黄玉川 第17章 技术经济Word文档下载推荐.docx
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117
110
78
443
621
（1）
管理人员
28
9
5
42
（2）
生产工人
108
105
401
579
①
井下工人
97
95
93
363
1.45
527
②
地面工人
13
12
38
1.35
52
2
生产服务人员
23
18
11
3
生活服务人员
16
4
救护、消防人员
10
矿井人员合计
189
156
142
88
575
753
二
选煤厂
6
27
14
68
92
选煤厂人员合计
33
74
98
三
铁路及装车站
管理及生产工人
34
54
总计
256
193
166
703
905
2．技能素质要求
由于本矿是按照高产高效现代化要求设计的，采用先进的技术和设备进行生产，在管理上应用科学的管理手段。
因此人员素质要求较高。
设计认为，管理者必须达到大学以上文化水平，中层管理人员和技术人员应达到大专文化水平，工长及骨干职工要达到中专文化水平或有技术等级证书，主要设备操作职工要持证上岗。
矿井投产前，必须对职工进行岗位培训，在生产过程中要定期进行技术学习和技能培训，随时掌握新技术和新设备，以适应不断发展和更新的科学技术，满足现代化矿井生产的要求。
3．矿井全员效率
按照设计确定的劳动定员，矿井全员劳动生产率为68.40t/工。
表17.1-2
17.2建设投资概算
17.2.1投资范围
黄玉川煤矿设计内容包括设计生产能力10.00Mt/a的矿井盒设计生产能力10.00Mt/a的矿井选煤厂。
投资概算范围包括黄玉川煤矿（矿井及选煤厂）从筹建至达到设计生产能力前，按设计规定的全部井巷工程、土建工程、设备及工器具购置、安装工程和工程建设其他费用的投资,以及预备费、建设期贷款利息和铺底流动资金。
17.2.2投资概算编制依据
1．定额（指标）
（1）井巷工程
执行原国家煤炭工业局煤规字[2000]第48号文颁发的《煤炭建设井巷工程概算定额（99统一基价）》、《煤炭建设井巷工程辅助费综合预算定额（99统一基价）》。
（2）地面建筑工程
执行原国家煤炭工业局煤规字[2000]第183号文颁发的《煤炭建设地面建筑工程概算指标（99统一基价）》。
（3）安装工程
执行原国家煤炭工业局煤规字[2000]第183号文颁发的《煤炭建设机电安装工程概算指标（99统一基价）》。
（4）公路工程
1）场外公路工程
执行交通部交公路发[1996]612号文颁发的《公路工程概算定额》基价表。
2）场区道路工程（含专用场地）
执行原国家煤炭工业局煤规字[2000]第48号文颁发的《煤炭建设地面建筑工程基础定额（99统一基价）》。
（5）铁路工程
执行《铁路工程预概算定额基价表》（2000年）。
（6）工程建设其他费用
执行原国家煤炭工业局煤规字[2000]第48号文颁发的《关于发布煤炭建设各类定额、指标、取费标准及造价编制与管理办法的通知》。
监理费执行中煤建协字（2003）第71号文，《关于印发<
煤炭行业工程建设监理自律管理试行办法>
的通知》。
设计费执行国家计委、建设部计价格[2002]10号文《关于发布〈工程勘察设计收费管理规定〉的通知》；
国家发展计划委员会、国家环境保护总局2002年1月31日，计价格[2002]125号文《国家计委、国家环境保护总局关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知》；
水利部保监[2005]22号《关于开发建设项目水土保持咨询服务费用计列的指导意见》。
（7）施工准备工程
执行原国家煤炭工业局煤规字[2000]第48号文颁发的《煤炭建设施工准备工程概算指标》。
2．工资单价
（1）煤炭工程按照原国家煤炭工业局煤规字[2000]第48号文颁发的各类定额（指标）基价（人工工资单价）执行。
（2）公路工程按照内蒙古自治区交通厅内交发[1997]第23号《内蒙古自治区交通厅关于执行交通部〈公路基本建设工程概算、预算编制办法〉的补充规定》执行。
人工费标准为：
18.55元/工日。
3．材料预算价格
（1）井巷工程、土建工程
执行原国家煤炭工业局煤规字[2000]第48号文颁发的各类定额（指标）基价。
（2）公路工程
采用2006年3月《鄂尔多斯工程造价信息》。
安装工程主要材料价格采用2006年3月《鄂尔多斯工程造价信息》。
安装工程定额外材料运杂费按材料原价的8%计算。
