行政事业单位内部控制报告新家满族中学Word下载.docx
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隶属关系（国家标准：
隶属关系-部门标识代码）：
伊通满族自治县教育部（国家语言文字工作委员会）
单位预算级次：
一级预算单位
单位所在地区（国家标准：
行政区划代码）：
伊通满族自治县
单位基本性质：
财政补助事业单位
预算管理级次：
县级
支出功能分类：
普通教育
内设机构数量:
1
2017年度支出总额:
4,985,000
年末实有人数:
58
单位编制人数:
一、单位内部控制情况总体评价
本单位内控总体运行情况：
差
二、单位内部控制总体成果
（一）单位层面
1.单位内部控制领导小组负责人
单位一把手（法人）
2.单位内部控制领导小组会议次数
2次及以上
3.单位主要负责人参加会议次数
4.班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职
是，具体姓名职务：
万殿生工会主席
5.单位内部控制工作小组负责人
6.单位内部控制工作小组会议次数
7.单位开展内部控制专题培训次数
8.本年是否开展内部控制风险评估
是
9.是否建立内部控制手册
10.内部控制牵头部门
无
11.内部控制评价与监督部门
12.内部控制建设方式
单位自建
13.内部控制开展进度
内部控制实施阶段
14.内部控制适用的管理业务领域
预算业务管理、收支业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理
15.内控信息系统涵盖业务领域
（二）业务层面
权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况
1.分事行权
对经济和业务活动的决策、执行、监督，明确分工、相互分离、分别行权
2.分岗设权
对涉及经济和业务活动的相关岗位，依职定岗、分岗定权、权责明确
3.分级授权
对管理层级和相关岗位，分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限
4.定期轮岗
对重点领域的关键岗位，未建立干部交流和定期轮岗制度
5.专项审计
不具备轮岗条件的单位，对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施
内部控制流程与制度建立情况
1.内控流程建立领域
预算业务管理、收支业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、
2.内控流程未建立领域
3.内控制度建立领域
4.内控制度未建立领域
职责分离和主要风险管控情况
业务类型
工作职责分离情况
主要管控风险点
1.预算业务管理
已全部分离
1.预算编审与批复：
◆预算编制不科学、不合理，业务活动与其财力支持相脱节
2.预算执行与分析：
◆未按规定的额度和标准执行预算
3.预算追加调整：
无
4.决算管理：
◆未按规定编报决算报表
5.绩效评价：
2.收支业务管理
1.财政拨款收入：
◆岗位设置不合理导致错误或舞弊发生
2.事业收入：
3.经营收入：
4.票据管理：
5.借款管理：
◆借款未按相关规定进行审核审批
6.报销管理：
◆报销时单据审核不严格，存在使用虚假票据套取资金的风险
7.支出申请与资金支付：
◆支出申请未按相关规定进行审核审批
8.公务卡管理：
9.银行账户管理：
◆开立、变更和撤销银行账户未按规定的审批权限和程序执行
10.财务印章管理：
◆一人保管收付款所需的全部印章
3.政府采购业务管理
-
1.采购预算及采购计划编审：
2.采购执行申请与审核：
3.采购组织形式确定：
4.采购方式确定及变更：
5.采购合同与采购档案管理：
6.采购验收与支付：
4.资产管理
1.库存现金管理：
2.实物资产配置管理：
◆资产领用未履行审批手续、资产发出未正确登记
3.资产使用与维修管理：
◆因保管不善、操作不当导致资产被盗、发生毁损等
4.资产清查盘点管理：
◆缺乏有效的资产记录和清查盘点机制
5.实物资产处置管理：
◆资产处置行为不合法、不合规或者存在舞弊
6.资产报告管理：
◆资产报告未按审批权限和程序进行审核
7.对外投资立项管理：
8.对外投资过程管理：
9.对外投资资产评估管理：
10.对外投资处置管理：
11.对外投资绩效评价管理：
5.建设项目管理
1.项目立项管理：
◆立项缺乏可行性研究或流于形式、决策不当、审批不严
2.项目设计与概预算：
◆项目设计方案不合理，概预算脱离实际，技术方案未能有效落实
3.招投标管理：
4.项目实施与变更管理：
5.建设项目资金支付：
◆建设项目价款结算管理不严格、不及时，资金管理混乱
6.竣工结算与验收：
◆竣工验收不规范、最终把关不严，可能导致交付后存在重大隐患
7.竣工决算审计：
◆虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金
8.绩效评价：
6.合同管理
1.合同拟定与审批：
◆未明确合同订立的范围和条件，应订立但未订立合同;
2.合同履行与监督：
◆合同生效后，对合同条款未明确约定的事项没有及时协议补充
3.合同档案管理：
◆合同及相关资料丢失，影响到合同的正常履行和纠纷的有效处理
4.合同纠纷处理：
7.其他领域管理
内部控制制度执行情况
评价要点
评价指标结果/指标值
预算业务管理
1.预算绩效目标设定比例
2.预算批复细化程度（预算批复分解比例）
100%
3.预算执行控制程度
11个月
4.绩效评价工作执行情况（项目绩效评价预算完成率）
收支业务管理
1.非税收入管控情况（非税收入上缴比例）
2.支出管控情况（财政资金支出占预算比例）
10%
政府采购业务管理
1.采购预算完成情况（实际采购占预算比例）
资产管理
1.国有资产安全性（资产合规处置比例）
2.资产配置预算完成率
3.人均行政资产配置情况
元/人
建设项目管理
1.建设项目资金控制情况（建设项目超概算率）
2.投资计划完成情况（实际投资占投资计划比例）
合同管理
1.合同订立规范情况（合同合规审核比例）
（三）内部控制工作的经验、做法及取得的成效
这方面的工作我们刚起步，还不断的学习
（四）内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
（五）下一步内部控制工作计划
努力学习内控知识，建立合理的制度
（六）对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议
加强培训学习，让业务人员学到知识。
三、单位内部控制存在问题和建议
问题领域
问题分类
存在问题
完善建议
单位层面
1.单位对内部控制的重视程度
-
2.内部控制组织机构
未明确内控牵头部门；
设立内控牵头部门；
3.重点领域和关键岗位制衡机制建设
定期轮岗待完善
对重点领域的关键岗位，建立干部交流和定期轮岗制度；
4.内部控制评价监督
未明确内控监督部门；
设立内控评价监督部门或指定相关部门履行内控监督职能；
5.内部控制信息化
内控建设领域信息化程度有待加强；
推进内控建设领域信息化，保障内控建设成果有效落地；
6.工作职责分离
预算管理
1.建立健全内部控制制度
2.内部控制制度执行
预算执行控制有待完善；
建立全年预算执行分析；
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