灵芝种植及其产业化项目可行性研究报告记录Word格式文档下载.docx
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2.４.３市场可行性ﻩ1５
２.4．4管理可行性ﻩ1５
2.５可行性分析结论16
第三章 行业市场分析ﻩ17
3．1我国农业产业发展趋势分析17
3.2我国农产品加工业发展状况分析１8
３.3我国食用菌产业发展前景分析１9
３.4我国中药保健品市场现状及消费趋势分析20
3．５灵芝行业发展现状分析22
3.6灵芝孢子粉市场价值及前景分析ﻩ23
3.7市场分析结论２６
第四章项目建设条件２7
4.１项目地理位置选择27
４.2区域投资环境ﻩ２7
4.2.1区域地理位置ﻩ27
４.２.２区域气候条件ﻩ28
４.2.3区域交通区位条件２8
4.２.4区域经济发展ﻩ28
第五章总体建设方案ﻩ29
5.1方案设计原则2９
5.２土建方案２９
5．2.1总体规划理念ﻩ29
５.2.2总体规划原则ﻩ3０
5.2.３土建工程方案30
5.3工程管线布置方案３１
5．3．1给排水３1
5．3.2供电ﻩ3３
５.4道路设计ﻩ3５
5.5总图运输方案35
第六章项目产品技术方案36
6.1主要生产产品方案36
６.２项目加工产品执行标准ﻩ37
6.3灵芝及孢子粉生产技术规程ﻩ37
６.4孢子粉深加工技术流程４7
6.5主要原材料供应47
6.6主要设备方案ﻩ48
第七章节约能源方案ﻩ49
7.1本项目遵循的合理用能标准及节能设计规范ﻩ４9
7.2建设项目能源消耗种类和数量分析ﻩ49
7.2.１能源消耗种类49
7.2.２能源消耗数量分析49
７.3项目所在地能源供应状况分析5０
7.4主要能耗指标及分析50
７.５主要节能措施ﻩ51
第八章 环境保护与消防措施５3
8．1设计依据及原则5３
8．1．1环境保护设计依据53
8．1.2设计原则ﻩ53
8.2建设地环境条件ﻩ5４
8．3项目建设和生产对环境的影响5４
８.３.１项目建设对环境的影响ﻩ54
8.3.2项目运营期间产生的污染物ﻩ5５
8．４环境保护措施方案ﻩ55
8.4.1 项目建设期环保措施5５
8.4．2 项目运营期环保措施57
8.4.3环境管理与监测机构ﻩ58
8.5消防措施58
8.５．１设计依据58
8.5．2防范措施58
8.5.3消防管理ﻩ59
８.5．４消防措施的预期效果ﻩ60
第九章劳动安全卫生61
9．1编制依据６1
９．2概况ﻩ6１
9.３劳动安全ﻩ61
9．３.1工程消防６1
9.3.2防火防爆设计６2
9.3．３电力ﻩ6２
9.3.4抗震设防措施ﻩ62
９．3.5防静电防雷措施ﻩ６２
9.4劳动卫生63
9．4.1通风ﻩ6３
9.4.２卫生ﻩ６3
9.4.3噪声63
9.4.4个人防护ﻩ６3
9.４．５安全教育及防护ﻩ64
第十章 企业组织机构与劳动定员ﻩ65
１0.１组织机构ﻩ65
10.2劳动定员6５
1０.3激励和约束机制ﻩ６５
10.4人员培训ﻩ６6
10.5福利待遇ﻩ66
第十一章项目实施规划ﻩ６7
１1.1建设工期的规划６7
１1.2建设工期ﻩ67
11．３实施进度安排ﻩ67
第十二章投资估算与资金筹措6８
12.1投资估算依据68
12．２建设投资估算６８
12.３流动资金估算69
12．4资金筹措ﻩ69
12.５项目投资总额６9
1２.6资金使用和管理ﻩ７2
第十三章 财务及经济评价73
１３．1总成本费用估算ﻩ７3
13．1.1基本数据的确立ﻩ7３
１３.1．２产品成本74
13.１.3平均产品利润７5
１3.２财务评价ﻩ７5
13.2.１项目投资回收期ﻩ75
13.2.2项目投资利润率ﻩ76
13.2．3不确定性分析7６
１3.3经济效益评价结论ﻩ79
第十四章风险分析及规避81
14.1项目风险因素81
１4.1.１不可抗力因素风险81
14.１.2技术风险81
14.1.3市场风险ﻩ８1
14．1.4资金管理风险ﻩ８２
14.2风险规避对策8２
１４.2．1不可抗力因素风险规避对策82
14.2．２技术风险规避对策82
１4.２.3市场风险规避对策ﻩ８２
14.2.4资金管理风险规避对策83
第十五章招标方案ﻩ８4
15.1招标管理8４
15.2招标依据ﻩ８４
