度全面改善义务教育薄弱学校办学条件项目专项资金支Word格式.docx
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仪器、设备类由福安市教育局实行统一招标采购后直接交付相关中小学并入固定资产账。
（二）项目绩效目标
项目实施的目的是为了改善农村贫困地区义务教育学校的办学条件，通过五年的“全面改薄”建设，使义务教育薄弱学校达到20条底线。
（三）项目资金预算及执行情况
福安市2018年财政预算安排“全面改薄专项补助经费项目”2379万元，均为省级财政专项资金；
实际到位资金2379万元，到位率100%。
项目资金使用417.65万元，资金使用率17.56%。
二、项目单位绩效报告情况
根据福安市财政局《关于开展2018年度财政支出项目绩效评价工作的通知》（安财绩〔2019〕3号）要求，福安市教育局结合项目的特点，制定了符合该单位实际、操作性较强的项目绩效自评指标。
自评指标体系包括三个一级指标（投入、过程、产出与效益），二级指标九项以及三级指标二十六项。
评价结果为：
投入得分29分（分值30分）、过程得分30分（分值30分）、产出与效益得分40分（分值40分），项目自评总分99分，自评等级为“优秀”。
三、评价工作程序和实施步骤
（一）绩效评价目的
一是通过全面对福安市教育局2018年“全面改薄”专项补助经费项目绩效评价，形成真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正的绩效评价结论，为后期强化预算绩效管理提供重要依据。
通过绩效评价，可以从效率的角度分析，准确掌握项目年度绩效目标的完成情况、资金安排使用的运行情况、政策措施落实情况等，发现目标与现实之间的差异程度，总结项目管理中的经验和教训，为后续项目管理提供有益借鉴。
二是通过对项目绩效评价，督促项目实施单位提升项目实施水平。
一方面通过考核项目绩效目标的完成程度，增强项目实施单位对财政资金使用的责任感，规范资金管理，确保资金安全与高效使用。
另一方面考核评价项目管理工作的运行绩效，考察和反映项目资金产生的实际效益，分析资金使用后对教育事业发展的影响，对后续其他项目建设提供及时、有效的信息和决策依据；
第三通过对预算资金的产出和结果进行评价，发现预算执行、资金使用管理中存在的问题，优化资金资源，提高资金使用效率，为下一年度预算安排提供参考依据。
（二）绩效评价原则、绩效评价指标体系、评价方法
1、绩效评价原则
（1）科学规范原则：
按照科学可行的要求，严格执行规定的评价程序，采用定量与定性分析相结合的方法；
（2）公正公开原则：
以事实为依据，以规范为准绳，真实、客观、公正评价项目绩效；
（3）绩效相关原则：
围绕资金支出与其产出进行评价，反映支出和产出之间的绩效对应关系。
2、评价指标体系
根据本次绩效评价的目的和要求设计评价指标体系，指标体系包括投入、过程、产出与效益三个方面，满分100分。
一是项目投入（30%），主要评价项目经费时效情况、项目立项情况及资金落实情况。
二是项目实施过程（30%），主要评价项目单位的业务管理、财务管理及会计信息管理等方面的情况。
三是产出与效益（40%），依据项目属性为民生项目，本次效益指标注重分析项目产出数量、产出质量、社会效益、社会公众或服务对象满意度。
3、评价方法
根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）文件确定的绩效评价方法，从本项目实际情况出发，采用以下方法。
同时在运用具体评价方法时，采用定量与定性相结合的技术进行综合评价。
（1）比较法：
通过对绩效目标与实施效果比较，综合分析绩效目标的实现程度;
（2）因素分析法：
通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标的实现程度；
（3）项目效益分析法：
通过项目支出与项目效益进行对比分析，评价绩效目标的实现程度;
（4）公众评价法：
通过问卷调查对项目支出效果进行评价目标的实现程度。
（三）绩效评价工作过程
1、前期准备阶段
根据福安市财政局绩效评价工作要求结合实施绩效评价项目的特点，绩效评价组通过向预算部门和资金使用部门收集相关资料对项目深入研究、反复研讨，针对项目的特性设计相关表格进行了统计、分析、核实，作为项目评价信息并设计评价方案。
