会计电算化上机实验课指导书文档格式.docx

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3）按照“实习资料中的＿＿辅助核算余额”的资料在“录入余额”功能中的具有辅助核算功能的会计科目中分别录入每个辅助核算项

4）按照“实习资料中的＿＿固定资产及其余额”的资料在“固定资产”功能中设置并录入每个固定资产项目的资料

5）全部余额资料录入完后经试算平衡正确后，启用该账套

并对该软件的主要功能进行初步的认识和了解；

并能根据实习资料中的内容完成对实习账套的建账流程。

三、会计日常业务处理

打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料”。

（二）操作步骤

1、填制会计凭证：

1）以“王会计”的身份进入账套，并打开“录入凭证”功能，

2）按照“实习资料中的＿＿会计业务资料”中的资料，1－5、7－22、24－31、34业务分别加以填制会计凭证

3）进入“固定资产”功能分别将6、23、32三笔业务进行固定资产的增加、减少和折旧业务处理并生成会计凭证。

2、会计凭证的审核：

1）以“张审核”的身份进入账套，并打开“凭证查询”功能

2）对上述已录入的会计凭证进行逐单式审核，审核无误后进行签字

3、凭证过账：

以“李主管”身份进入账套，并打开“凭证过账”功能将上述已审核的会计凭证进行记账

能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套的填制凭证、审核凭证和凭证过账功能的操作。

四、会计账簿的查询

主要操作步骤及方法

1、以“李主管”身份进入账套

2、打开“账簿报表”功能中分别对总账、明细账、项目账和其他会计资料进行条件查询

能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套的账簿中的各种账簿资料进行多方面的、综合性的多条件查询操作。

五、出纳业务处理

打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料__会计科目余额资料”。

1、在出纳功能中录入“银行初始余额”和“现金初始余额”

2、以实习资料中所涉及的现金和银行存款业务分别进行手工录入和引入方式录入“现金日记账”和“银行存款日记账”

3、学生自己假设四笔“未达账项”在录入“对账单”后进行银行存款余额调节，并生成银行余额调节表

4、进行当期的出纳轧账处理

能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套的现金日记账和银行存款日记账的各项操作操作。

六、期末业务处理

（一）准备工作：

打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料__会计业务资料”。

1、将业务中的34－39六笔业务，根据业务资料要求设置自动转账凭证

2、将上述设置好的自动转账凭证进行凭证生成处理

3、将上述生成的凭证进行审核、记账

4、结转当月的期间损益

5、进行当期结账处理

（四）基本要求：

能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套的各有关自动转账业务进行设置和生成；

并正确地结转当期损益和进行当期的结账处理。

七、会计报表

打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料__会计报表样表”。

1、利用实习账套中当期已经生成的会计数据，在“报表与分析”功能中生成标准的“资产负债表”和“损益表”

2、用“自定义报表”功能，按“会计报表样表”中的“管理费用明细分析表”定义该报表；

并生成当期的该表数据

能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套的标准会计报表进行设置和生成正确的会计报表数据。

八、系统维护

由学生本人在网上申请一个免费的电子邮箱

（二）操作步骤：

1、利用系统提供的“账套备份”功能对学生本人的账套进行备份

2、将生成的账套备份文件上传到学生本人的电子邮箱中

3、模拟系统被破坏后的恢复过程：

先将上传到电子邮箱的账套备份文件从邮箱中下载到学生用的本地机，然后利用该备份文件进行系统数据的恢复

能独立完成上述各项基本操作，熟练地对会计数据进行维护、备份和系统出现崩溃后的恢复方法和手段

九、工资管理系统

打开“实习资料”文件夹中的中的“职工工资数据表”。

1、按“职工工资数据表”上的内容在“工资管理”功能中设置“工资项目”

2、按表中的工资计算公式进行“工资计算方法”的定义

3、按表中的内容录入各职工的工资原始数据

4、定义“工资费用分配”并计算工资费用分配结果和生成工资费用分配凭证

能独立完成上述各项基本操作，熟练地进行工资项目、工资计算方法的和工资费用分配的设置；

并能正确输入工资数据、生成工资计算结果和工资处理的各种记账凭证

10固定资产管理系统

打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料”

1、按第6、23两笔业务进行固定资产的增加和减少的业务处理，并生成记账凭证

2、按第32笔业务进行固定资产的折旧的计提处理并生成记账凭证

能独立完成上述各项基本操作，熟练地进行固定资产的增加、减少和折旧计算的处理并能正确生成各种记账凭证。

课题：

建立账套及设置账套参数

账套文件名：

以学生自己的姓名命名

账套名称：

雅安市某实业公司

所属行业：

企业会计制度（预制科目）

记账本位币：

默认

会计科目结构：

5级、32222

会计期间界定方式：

只修改“账套启用会计期间＿2010年1期（月）”