4．设备价格
（1）国产标准设备：
采用询价，不足部分按照《2004中国机电产品价格手册》。
运杂费：
按设备原价的6%计算。
备品备件购置费：
按设备原价的1%计算。
（2）进口设备：
按设备到岸价（CIF）加相关费用（外贸手续费按1.5%计取，银行财务费按0.5%计取）计取。
根据国务院国发[1997]37号文《国务院关于调整进口设备税收政策的通知》和2002年修订的《当前国家重点鼓励发展的产业产品和技术目录》的有关规定，进口设备免征关税及进口环节增值税。
进口设备国内运杂费按设备到岸价的3%计取，不计取备品备件购置费。
汇率按2007年1月22日人民银行公布的1美元=7.7815元人民币计算。
（3）国产非标设备：
非标设备采用询价，非标加工件价格按《煤炭工业非标准设备（件）加工产品价目表（99统一基价）》并按加工人工费（99统一基价）的66%计取利润，计取劳动保险费及税金。
5．建安工程价差调整
建安工程价差调整系数参照煤炭工业西安工程造价管理站《关于万利矿二期技术改造项目初步设计概算价差综合调整系数的批复》（煤西价字[2005]第14号）执行。
调整方法为：
地区价差=直接定额费（井巷工程包括辅助费）×
（综合调整系数-1），地区价差计取劳动保险费及税金。
6．费用标准
煤炭工程：
执行煤规字[2000]第48号文规定。
公路工程：
执行交工路发[1996]612号文件及内蒙古自治区交通厅内交发[1997]第23号《内蒙古自治区交通厅关于执行交通部〈公路基本建设工程概算、预算编制办法〉的补充规定》。
铁路工程：
执行铁建设[2002]78号文件关于发布《地方铁路基本建设工程设计概算编制办法》的通知。
7．预备费
（1）工程预备费
依据原国家煤炭工业局煤规字[2000]第48号文规定，矿井按10%计取，选煤厂按6%计取。
（2）工程造价调整预备费
根据国家计委计投资[1999]1340号文件规定，不计取工程造价调整预备费。
8．建设期贷款利息
按2006年8月19日中国人民银行的规定执行，五年以上贷款年利率为6.84%，一年以下贷款年利率为6.12%。
9．铺底流动资金
流动资金按照扩大指标法估算，总额的30%做为铺底流动资金计入建设项目总资金。
10．固定资产投资方向调节税按财税字[1999]299号文规定免征。
11．其他
矿井瓦斯等级为低沼气，地震烈度为7度，取暖期为6个月。
17.2.3项目投资分析
黄玉川煤矿建设项目总造价中井巷工程费占15.84%；
土建工程费占17.24%（含铁路专用线及装车站土建费用）；
设备及工器具购置费42.76%；
安装工程占6.87%；
工程建设其他费用占5.24%；
工程预备费占8.80%；
建设期贷款利息占3.24%。
各类工程投资所占比重适中，设备投资所占比重比较高，充分体现了高产高效现代化矿井的设计特点，也充分体现了以经济效益为中心，改革矿井开拓布置和地面总体布置，力求最大限度缩短工期、节约投资，减少占地，将矿井设计成为高产高效、绿色环保型的现代化矿井先进设计理念。
17.2.4建设资金概算
黄玉川煤矿（含矿井及选煤厂）建设投资249319.08万元，其中：
井巷工程33945.70万元，土建工程47198.57万元，设备及工器具购置104653.17万元，安装工程18948.75万元，工程建设其他费用12913.95万元，工程预备费20598.95万元，建设期贷款利息7900万元。
17.2.5流动资金估算
生产用流动资金采用分项详细法估算。
项目达到设计生产能力后流动资金需要总量为10533万元，其中70%计7373万元向银行贷款，借款年利率6.12%。
另30%计3160万元为企业自有资金，做为铺底流动资金计入项目建设资金中。
17.2.6项目总投资
黄玉川煤矿（含矿井及选煤厂）项目总资金为249319.08万元，包括：
矿井217033.09万元（含铁路专用线及装车站投资29542.27），选煤厂32285.99万元。
1．矿井总投资构成如下：
矿井建设总资金为217033.09万元，其中：
井巷工程33945.70万元，土建工程36937.93万元（含铁路专用线及装车站投资24081.97万元），设备及工器具购置91637.93万元（含铁路专用线及装车站投资3410.23万元），安装工程14729.04万元（含铁路专用线及装车站投资911.75万元），工程建设其他费用11232.94万元（含铁路专用线及装车站土地费用投资1138.32万元），工程预备费18848.35万元，建设期贷款利息6952万元，铺底流动资金2749.20万元。