2、实地考察
为保证本次绩效评价结果的客观、公正、科学，在本次评价的6个基建项目、56个采购项目所涉及的学校中抽取了4个基建项目（抽查资金量达86.63%）进行实地考察，听取项目情况介绍了解项目开展、项目执行、项目管控、财务管理等情况，并进行问卷调查及开放式提问，以获取绩效评价业务需要的基础资料。
实地考察各项目具体情况如下：
序号
抽查项目
抽查资金总量（万元）
1
罗江中心小学教学楼项目
956
2
罗江中学学生宿舍楼维修项目
40
3
坂中中心小学教学综合楼2#项目
1000
4
福安市第六中学大门道路硬化项目
65
合计
2061
其他采取项目执行情况、项目资金使用情况、项目执行中存在的问题及成效进行书面问卷调查、电话查询等方式。
3、绩效分析阶段
绩效评价工作组通过收集资料、对照查证复核、数据汇总分析等工作程序，采用定性指标与定量指标结合、点上调查与面上分析结合的方法，确保评价工作客观、公正。
对自评表数据和附件的相关数据进行了核实,对明显不合理的自评分数,根据附件与自评报告进行调整,若附件不能提供依据的,进行现场核实再确认,进行绩效指标量化评分，经过汇总修正，得出最后评价结果，撰写绩效评价报告。
四、绩效评价指标分析情况
（一）资金投入
投入的分值30分，得分25分，依据实施时间与计划时间的差异情况、绩效目标的合理性、绩效指标的明确性、项目立项规范性、资金到位率、到位及时率及资金使用率等进行评分。
评分结果如下：
1、时效情况得分2分（分值2分）。
福安市教育局2018年度“全面改薄”项目均按计划月份如期实施，满分。
2、项目立项得分13分（分值13分）。
（1）绩效目标合理性2分，得分2分：
福安市教育局基本能将绩效目标与项目年度任务数相对应的，基本能与预算确定的资金量相匹配，满分。
（2）绩效目标明确性2分，得分2分：
福安市教育局绩效目标细化分解为具体的绩效指标，项目绩效指标清晰、可衡量，满分。
（3）项目立项规范性9分，得分9分：
福安市教育局能在当年2月底前，向省财政厅、省教育厅提交当年薄改专项资金申报材料，按照规定的程序申请立项；
所提交的文件、材料基本符合相关要求，满分。
3、资金落实得分10分（分值15分）。
（1）资金到位率指标分值5分，得分5分：
2018年项目资金计划投入2379万元，实际到位资金总额为2379万元，资金到位率100%，满分。
（2）到位及时率指标分值5分，得分5分，2018年项目资金到位及时，到位及时率100%，满分。
（3）资金使用率指标分值5分，得分0分，2018年项目计划投入2379万元，项目资金及时足额下达，该项目2018年使用资金417.65万元，资金使用率17.56%，小于绩效目标值95%的标准，扣5分。
（二）项目实行过程
过程的分值30分，得分28分，依据业务管理制度、财务内控管理制度、会计信息的规范性及完整性等进行评分。
1、业务管理得分9分（分值9分）。
（1）管理制度健全性2分，得分2分。
福安市教育局已编制相应的业务管理制度汇编手册，业务管理制度基本能做到合法、合规、完整；
满分。
（2）制度执行有效性3分，得分3分。
福安市教育局相关业务管理制度执行遵守相关法律法规和业务管理规定；
项目合同书、验收报告等文本资料齐全并及时归档；
项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位；
（3）信息化管理4分，得分4分。
福安市教育局按计划组织项目实施，并及时将资金分配结果、项目执行情况录入全国薄弱学校改造计划管理信息系统，进行项目信息化管理；
对薄改专项资金支持的项目，项目学校全程公开从立项、实施情况到验收的相关信息；
2、财务管理得分14分（分值16分）。
（1）管理制度健全性指标分值4分，得分2分。
福安市教育局依据《福建省义务教育薄弱学校改造计划专项资金管理办法（修订）》（闽财教〔2017〕36号）文件要求，对项目资金进行管理，得分2分；
但未建立基建项目竣工后项目竣工财务决算审计制度，扣2分。
（2）资金使用合规性指标分值3分，得分3分。
项目资金使用严格按照《福建省义务教育薄弱学校改造计划专项资金管理办法（修订）》（闽财教〔2017〕36号）有关规定实行，资金拨付有完整审批程序及手续，重大基建项目的开支经过评估认证；
