考核指标统计管理办法1Word下载.docx

1、利润是指企业在一定时期内从事各种经营活动所获得的经营成果。企业的利润总额由营业利润、投资净收益和营业外收支净额组成。净利润是企业利润总额扣除企业当期所得税后的利润。2、净资产收益率=（税后净利润/平均净资产）。净资产收益率亦称所有者权益报酬率，是企业利润净额与平均所有者权益之比。该指标是表明企业所有者权益所获得收益的指标。公式中，净利润应为税后净利，因为它才反映了净资产的所得额。所有者权益也就是企业的净资产，在数量上关系是：所有者权益资产总额负债总额实收资本资本公积盈余公积未分配利润 净资产收益率是立足于所有者总权益的角度来考核其获利能力的，因而它是最被所有者关注的、对企业具有重大影响的指标。

2、通过净资产收益率指标，一方面可以判定企业的投资效益；另一方面体现了企业管理水平的高低，尤其是直接反映了所有者投资的效益好坏，是所有者考核其投入企业的资本的保值增值程度的基本方式。3、成本费用利润率（利润总额/成本费用总额）反映工业投入的生产成本及费用的经济效益，同时也反映企业降低成本所取得的经济效益。该指标反映了每一元成本费用支出所能带来的利润总额。成本费用是指企业生产经营活动所发生的一切支出：成本费用总额为产品销售成本、销售费用、管理费用、财务费用之和。4、销售收入企业在一个会计年度内销售商品所获得的收入。销售收入的确认，按现行会计制度执行。九、报表目录集团公司下属公司每月须向集团报送以下报

3、表，以后根据实际需要作相应调整。通用报表报表名称接受报表部门份数报送日期损益表投资管理部、财务金融中心一式两份每月5日前资产负债表现金流量表每年元月8日企业综合信息报表投资管理部一份每月8日前专用报表报送单位现金收支表通讯电讯金八达企业生产经营情况周报电讯通讯每周五日下午项目资金计划表通讯1、损益表单位：元项目行次本月数本年累计数一、产（商）品销售收入减：产（商）品销售成本产（商）品销售费用产（商）品销售税金及附加二、产（商）品销售利润加：其他业务利润管理费用财务费用三、营业利润投资收益补贴收入营业外收入营业外支出四、利润总额所得税五、净利润编制单位： 单位：元年月日资产期初数期末数负债及所有

4、者权益流动资产：流动负债：货币资金1短期借款30短期投资2应付票据31应收票据3应付帐款32应收帐款4预收帐款33坏帐准备5其他应付款34应收帐款净额6应付工资35预付帐款7应付福利费36应收补贴款8未交税金37其他应收款9未付利润38存货10其他未交款39待摊费用11预提费用40待处理流动资产净损失12一年内到期的长期负债41一年内到期的长期债券投资13其他流动负债42其他流动资产14流动负债合计43流动资产合计15长期负债：长期投资：长期借款44长期投资16应付债券45固定资产：长期应付款46固定资产原价17其他长期负债47累计折旧18其中：住房周转金48固定资产净值19固定资产清理20长

5、期负债合计49在建工程21递延税项：待处理固定资产净损失22递延税款贷项50固定资产合计23无形资产及递延资产：负债合计51无形资产24所有者权益：递延资产25实收资本52资本公积53无形资产及递延资产合计26盈余公积54其他长期资产：公益金55其他长期资产27未分配利润56所有者权益合计57递延税款借项28资产总计29负债及所有者权益总计58补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票元；2.已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价元；3国家资本元；4.法人资本元；5.个人资本元；6.外商资本元。单位负责人：财会负责人：复核：制表：年度单位：项目金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收

6、到的现金收到的租金收到的增值税销项税额和退回的增值税款收到的除增值税以外的其他税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金经营租赁所支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的增值税款支付的所得税款支付的除增值税、所得税以外的其他税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金分得股利或利润所收到的现金取得债券利息收入所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金权益性投资所支付的现金债权性投资

7、所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收权益性投资所收到的现金发行债券所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务所支付的现金发生筹资费用所支付的现金分配股利或利润支付的现金偿付利息所支付的现金融资租赁所支付的现金减少注册资本所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物增加额补充资料1.不涉及现金收支的投资和筹资活动以固定资产偿还债务以投资偿还债务以固定资产进行投资以存货偿还债务592.将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润62加：计提的坏帐准

8、备或转销的坏帐63固定资产折旧64无形资产摊销65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66固定资产报废损失67财务费用68投资损失（减：69递延税款贷项（减：借项）70存货的减少（减：增加）71经营性应收项目的减少（减：72经营性应付项目的增加（减：减少）73增值税增加净额（减：74经营活动产生的现金流量净额753.现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额76减：现金的期初余额77现金等价物的期末余额78现金等价物的期初余额79现金及现金等价物净增加额80深圳京能集团投资企业综合信息报表2004年月企业名称：一、经营指标完成进度报告金额单位：万元完成情况经营指标年度目标本月本

9、年备注计划实际累计完成完成比例净利润净资产收益率成本费用产品销售收入说明：上述经营指标的选择和确定，以产权方与经营方所签年度的资产经营责任书为准，若有外币需折算成本位币统计，金额栏内保留2位小数。企业净资产暂按2003年12月31日财务报表为准。二、本月经营及管理情况简述1、 产品或服务市场分析：2、经营中面临的问题与困难：3、企业内部管理动态（大事记）：三、下月经营管理工作计划1、工作计划内容：2、完成工作计划的相应措施或方法：3、希望京能集团及相关职能部门提供哪些方面的支持与服务：四、其他需要说明的事项企业经营负责人：填报人：时间：年月日填报要求：深圳京能集团控股企业现金收支月报表现金流入

10、现金流出项目（贷方）项目（借方）收入营业收入成本原材料预收账款应付账款应收账款预付账款融资银行借款制造费用费用其他销售费用资产处置（变现）其它资产购置应交税金合计现金净流量（流入流出）：财务部经理：2004年月日1、本表的现金流入或流出均以本月实际发生数为统计对象，不包括预提或摊销数；2、融资项中的其他应付款仅指与京能集团发生的资金借贷；3、其他项中的资产处置/购置包括固定资产、无形资产、其它资产；4、其他项中的补贴收入指增值税金返还；5、不能列入上述项目的其他现金收支发生数，分别汇总后填写在其它栏中反映。6、本表需在次月8号前填写完毕，并随同深圳京能集团投资企业综合信息报表一起上报京能集团投资管理部。