１5.3招标范围ﻩ84
１５.４招标方式ﻩ85
1５.5招标程序ﻩ8５
1５．6评标程序ﻩ８６
1５.7发放中标通知书8６
15．8招投标书面情况报告备案ﻩ８６
1５．9合同备案86
第十六章 结论与建议87
16．1结论ﻩ87
16.２建议８7
附 表ﻩ88
附表1销售收入预测表８8
附表2总成本表ﻩ９0
附表3外购原材料表ﻩ９1
附表4外购燃料及动力费表92
附表5工资及福利表ﻩ93
附表6利润与利润分配表94
附表７固定资产折旧费用表９5
附表8无形资产及递延资产摊销表ﻩ9６
附表9 流动资金估算表9７
附表1０资产负债表ﻩ98
附表１1 资本金现金流量表99
附表1２ 财务计划现金流量表100
附表13项目投资现金量表ﻩ10２
附表14借款偿还计划表ﻩ104
第一章总 论
1．1项目概要
1.１.１项目名称
1.１.2项目建设单位
1.１.3项目建设性质
新建项目
１.１.４项目建设地点
１.1.5项目负责人
1.1.6项目投资规模
项目的总投资为100００.０0万元，其中，建设投资为８959.50万元，建设期利息为22０．50万元，铺底流动资金为820.00万元。
项目建成后，达产年可实现年产值4０００0.00万元，计算期内可实现年均销售收入为２8０00.００万元,年均利润总额2８86.7８万元,年均净利润2４５3.7６万元，年上缴税金及附加为94.５０万元，年增值税为94５.02万元；
投资利润率为2８.87%，投资利税率39.２6％，税后财务内部收益率２4.７1%,税后投资回收期（含建设期）为5.08年。
１．1.7项目建设规模
本项目区占地总面积530亩，其中:
灵芝种植基地占地面积５00亩，深加工厂区占地面积30亩。
主要建筑内容及工程量情况如下表:
主要建筑物、构筑物一览表
工程类别
建筑工程名称
单位
建筑面积（ｍ2）
备注
1、种植基地工程
（5０0亩）
灵芝种植基地基础工程
亩
５0０．０0
2、加工厂区工程
（30亩）
灵芝菌棒培育场
平方米
3000.00
灵芝培育大棚
６00０．0０
食用菌培育场
2000.00
办公综合楼
7０0０.00
７层
场地硬化等配套设施
４０00.00
合计
22００0.00
1.1.8项目资金来源
本项目总投资资金10０0０.0０万元人民币，其中由项目企业自筹资金７０００.00万元,申请银行贷款３０0０.0０万元。
1．1.９项目建设期限
本项目建设从201６年8月—２018年１２月,建设工期共计29个月。
１.２项目承建单位介绍
１、公司基本情况
2、公司简介
1．３编制依据
1.《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》
2.《广东省国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》;
3.《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-２020年）》;
4.《全国农业可持续发展规划（2015—20３０）》;
5.《中医药健康服务发展规划（2015-２020年）》；
6.《关于促进和发展中医药事业的若干意见》；
7.《建设项目经济评价方法与参数及使用手册》（第三版）；
8.《现代财务会计》;
9.项目公司提供的发展规划、有关资料及相关数据；
10.国家公布的相关设备及施工标准。
1.4编制原则
（1）充分利用企业现有基础设施条件，将该企业现有条件（设备、场地等）均纳入到设计方案,合理调整,以减少重复投资。
（２）坚持技术、设备的先进性、适用性、合理性、经济性的原则,采用国内最先进的产品生产技术，设备选用国内最先进的,确保产品的质量，以达到企业的高效益。
（3）认真贯彻执行国家基本建设的各项方针、政策和有关规定，执行国家及各部委颁发的现行标准和规范。
（４）设计中尽一切努力节能降耗,节约用水，提高能源的重复利用率。
（5）设计中注重环境保护及节能降耗,在建设过程中采用行之有效的环境综合治理措施。
（6）注重劳动安全和卫生，设计文件应符合国家有关劳动安全、劳动卫生及消防等标准和规范要求。
1.５研究范围
本研究报告对企业现状和项目建设的可行性、必要性及承办条件进行了调查、分析和论证;
