集团投资企业综合信息报表
2004年月
企业名称：
一、经营指标完成进度报告
金额单位：
万元
完成情况
经营指标
年度目标
本月
本年
备注
计划
实际
累计完成
完成比例
净利润
净资产收益率
成本费用
产品销售收入
说明：
上述经营指标的选择和确定，以产权方与经营方所签年度的《资产经营责任书》为准，若有外币需折算成本位币统计，金额栏内保留2位小数。
企业净资产暂按2003年12月31日财务报表为准。
二、本月经营及管理情况简述
1、产品或服务市场分析：
2、经营中面临的问题与困难：
3、企业内部管理动态（大事记）：
三、下月经营管理工作计划
1、工作计划内容：
2、完成工作计划的相应措施或方法：
3、希望京能集团及相关职能部门提供哪些方面的支持与服务：
四、其他需要说明的事项
企业经营负责人：
填报人：
时间：
年月日
填报要求：
深圳京能集团控股企业现金收支月报表
现金流入
现金流出
项目（贷方）
项目（借方）
收
入
营业收入
成
本
原材料
预收账款
应付账款
应收账款
预付账款
融资
银行借款
制造费用
费
用
其
他
销售费用
资产处置（变现）
其它
资产购置
应交税金
合计
现金净流量（流入—流出）：
财务部经理：
2004年月日
1、本表的现金流入或流出均以本月实际发生数为统计对象，不包括预提或摊销数；
2、融资项中的其他应付款仅指与京能集团发生的资金借贷；
3、其他项中的资产处置/购置包括固定资产、无形资产、其它资产；
4、其他项中的补贴收入指增值税金返还；
5、不能列入上述项目的其他现金收支发生数，分别汇总后填写在其它栏中反映。
6、本表需在次月8号前填写完毕，并随同《深圳京能集团投资企业综合信息报表》一起上报京能集团投资管理部。
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