（3）固定资产专人管理情况指标分值3分，得分3分。
固定资产有专人管理，满分。
（4）固定资产利用率指标分值3分，得分3分。
固定资产均为实际在用资产，未存在闲置情况，固定资产利用率为100%，满分。
（5）项目资金安全性指标分值3分，得分3分。
项目资金使用符合项目预算批复或合同规定的用途；
项目资金实行专户管理，不存在截留、挤占、挪用等情况；
3、会计信息管理得分5分（分值5分）。
（1）信息规范性指标分值3分，得分3分。
福安市教育局财务部门项目资金会计核算规范，符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；
（2）信息完整性指标分值2分，得分2分。
福安市教育局财务部门项目资金会计核算所依据的相关资料相对完整；
（三）产出与效益
产出与效益的分值40分，得37分，依据项目实际完成率、完成及时率、质量达标率、成本节约率、社会效益、社会公众满意度进行评分。
1、产出数量得分11分（分值14分）。
（1）建设项目实际完成率指标分值5分，得分5分，福安市教育局建设项目计划开工数6个，实际开工6个，完成率100%，达到绩效目标值，满分。
（2）采购项目实际完成率指标分值3分，得分3分，福安市教育局按照项目任务，分3次采购56所中小学仪器、设备类物资，实际已完成6所中小学仪器、设备类物资采购任务，达到绩效目标值，满分。
（3）建设项目完成及时率分值3分，得分3分，福安市教育局建设项目计划完工数5个，实际完工5个，完成率100%，达到绩效目标值，满分。
（4）采购项目完成及时率分值3分，得分0分，福安市教育局采购项目本年分3个批次采购，实际验收时间均在2019年1月，超过合同约定时间，未及时完成，小于绩效目标值，扣3分。
2、产出质量得分12分（分值12分）
（1）建设工程质量达标率分值5分，得分5分；
2018年已完工建设项目均经有关部门验收合格，未完工工程中已完工分部工程有阶段性验收记录，满分。
（2）采购项目质量达标率分值3分，得分3分；
已完成采购项目均经学校验收合格，满分。
（3）建设项目成本节约率指标分值2分，得分2分，建设项目成本节约率实际值为38.46%，大于绩效目标值，满分。
（4）采购项目成本节约率指标分值2分，得分2分，采购项目成本节约率实际值为2.1%，大于绩效目标值，满分。
3、项目效益得分14分（分值14分）。
（1）社会效益指标分值6分，得分6分，结合问卷调查显示项目的实施有利于缩小学校之间办学水平上的差距，维护义务教育的普及性，促进适龄儿童少年接受良好的义务教育，对巩固“普九”成果，提高普九水平有着积极的意义，效果显著，满分。
（2）社会公众或服务对象满意度指标分值8分，得分8分。
对项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人，进行满意度调查，采取问卷的方式，发放问卷40份，回收40份，调查结果显示，服务对象满意度较高，满意度为95%，大于绩效目标值，满分。
五、综合评价情况及评价结论
2018年福安市教育局全面改薄项目立项规范、专项资金到位、管理制度比较健全、项目社会效益明显，但存在项目资金使用率低、采购项目交付不及时等情况，项目实施力度有待进一步加强。
经综合评价，福安市教育局2018年全面改薄专项补助资金绩效评价总得分90分，评价结果为优秀。
具体评价结果如下：
六、项目实施带来的社会效益
项目的实施，使福安市中小学办学条件得到较大提升，办学效益得到提高，对教育事业的发展起到了积极的推动作用，主要有以下几方面：
1、学校的硬件设施有了大幅度的修复改善。
全面改薄惠及学校，让一些学校补齐了办学条件的“短板”。
福安市教育局通过建立中小学校舍安全保障长效机制，完善校舍安全年检、预警、信息通报公告、隐患排除、项目管理和责任追究等制度，每学期期初、期中、期末组织校舍安全排查，全市校舍全部消除D级危房。
对于新建校舍抗震设防类别要求不低于重点设防，满足综合防灾要求。
2018年已完工的罗江中学学生宿舍楼维修、潭头中学操场硬化、福安市第六中学大门道路硬化、福安市第八中学女生宿舍楼维修、坂中中心小学教学综2#合楼项目等5个项目，在建罗江中心小学教学楼项目，福安市第七中学等15所中小学校购置学生课桌椅2200套，使校园环境更加美化，一定程度上提升了这些学校的形象，通过五年全面改薄建设福安市中小学校舍累计开工156646平方米，已竣工校舍建筑面积140688方米，使福安市中小学教学设施基本满足教学需求，并不断提升中，教学照明设施完善、采光良好，学生一人一桌，学校围墙、大门、运动场、黑板、厕所等能满足需求。