对项目的市场需求情况进行了重点分析和预测,确定了本项目的产品生产纲领;
对加强环境保护、节约能源等方面提出了建设措施、意见和建议;
对工程投资、产品成本和经济效益等进行计算分析并作出总的评价；
对项目建设及运营中出现风险因素作出分析，重点阐述规避对策。
1．6主要经济技术指标
项目主要经济技术指标表
序号
项目名称
数据和指标
一
主要指标
１
自有灵芝种植基地面积
500.0０
２
加工区占地面积
30.00
3
总投资资金，其中：
万元
10000.００
3．1
建筑工程
4290．00
3.2
设备及安装费用
3488.４０
3．3
土地费用
3００.00
3.４
其他费用
70６.60
3.5
预备费用
１74.5０
3.６
建设期利息
220.５０
３.7
铺底流动资金
820.00
二
主要数据
1
达产年年产值
4０００0.00
2
年均销售收入
2８00０.０0
年平均利润总额
２886.78
4
年均净利润
２４53．76
５
年销售税金及附加
94．５0
6
年均增值税
９4５.02
7
年均所得税
4３3．02
8
项目定员
人
120
9
建设期
个月
２9
三
主要评价指标
项目投资利润率
%
28．８7％
项目投资利税率
％
39.2６%
３
税后财务内部收益率
24.7１%
税前财务内部收益率
２7.８８%
5
税后财务静现值（iｃ=8%）
11,34３．１9
税前财务静现值（ｉc=８%）
14,０１0．12
７
投资回收期（税后）含建设期
年
5．08
投资回收期（税前）含建设期
4.72
９
盈亏平衡点
3３.18%
第二章项目背景及必要性分析
２.1项目提出背景
灵芝是一种性质优良的药用真菌，属于担子茵纲，多孔菌科，灵芝属。
早在《神农本草经》、《本草纲目》中对灵芝的医疗功效有着非常肯定的收载。
如有清热解毒、益肾保肝、滋补强身、扶正固本、美容养颜、安神益精气等功效。
因此，将灵芝视为上等保健医疗佳品。
灵芝传统的药用部位取其子实体。
灵芝孢子是灵芝的子实体生长成熟后，从灵芝菌盖弹射出来的极其微小的孢子。
它含有灵芝的几乎所有的起作用的活性物质。
它含有多糖类、三萜类、蛋白质和氨基酸类、维生素类、生物碱类及脂肪酸类等生物活性成分，其中灵芝多糖类和三萜类化合物是它的主要活性成分，具有抗肿瘤、抗心血管疾病及免疫增强等作用。
灵芝是中草药的瑰宝,早已为世人所熟知，但由于其资源的稀缺性,造成其形不成规模产量和品牌。
随着灵芝人工栽培养植技术的日渐成熟,灵芝生产成本的逐步降低,灵芝成为普通百姓消费得起的保健品，同时更多人使用使灵芝的神奇功效得到验证,通过口口相传和市场培育，这种消费需求迅速得以释放，成为保健品市场的一匹黑马。
灵芝及其有效成分具有广泛的药理作用,可用于防治慢性支气管炎、神经衰弱、高血脂症、冠心病、肝炎、白细胞减少症、肿瘤等多种疾病。
价值非凡，具有广阔的市场开发前景。
2.2项目提出缘由
灵芝具有多种生理活性和药理作用。
灵芝所含的三萜、多糖类主要活性成分,具有辅助抑制肿瘤、增加机体免疫功能的作用，野生灵芝资源数量有限,我国人工栽培灵芝已有多年的历史。
灵芝的种类较多，被广泛用于医药保健的品种是赤芝、紫芝（黑芝）、松山灵芝、平盖灵芝（树舌）、薄盖灵芝（薄树芝）等五种,其中赤芝和紫芝为药用品种,一般栽培品种为赤芝。
“千斤灵芝采集一斤粉”,对于灵芝产业来说,孢子粉是公认的好药材。
专家认为，灵芝孢子粉内含有比灵芝子实体更丰富的三萜类、多糖肽、蛋白质、酶类、硒元素等特殊成分，在增强免疫、辅助抑制肿瘤等方面的药效要超过灵芝子实体。
本项目具有一定资源、产业和区位优势,符合国家产业政策,技术成熟并且先进。
项目企业具有较好的实施条件,将充分利用企业现有技术及装备优势，建设本次“灵芝种植及其产业化项目”，符合国家和地方发展规划，适应农业产业结构调整，符合农业综合开发产业化龙头企业立项要求，能够快速形成区域规模，建立优势品牌,带动五华县灵芝种植及加工产业的发展。
该项目基础条件好,资源有保障,服务体系完备，预测市场前景良好。
由此可见，本项目建设经济效益与社会效益十分显著，项目建成后市场前景与发展前景均十分广阔。
2.3项目建设必要性分析
2.３．1促进国民经济可持续健康发展的需要