2．选煤厂总投资构成如下：
选煤厂建设总资金为32285.99万元，其中：
土建工程10620.65万元，设备及工器具购置13119.96万元，安装工程4229.43万元，工程建设其他费用1661.34万元，工程预备费1777.88万元，建设期贷款利息1037.23万元，铺底流动资金410.80万元。
矿井及选煤厂投资概算汇总表见表17.2-1；
矿井总概算表见表17.2-2；
选煤厂总概算表见表17.2-3；
铁路专用线及装车站概算表见表17.2-4。
17.3投资分析与评价
17.3.1资本金筹措
自有资金35%，银行贷款65%。
神华亿利能源有限责任公司作为主要投资方，有较强的出资能力。
本项目资本金为89356万元，有项目法人以自有资金投入。
17.3.2债务资金筹措
本项目长期债务资金为159962万元，拟通过向金融机构贷款解决。
长期贷款按2006年8月19日中国人民银行的规定执行，五年以上贷款年利率按6.84%计取。
17.3.3财务评价
根据原国家计委颁发的《建设项目经济评价方法与参数》及原煤炭工业部发布的《煤炭工业建设项目经济评价方法与参数》1997年版的规定，在现行财税制度下，对本项目（含选煤厂）进行经济分析与评价。
经济评价投资范围为矿井及选煤厂投资捆在一起综合评价，在经济评价中，铁路成本与其运营收入按收支平衡考虑。
17.3.3.1参数选取
1．基准内部收益率：
10%。
2．增值税
（1）煤炭增值税
销项税按不含税销售收入的13%计取，进项税按成本中扣税部分（材料费、电力、部分修理费）的17%计取。
（2）城市维护建设税与教育费附加
城市维护建设税按增值税税额的5%，教育费附加按增值税税额的3%。
3．所得税
按利润总额的33%计取。
4．资源税
按3.20元/吨计取。
逐年税金计算见销售收入销售税金及附加估算表。
5．营业外净支出
参照类似项目实际营业外净支出水平以1元/t计算。
17.3.3.2成本费用估算
依据《矿井原煤设计成本计算方法》，参考神东煤炭有限公司和国内类似生产矿井和选煤厂实际成本，结合本项目开采技术条件、开拓开采方法、技术装备水平、劳动生产率及选煤工艺等实际情况，按照矿井及选煤厂原煤设计成本计算方法，估算黄玉川煤矿采、选煤成本。
其中：
维简费按神华财[2004]375号文件有关规定按10.5元/t（含井巷工程费2.5元/t）计算，其中扣除井巷工程费后的50%计入经营成本。
安全费用按财建[2005]168号文件有关规定5元/t计算。
项目达产年总成本费用为85197万元，单位成本85.20元/t。
年经营成本为55840万元，单位经营成本55.84元/t。
见下表17.3-1。
17.3.3.3销售收入估算
黄玉川煤矿所产原煤全部入洗，经洗选加工后产品产量为7.334Mt/a，其中，块精煤年产量3.978Mt/a，末精煤年产量2.467Mt/a，粗煤泥年产量0.484Mt/a，细煤泥年产量0.405Mt/a，参照矿区煤炭销售情况，根据洗选煤产量平衡表，洗选加工后商品煤销售价格折原煤当量售价为106元/t（不含税），项目达产后年含税销售收入为119780万元。
17.3.4财务分析
17.3.4.1盈利能力分析
项目达产后年煤炭销售收入为119780万元，年上缴销售税金及附加14002万元，计算期内年平均税后利润总额为16056.89万元。
项目其他各项盈利能力指标见表17.3-2。
成本估算表
表17.3-1
单位：
元/t
费用要素
合计
原煤成本
选煤加工费
经营成本
材料费
18.27
15.25
3.02
动力
4.72
3.12
1.60
工资
4.93
4.44
0.50
职工福利费
0.69
0.62
0.07
修理费
4.63
4.03
0.60
50%维简费
4.00
7
地面塌陷赔偿费
8
安全费
5.00
其他支出
13.10
12.80
0.30
经营成本小计
55.84
49.75
6.09
折旧费
14.38
12.36
2.02
四
井巷工程费
2.50
五
摊销费
0.96
0.83
0.13
六
财务费用
7.52
6.46
1.05
长期借款利息
7.07
6.08
0.99
流动资金借款利息
0.45
0.39
0.06
85.20
75.90
9.30
表17.3-2盈利能力指标表
名称
单位
指标
所得税后财务内部收益率（全部投资）
%
11.28
所得税前财务内部收益率（全部投资）
13.57