项目的实施使福安市中小学办学条件更加优质，学生在校学习过程中得到德智体美劳的全方面发展，真正做到了致力于学生身心健康的培养。
2、提升教育信息化装备水平，扎实推进教育信息化建设，促进办学效益提高。
薄改之初，福安市义务教育阶段学校的教育教学装备水平，尤其是教育信息化装备水平整体较为薄弱，制约了教育教学工作的正常开展。
通过义务教育全面改薄工作的实施，福安市教育局按照国家和福建省义务教育薄弱学校改造文件精神，结合地域教育实情，坚持突出计划性、针对性和实效性，制定了符合福安市教育实际的五年薄改规划，推动改薄工作的实行。
2018年度为晓阳中学等38所学校增添科学实验设备、湾坞中心小学等5所学校增添图书、晓阳中学等5所学校增添科学实验仪器、图书等采购项目实施，提升这些薄弱学校教育信息化装备水平，同时通过五年的项目的开展有效集中解决了福安市教育信息化装备水平落后的问题，全面提高了办学效益，为义务教育均衡发展提供了基础支撑。
与此同时福安市以2014年出台的《教育信息化标准学校评估》为基础结合宁德市试点校标准做为各校发展目标，引领全市各校发展，通过积极开展“一师一优课，一课一名师”、“三优联评”、教育信息化课题研究，组织参加全国新媒体新技术课堂教学比赛等，推进信息技术和学校管理和教育教学深度融合。
以下白石中小学一带二模式、逸夫小学创客行动、罗江中心小学让办学特色漫画动起来、福安初中地理掌上课堂等，通过试点校先行先试为引领，起到了很好的示范引领作用，融合创新不断涌现，使应用模式逐步扩展。
2017年福安市被列为宁德市中小教师信息技术应用能力提升工程试点县，通过举办提升工程优秀应用成果评选培训、中小学教师交互式课件制作师资培训、教师“空间建设”培训等，有效提升教师信息技术应用能力，为教育事业的健康发展奠定了坚实的基础。
3、大班额现象得到有效控制。
福安市教育局根据地方经济发展与人口增长状况科学规划学校布局，紧密结合全面改薄项目的实施，有计划地新建、扩容以及教师队伍素质的提升，全面实施教育补短板行动计划，针对中小学城区和重点乡镇学校大班额现象，容量上在积极采取电脑派位等形式合理分流学生，逐步控制班生额的同时，采取“城乡双扩容”方式，一方面做好城区中小学扩容，通过完成八一小学新楼、溪北洋附小新校区建设，扩建岩湖小学为30亩校区，加大老区中学百亩新校征地建设力度，尽早实现搬迁，原老区中学改作城阳中心小学，加快做好坂中中心小学及松潭小学以及福安一中溪北洋校区初中部建设，适时启动东百广场70亩三贤学校的建设等方法，缓解城区人口入学压力。
另一方面做好重点乡镇中小学扩容，通过办好顶头寄宿制学校，做好湾坞中学、湾坞第二中心小学、甘棠第二中心小学、赛岐镇区北部新建小学建设工作以及大留小学升级改造工作，缓解重点乡镇人口入学压力。
质量上一方面提高农村学校办学条件，通过“特岗教师行动”的实施，使农村教学点学校教师队伍保持稳定，也吸引了一批城市优秀教师到农村任教，克服师资不足问题。
目前，全市共有特岗教师606名，积极推行中心小学骨干教师在完成中心校教学任务的同时，每周定时到下属完小或教学点上课的“走教制度”，对全面提高农村中小学教育水平起到了重要作用。
大幅提升农村及边远山区教学点教师待遇，在职称晋升、绩效工资、乡镇工作补贴、乡村生活补贴、教师体检、子女入学等方面给予倾斜照顾。
通过信息化“三通两平台建设”和农村优质资源全覆盖项目，逐步实现全市城乡中小学信息资源共享，使农村教学点孩子享受到城里一样的优质教育资源。
另一方面推行“三三三”师训模式，出台《福安市“十三五”教师素质提升工程实施方案》（试行），实施“五大提升工程”（中小学教师信息技术应用能力提升工程；
福安市中小学副校长执行力提升工程；
福安市新教师成长萌芽工程；
福安市教师专业成长领雁工程；
福安市乡村教师素质提升工程）,以突出骨干、倾斜农村、均衡发展、提高质量为重点，分层级、分类别、多形式、重实效开展培训工作，提高整体教师队伍素质。
通过项目的实施福安市学校无66人以上超大班额，全市初中班额未超过50人标准，有效的控制了大班额现象，缓和了在城市扩容过程中，学校建设与城市建设不同步，导致人民群众对优质教育资源的需求与教育供给之间的矛盾。