国民经济能否健康地发展，一个重要条件是国民经济各部门之间的比例关系协调,产业结构合理。
随着我国经济形势的不断发展,市场、技术、资源等条件不断变化，当前我国的农业经济结构显得不尽合理，主要表现在农产品质量不高，农业区域结构雷同，农产品加工程度低等。
因此，必须大力推进农业和农村结构的战略性调整,根据资源的可能性和社会的需求实现资源的合理配置，优化国民经济结构，另一方面，部分农产品供大于求现象的出现和城乡居民对农产品的优质化、多样化要求，也为农业结构的调整提出了客观要求。
推进我国农业结构的战略性调整，是要在切实保护耕地，稳定粮食生产能力的同时，以市场为导向,以优化品种、提高质量、增加效益为中心,积极调整种植业的作物、品种和质量结构，加快农作物更新换代,积极发展优质高产高效种植业及高附加值农产品加工产业。
2.3．2顺应我国现代农业产业快速发展的需要
当前时期,加快发展现代农业机遇难得。
一是工业化、城镇化的引领推动作用将更加明显。
工业化快速发展，信息化水平不断提高,为改造传统农业提供了现代生产要素和管理手段;
城镇化加速推进，农村劳动力大量转移,为农业实现规模化生产、集约化经营创造了有利时机；
城市人口增加和生活水平不断提高，以及扩大内需战略的实施,为扩大农产品消费需求、拓展农业功能提供了更为广阔的空间。
调整农村产业结构,建立科学的农业生态模式,选择科技含量高的优良品种,合理利用自然资源已成当今农业可持续发展的重要课题。
在追求经济效益、社会效益与生态效益并举的基础上达到农业可持续性发展。
项目选择基础设施条件较好，农民素质较高,有一定灵芝种植基础，交通便利的地区,建设灵芝种植及其产业化项目是符合当地农业产业政策的。
2．3.3推动我国农产品加工产业快速发展的需要
随着我国城乡居民收入水平的提高和消费结构、消费方式的快速转变,消费者对农产品加工制品、快餐食品、休闲食品的需求强劲，拉动我国农产品加工业高速发展。
我国农产品加工业总体可以保持年均13%以上的增长速度，预计201６年规模以上农产品加工业总产值将在现在的基础上实现翻一番,农产品加工业与农业产值比将超过2:
1。
发展农产品加工业是建设现代农业的核心环节。
通过农产品加工业的带动,把农业产前、产中、产后的各个环节相互连接在一起，延长农业价值链、产业链、效益链和就业链,形成较高程度的产业纵向一体化，促进农业的专业化、规模化、标准化和市场化，进而打通一二三产业，充分调动、诱发和整合储藏、运输、保鲜、包装、营销等相关产业,同时利用生物质资源制造新的工业品、能源替代品,来为农业母体提供发展动因,把农产品资源优势变为加工增值后的产品优势,增强了农业的国际竞争力,提高了农业的产业体系效应,找到了改造传统农业、迈向现代农业的切入点。
农业产业化是我国国情下发展现代农业的有效机制，也是农产品加工业发展的重要经营方式,而发展农产品加工业则是推动农业产业化和建设现代农业的直接动力。
２.3.４顺应我国中医药产业快速发展的需要
中国是世界生物多样性丰富的国家之一,同时也是中药资源最丰富的国家。
据全国中药资源普查统计，中国中药资源类有12807种,其中药用植物有111４6种,药用动物有１５81种。
全国民间草药约7０0０种,占6０％;
民族药约4000种，占30%;
商品中药材约12００种,占10％。
近１0年来,我国天然植物药的需求翻了三番，年需求量高达6000万公斤，出口约3000万公斤。
近几年,随着全世界尤其是欧美国家消费者自我医疗保健意识的增强,人们越来越追求绿色食品、纯天然制品，这使得国际植物药市场和健康营养品市场发展十分迅猛,平均以每年30％速度增长。
人们渐渐意识到天然植物药的重要作用。
中药不仅对医学界，对美容界护肤方法产生的影响也越来越大。
由于中医注重人体调节,以预防、休养、保健为主要目的，着眼于长久调理以求得身心健康，非常符合当前发展趋势中的养生、健康理念。
中医药不仅在疾病治疗方面疗效独特，在养生保健、疾病预防方面也有明显优势。
中医药资源丰富,中医药文化历史悠久，发展以中医药为特色的产业化项目,优势得天独厚。
2.３.5满足我国灵芝孢子粉市场需求的需要
灵芝孢子粉英文名：
Ganodermaspore，是灵芝在生长成熟期，从灵芝菌褶中弹射出来的极其微小的卵形生殖细胞即灵芝的种子。