财务内部收益率（自有资金）
12.90
税后财务净现值（全部投资）
万元
18949.99
税前财务净现值（全部投资）
58004.41
财务净现值（自有资金）
29028.56
所得税后投资回收期
年
10.67
所得税前投资回收期
9.25
投资利润率
9.34
投资利税率
14.40
盈亏平衡点（产量的比例）
64.16
根据盈利能力指标可以看出：
项目建成投产后，计算期内项目全部投资财务内部收益率（所得税后）为11.28%，大于基准收益率10%，税后财务净现值为18949.99万元，大于零，表明本项目具有较大的盈利能力，在财务上是可以被接受的。
17.3.4.2清偿能力分析
在保证矿井及选煤厂维持简单再生产的前提下，用未分配利润、折旧费、50%维简费及摊销费偿还固定资产投资借款。
通过计算，项目借款偿还期为8.18年，能满足承贷机构的贷款条件。
项目投产后计算期内资产负债率由投产初期的64.98%逐年减少，偿清长期借款后年份，资产负债率均在10%以下，负债比率较低。
17.3.5不确定性分析
17.3.5.1敏感性分析
销售价格、经营成本、固定资产投资等因素在正、负15%的变化幅度内对项目经济效果指标的影响程度见敏感性分析表17.3-3。
表中可以看出，各因素变化对项目经济效果指标的影响中，产品销售价格波动的作用最为敏感。
经营成本次之，其他因素在正、负15%的变化幅度内对项目经济效果指标的影响均能满足该项目基准收益率的要求，表明本项目具有一定的盈利能力，在财务上是可行的。
表17.3-3税后全部投资内部收益率表
指标名称/变化幅度
-15%
-7.5%
7.5%
15%
销售价格
7.13
13.15
14.91
销售量
9.37
10.34
12.19
13.08
13.18
12.24
10.30
9.29
固定资产投资
13.38
12.26
10.41
9.63
17.3.5.2盈亏平衡分析
根据项目正常生产年份的产品销售价格、可变成本、固定成本、销售税金等有关数据计算，项目生产能力利用率为64.16%，即年产量达到6.416Mt时，项目就可以实现盈利。
盈亏平衡分析图见图17.3-1。
图17.3-1盈亏平衡图
17.3.6综合分析
17.3.6.1投资对比分析
初步设计与初步设计（修改）阶段投资对比内容详见附表17.3-4
本项目随着设计的不断深化，各个环节的工程量及工程指标均有不同程度的改变，各个环节的投资也相应发生了增减，通过对比表可以看到该项目总资金在这两个阶段的变化增加了3%，说明项目在基础资料的不断完善及深化设计时，投资控制也相应较好。
符合建设项目对不同阶段的控制要求。
17.3.6.2综合结论
本项目该设计阶段投资变化百分率为3%，符合建设项目的投资控制要求。
项目税后财务内部收益率11.28%，净现值为18949.99万元，投资回收期
10.67年，投资利润9.34%，投资利税率14.40%，固定资产投资借款偿还期8.18年。
项目内部收益率大于基准收益率，固定资产借款偿还期能够满足贷款机构的承贷要求。
项目生产能力利用率为64.16%，具有较强的抗风险能力，该项目经济效益较好。
17.4主要技术经济指标
主要技术经济指标见表17.4-1
表17.4-1主要技术经济指标表
指标名称
单位
备注
矿井设计生产能力
1.1
年生产能力
Mt/a
10.00
1.2
日生产能力
t/d
30303
矿井服务年限
2.1
设计生产年限
a
86.1
2.2
其中:
一水平
35.3
矿井设计工作制度
3.1
年工作天数
d
330
3.2
日工作班数
班
3班生产,1班准备
煤层
4.1
可采煤层数
层
4.2
主要可采煤层
4.3
首采煤层平均厚度
m
3.35
4.4
煤层倾角
度
<
资源/储量
5.1
资源量
Mt
1852.20
5.2
工业资源/储量
1756.26
5.3
设计资源/储量
1684.23
5.4
设计可采储量
1205.57
煤质
6.1
牌号
长焰煤
6.2
灰分（原煤/精煤）Ad
18.94/9.03
6上煤层
6.3
硫分（原煤/精煤）St,d
0.72/0.65
6.4
原煤挥发分Vdaf
39.14
6.5
发热量（原煤/精煤）Qnet.d
MJ/kg
25.13/29.09
井田范围
7.1
平均走向长度
km
8.9
7.2
平均倾斜宽度
7.3
井田面积
km2
53.7294
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