七、存在问题
通过项目实施，有效的改善农村贫困地区义务教育学校的办学条件，提高区域办学效益，但也存在着以下一些问题：
1、项目资金使用率偏低。
福安市2018年财政预算安排“全面改薄专项补助经费项目”2379万元，资金均已及时足额到位，但项目资金仅使用417.65万元，资金使用率17.56%，项目资金使用不充分。
2、未建立已竣工建设工程竣工财务决算审计制度，并实行。
财政部2016年已经颁布的《基本建设项目竣工财务管理暂行办法》（财建〔2016〕503号）规定，基本建设项目完工可投入使用或者试运行合格后，应当在3个月内编制竣工财务决算，特殊情况确需延长的，中小型项目不超过2个月，大型项目不得超过6个月。
福安市教育局已经竣工基本建设项目均未执行上述规定也未建立相应的审计制度。
3、仪器、设备类采购项目交付不及时。
福安市教育局在使用项目资金实施采购项目过程中严格执行政府采购的相关规定，2018年度仪器、设备类采购项目分3个批次进行政府采购并和中标方签订相关合同，但均未按合同约定时间交货验收。
八、有关建议
1、精准编制预算，完善预算审核制度。
提高预算的准确性，确保最大化地发挥出财政专项资金的社会效益。
2、加强基本建设项目竣工财务决算管理，结合“福安市财政局关于转发《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》《基本建设项目建设成本管理规定》和《基本建设财务规则》的通知”（安财〔2019〕4号）制定相应的制度并认真执行，提高资金使用效益。
3、梳理采购流程并完善，提高采购效率，使采购物资及时交付中小学校，确保全面改薄项目资金效益得到充分发挥。
九、结果公开与结果运用
（一）、结果公开：
对绩效评价基本情况、评价结果和存在问题等方面。
福安市教育局采取公开的方式包括内部公开、门户网站公开，建立绩效评价结果反馈制度。
（二）、结果运用：
通过本次全面改薄项目专项资金支出的绩效评价，虽然取得了较好的社会效益，但同时应该看到存在的问题，在财政资金扶持的重点及绩效评价效果应用方面提出以下几点:
1、建立后续维护资金投入机制，巩固全面改薄长期效益。
按照上级部门的统一部署，2014年以来，福安市教育局认真组织实施“全面改薄”五年规划，有力推进福安市义务教育学校标准化建设，基本办学条件得到明显改善，教育质量、水平得到明显提高，对福安市教育事业的发展起到了积极的推动作用。
2018年是“全面改薄”五年规划任务收官年，在全面完成五年规划任务之余，存在已建设的校舍后期修缮维护资金落实，教学仪器设备的平均使用寿命较短，特别是计算机、班班通等电子产品更新较快，五年全面改薄结束后，前期购置的设备即将面临更新或报废；
福建省装备配备新标准即将出台，与原配备标准变化较大；
以及信息化教育将全面推进，已配设备难以满足现代化教育的发展；
并且二孩政策的全面放开，学生数不断增加，原设备配备数量也需随之递增等诸多情况，其后续资金的投入将对全面改薄效果的长期化产生重大影响。
因此充分认识义务教育薄弱学校改造是一项长期的艰巨任务，同时为避免五年的“全面改薄”完成后，重新出现新一轮薄弱学校，建议依照“校安工程”长效机制，建立“全面改薄”长效机制，实现薄弱学校改造的科学化、规范化、常态化。
2、加大资金保障力度，缩小城乡教育资源差距，促进教育公平化。
经过五年全面改薄项目的实施，缓和了在城市扩容过程中，学校建设与城市建设不同步，导致人民群众对优质教育资源的需求与教育供给之间的矛盾。
但农村教育仍然薄弱，城乡、区域、校际资源配置存在差距，办学条件、教师队伍的素质和水平需要进一步提高，教育规模和质量还不能满足现代化建设和人民群众对教育的巨大需求，城市义务教育阶段择校问题比较突出，教育和经济社会发展对接不够，人才培养和社会需求还存在一定程度脱节。
因此，通过增加资金投入，在增加乡镇、农村学校硬件设施投入的同时，加大力度提高提高农村教师数量及教师素质，积极推动“农村教师特岗行动、结盟•重建”活动、实验小学教育集团和368惠生工程”等一系列教育改革深入实施，缩小义务教育学校校际、城乡之间的办学差距，让学校管理水平和教育教学质量得到
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