每个灵芝孢子只有4－６个微米，是活体生物体,双壁结构，外被坚硬的几丁质纤维素所包围,人体很难充分吸收。
破壁后更适合人体肠胃直接吸收。
它凝聚了是灵芝的精华,具有灵芝的全部遗传物质和保健作用。
其药用价值日益受到重视，研究发现灵芝孢子具有增强机体免疫力,抑制肿瘤，保护肝损伤，辐射防护作用，随着近年来灵芝孢子粉研发力度的加大，其市场需求前景十分广阔。
２．3.6有利于促进“三农问题”的解决和加快新农村建设的需要
筹城乡发展,建设社会主义新农村，是现阶段要解决的重大历史课题,是落实科学发展观的新要求，是深化农村改革的新举措，是推进“三农”工作的新途径。
“三农问题”是我国最主要的基本问题,是国家需要优先解决的问题，各级政府对此均高度重视。
近年来,随着国家农业税收政策的调整和农作物新品种、新技术的推广应用等,农业产值和农民纯收入有了一定程度的增加,但农业生产仍存在农业结构不合理，农业产业化进程缓慢的问题，制约了农村经济的进一步发展,当地急需高效经济生态种植的推广来解决这一问题。
以种植基地建设、产品加工、销售为一体的龙头企业,发展地方特色经济，随着龙头企业的发展壮大，通过公司+农户等形式带动农户增加经济收入,这对于促进当地“三农问题“的解决和加快当地社会主义新农村建设具有积极作用。
２.3.7增加当地就业带动产业链发展的需要
本项目除了少数的管理人员和关键岗位技术人员由企业解决外,新增员工均由当地招工解决。
因此,本项目建成后，将为当地新增大量就业机会，吸收闲置人口再就业,可促进当地经济和谐发展;
对拉动本地区产业经济起到积极作用，将为当地调整经济结构，完善及延伸农业产业链,提高相关产业的经济效益，而且项目可为当地经济、税收带来可观的收入，对项目建设地经济发展有直接的促进作用。
因此，本项目的建成对于搞活国民经济、增加国民收入、提高国民生活水平有着非常重要的意义。
2.3.8带动当地经济快速发展的需要
本项目正式运营后，年均销售收入可达28000.00万元，年均利润总额为２８8６.７8万元,年均净利润2453.7６万元,年可上缴所得税433．0２万元,年可上缴城建费及附加９４．5０万元，年增值税为945．02万元。
项目的实施每年可为当地增加14７2.5４万元税金,可有效促进当地经济发展进程。
2．4项目建设的可行性
2．4.１政策可行性
《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》指出：
坚持创新发展、协调发展、绿色发展、开放发展、共享发展,是关系我国发展全局的一场深刻变革。
全党同志要充分认识这场变革的重大现实意义和深远历史意义,统一思想,协调行动，深化改革，开拓前进，推动我国发展迈上新台阶。
大力推进农业现代化。
农业是全面建成小康社会、实现现代化的基础。
加快转变农业发展方式，发展多种形式适度规模经营，发挥其在现代农业建设中的引领作用。
着力构建现代农业产业体系、生产体系、经营体系,提高农业质量效益和竞争力，推动粮经饲统筹、农林牧渔结合、种养加一体、一二三产业融合发展,走产出高效、产品安全、资源节约、环境友好的农业现代化道路。
《关于落实发展新理念加快农业现代化实现全面小康目标的若干意见》（201６年中央一号文件）提出:
推动农产品加工业转型升级。
加强农产品加工技术创新,促进农产品初加工、精深加工及综合利用加工协调发展，提高农产品加工转化率和附加值，增强对农民增收的带动能力。
加强规划和政策引导,促进主产区农产品加工业加快发展，支持粮食主产区发展粮食深加工,形成一批优势产业集群。
开发拥有自主知识产权的技术装备，支持农产品加工设备改造提升，建设农产品加工技术集成基地。
培育一批农产品精深加工领军企业和国内外知名品牌。
强化环保、能耗、质量、安全等标准作用,促进农产品加工企业优胜劣汰。
完善农产品产地初加工补助政策。
研究制定促进农产品加工业发展的意见。
国务院颁发的《关于促进和发展中医药事业的若干意见》更明确指出了为提升中药产业发展水平要促进中药资源可持续发展、要建设现代中药工业和商业体系和要加强中药管理。
而且详细指出了:
加强对中药资源的保护、研究
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