设置会计操作人员及权限（按下表所列）

会计人员及操作权限表

姓名

所属组

权　　　限

凭证

期末处理

工资

固定资产

出纳管理

报表与分析

系统维护

所有权限

王主管

管理组

★

李会计

核算组

钱出纳

张审核

1、所有用户的安全码均为111111

2、授权范围均选择：

所有用户

建账（基础档案设置）

资料：

初始化资料\基础档案

实验步骤：

一、设置外币

1、币别代码：

USD

2、币别名称：

美元

3、期初汇率：

4、折算方式：

原币×

汇率=本位币

二、设置核算项目

1、设置项目大类：

增加新类别：

产品成本、在建工程

2、根据“初始化资料”中的“往来单位目录”、“部门目录”、“职员目录”、“产品目录”、“在建工程目录”资料分别建立核算项目

三、设置会计科目

根据“会计科目表”设置会计科目

四、设置凭证字种类

1、收款凭证：

科目范围限制，借方必有__现金或银行存款

2、付款凭证：

科目范围限制，贷方必有__现金或银行存款

3、转账凭证：

科目范围限制，借和贷必无__现金或银行存款

五、设置结算方式：

1、现金支票

2、转账支票

3、商业承兑

4、电汇

建账__录入初始数据、启用账套

初始化资料\余额资料

一、根据科目余额表分别录入各科目的余额

说明：

1、有辅助核算的先不录入

2、资料中标注为绿色的为外币余额

3、资料中标注为兰色的为数量余额

4、固定资产资产和累计折旧此处不录入

二、根据核算项目（辅助核算）余额表分别录入各项目核算科目的余额

每个科目录完后要与科目余额表中的对应数据进行核对

三、根据固定资产清单在固定资产卡片中进行固定资产和累计折旧的初始数据的录入

录完所有卡片后要与科目余额表中的固定资产和累计折旧对应数据进行核对

四、检查无误后，进行试算直至平衡

五、启用账套，并将账套备份到指定位置

科目代码

科目名称

科目类别

余额方向

外币核算

期末调汇

项目核算

往来业务核算

数量单位

101

现金

流动资产

借

102

银行存款

10201

工行存款

10202

中行存款

10203

中行美元存款

USD美元

调汇

109

其他货币资金

111

短期投资

11101

一分厂一期贷款

112

应收票据

往来单位

113

应收账款

往来单位/部门

114

坏账准备

贷

115

预付账款

118

应收补贴款

119

其他应收款

职员

121

材料采购

12101

甲材料

吨

12102

乙材料

123

原材料

12301

12302

128

包装物

129

低值易耗品

131

材料成本差异

133

委托加工材料

135

自制半成品

137

产成品

13701

A产品

部门

13702

B产品

138

分期收款发出商品

139

待摊费用

151

长期投资

长期资产

161

162

固定资产减值准备

165

累计折旧

166

固定资产清理

169

在建工程

16901

运输费用

部门/在建工程

16902

差旅费用

16903

补助补贴

16904

人工费用

16905

材料费用

往来单位/在建工程

16906

工资及福利费

171

无形资产

181

递延资产

191

待处理财产损益

19101

待处理流动资产损益

19102

待处理固定资产损益

195

待转销汇兑损益

201

短期借款

流动负债

20101

技术改造贷款1

20102

技术改造贷款2

202

应付票据

203

应付账款

204

预收账款

209

其他应付款

211

应付职工薪酬

214

应付福利费

221

应交税金

22101

应交增值税

2210101

进项税金

2210102

已交税金

2210103

销项税金

2210104

进项税额转出

22102

应交所得税金

22103

应交产品税

22104

城市建设附加税

223

应付利润

229

其他应交款

22901

教育附加税

231

预提费用

23101

租金

23102

保险费

23103

借款利息

23104

修理费用

241

长期借款

长期负债

24101

新产品研制借款

251

应付债券

261

长期应付款

270

递延税款

272

专项应付款

275

住房周转金

301

实收资本

所有者权益

311

资本公积

313

盈余公积

31302

公益金

321

本年利润

322

利润分配

32201

应交所得税

32202

盈余公积补亏

32203

应交其他税

32204

提取盈余公积

32205

32206

应交特种基金

32207

未分配利润

401

生产成本

成本

产品成本

40101

直接材料

40102

直接工资

40103

制造费用

40104

福利费用

405

40501

40502

40503

折旧费

40504

40505

物耗

40506

修理费

501

主营业务收入

营业收入

50101

50102

502

主营业务成本

营业成本及税金

50201

50202

503

营业费用

期间费用

50301

广告费用

50302

招待费用

50303

交际费用

50304

其他费用

504

主营业务税金及附加

511

其他业务收入

其他收益

512

其他业务支出

其他损失

521

管理费用

52101

52102

52103

52104

办公费

52105

招待费

52106

劳保费

52107

坏账损失

522

财务费用

52201

汇兑损益

52202

利息支出

531

投资收益

532

补贴收入

541

营业外收入

542

营业外支出

550

所得税

560

以前年度损益调整