行政事业单位内部控制报告新家满族中学Word下载.docx

1、9隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：伊通满族自治县教育部（国家语言文字工作委员会）单位预算级次：一级预算单位单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：伊通满族自治县单位基本性质：财政补助事业单位 预算管理级次：县级支出功能分类：普通教育内设机构数量:12017年度支出总额:4,985,000年末实有人数:58单位编制人数:一、单位内部控制情况总体评价本单位内控总体运行情况：差二、单位内部控制总体成果（一）单位层面1.单位内部控制领导小组负责人单位一把手（法人）2.单位内部控制领导小组会议次数 2次及以上3.单位主要负责人参加会议次数4.班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职是，具体

2、姓名职务：万殿生 工会主席5.单位内部控制工作小组负责人6.单位内部控制工作小组会议次数7.单位开展内部控制专题培训次数8.本年是否开展内部控制风险评估是9.是否建立内部控制手册10.内部控制牵头部门无11.内部控制评价与监督部门12.内部控制建设方式单位自建13.内部控制开展进度内部控制实施阶段14.内部控制适用的管理业务领域预算业务管理、收支业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理15.内控信息系统涵盖业务领域（二）业务层面权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况1.分事行权对经济和业务活动的决策、执行、监督，明确分工、相互分离、分别行权2.分岗设权对涉及经济和业务活动的相关岗位，

3、依职定岗、分岗定权、权责明确3.分级授权对管理层级和相关岗位，分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限4.定期轮岗对重点领域的关键岗位，未建立干部交流和定期轮岗制度5.专项审计不具备轮岗条件的单位，对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施内部控制流程与制度建立情况1.内控流程建立领域预算业务管理、收支业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、2.内控流程未建立领域3.内控制度建立领域4.内控制度未建立领域职责分离和主要风险管控情况业务类型工作职责分离情况主要管控风险点1.预算业务管理已全部分离1.预算编审与批复：预算编制不科学、不合理，业务活动

4、与其财力支持相脱节 2.预算执行与分析：未按规定的额度和标准执行预算 3.预算追加调整：无 4.决算管理：未按规定编报决算报表 5.绩效评价：2.收支业务管理1.财政拨款收入：岗位设置不合理导致错误或舞弊发生 2.事业收入：3.经营收入：4.票据管理：5.借款管理：借款未按相关规定进行审核审批 6.报销管理：报销时单据审核不严格，存在使用虚假票据套取资金的风险 7.支出申请与资金支付：支出申请未按相关规定进行审核审批 8.公务卡管理：9.银行账户管理：开立、变更和撤销银行账户未按规定的审批权限和程序执行 10.财务印章管理：一人保管收付款所需的全部印章 3.政府采购业务管理-1.采购预算及采购

5、计划编审：2.采购执行申请与审核：3.采购组织形式确定：4.采购方式确定及变更：5.采购合同与采购档案管理：6.采购验收与支付：4.资产管理1.库存现金管理：2.实物资产配置管理：资产领用未履行审批手续、资产发出未正确登记 3.资产使用与维修管理：因保管不善、操作不当导致资产被盗、发生毁损等 4.资产清查盘点管理：缺乏有效的资产记录和清查盘点机制 5.实物资产处置管理：资产处置行为不合法、不合规或者存在舞弊 6.资产报告管理：资产报告未按审批权限和程序进行审核 7.对外投资立项管理：8.对外投资过程管理：9.对外投资资产评估管理：10.对外投资处置管理：11.对外投资绩效评价管理：5.建设项目

6、管理1.项目立项管理：立项缺乏可行性研究或流于形式、决策不当、审批不严 2.项目设计与概预算：项目设计方案不合理，概预算脱离实际，技术方案未能有效落实 3.招投标管理：4.项目实施与变更管理：5.建设项目资金支付：建设项目价款结算管理不严格、不及时，资金管理混乱 6.竣工结算与验收：竣工验收不规范、最终把关不严，可能导致交付后存在重大隐患 7.竣工决算审计：虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金 8.绩效评价：6.合同管理1.合同拟定与审批：未明确合同订立的范围和条件，应订立但未订立合同; 2.合同履行与监督：合同生效后，对合同条款未明确约定的事项没有及时协议补充 3.合同档案管理：

7、合同及相关资料丢失，影响到合同的正常履行和纠纷的有效处理 4.合同纠纷处理：7.其他领域管理内部控制制度执行情况评价要点评价指标结果/指标值预算业务管理1.预算绩效目标设定比例2.预算批复细化程度（预算批复分解比例）100%3.预算执行控制程度11个月4.绩效评价工作执行情况（项目绩效评价预算完成率）收支业务管理1.非税收入管控情况（非税收入上缴比例） 2.支出管控情况（财政资金支出占预算比例）10%政府采购业务管理1.采购预算完成情况（实际采购占预算比例）资产管理1.国有资产安全性（资产合规处置比例）2.资产配置预算完成率3.人均行政资产配置情况元/人建设项目管理1.建设项目资金控制情况（建

8、设项目超概算率）2.投资计划完成情况（实际投资占投资计划比例）合同管理1.合同订立规范情况（合同合规审核比例）（三）内部控制工作的经验、做法及取得的成效这方面的工作我们刚起步，还不断的学习（四）内部控制工作中存在的问题与遇到的困难（五）下一步内部控制工作计划努力学习内控知识，建立合理的制度（六）对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议加强培训学习，让业务人员学到知识。三、单位内部控制存在问题和建议问题领域问题分类存在问题完善建议单位层面1.单位对内部控制的重视程度- 2.内部控制组织机构未明确内控牵头部门；设立内控牵头部门；3.重点领域和关键岗位制衡机制建设定期轮岗待完善对重点领域的关键岗位，建立干部交流和定期轮岗制度；4.内部控制评价监督未明确内控监督部门；设立内控评价监督部门或指定相关部门履行内控监督职能；5.内部控制信息化内控建设领域信息化程度有待加强；推进内控建设领域信息化，保障内控建设成果有效落地；6.工作职责分离预算管理1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行预算执行控制有待完善；建立全年预算执行分析；