云南省票据电子化管理系统培训材料doc文档格式.docx

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还对执收单位超过保存期限的票据进行销毁等。

1.6财政账户

是指财政部门在商业银行设立的预算外资金专门账户，以及财政部门在人民银行设立的预算内账户，用于对财政资金收支统一核算和集中管理。

1.7金库

指财政部门在人民银行设立的预算内账户。

1.8缴款管理模式

指执收单位的资金以某种方式缴入财政账户。

1.9缴款单据

是指“云南省政府非税收入收款收据（银行代收）”及“云南省政府非税收入一般缴款书”，这两种收据在本系统中统称为“缴款单据”。

1.10执收单位

是指全省各级行政事业单位、代行政府职能的社会团体，包括省级、地州级、县级、乡镇级单位。

1.11代收银行

是指由财政部门确定的，具备代理财政非税收入的收缴、汇划清算业务资质的商业银行、金融机构，如工商银行、农业银行、建设银行、中国银行等。

二、项目涉及的部门

2.1财政票据管理部门

2.1.1省级

省级财政票据管理部门为云南省财政厅下属非税收入管理局的票据处。

负责全省财政票据的印制、向省本级直接管理单位和下级州市财政的发放及管理；

并全面负责全省票据电子化管理项目。

2.1.2州市级

州市级财政票据管理部门为财政局下属非税收入管理局或综合科。

负责将从省级领取的财政票据向州市本级直接管理单位和下级县区财政发放及管理；

负责州市辖区内票据电子化管理项目。

2.1.3县区级

县区级财政票据管理部门为财政局下属非税收入管理局或综合股。

负责将从州市级领取的财政票据向本级直接管理单位发放及管理；

负责本辖区内票据电子化管理项目。

2.2银行

2.2.1人民银行-金库

人民银行负责会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行，并管理金库（国库）。

2.2.2财政专户银行

各级财政为了归集并管理预算外资金而设立的账户所在银行。

各级财政均各自设立本级的财政专户用于管理本级财政预算外资金，可在多个商业银行中开设多个财政专户。

中国银行、工商银行、建设银行、农业银行、招商银行、富滇银行等。

2.2.3执收单位账户银行（单位过渡户）

一般集中汇缴模式的执收单位均有开设收入过渡账户，用于执收单位将收取的政府非税收入暂时留存，在规定时间内缴入国库或财政专户，可在各种商业银行中开设。

2.3用票单位

2.3.1分级管理单位（一般单位）

指由地方政府管理的单位，所使用的票据由本级财政票据管理部门发放、管理。

2.3.1.1单点开票单位

指只有一个开票点的执收单位。

2.3.1.2多点开票单位

指有多个开票点的执收单位。

云南大学下属各个学院或处室之间距离较远，均可各自开设收费开票点。

2.3.2垂直管理单位

指由上级主管部门管理的单位，所使用的票据由上级主管部门发放、管理。

省质量技术监督局、省工商行政管理局、省药品监督管理局等。

2.4印刷厂

负责按照省级票据管理部门的要求印制财政票据，并按照财政指令负责将有关票据配送至执收单位。

三、项目业务流程

3.1项目总体业务流程图及说明

3.2硬件拓扑结构图

3.3财政端

3.3.1基础设置

3.3.1.1票据

票据类型分为手工票据和电子化票据。

电子化票据的类型有一般电子化票据、一票制、缴款书、退款票据。

通过软件打印的票据都称为电子化票据（机打票），不通过软件打印的票据称为手工票，所以只要是通过是软件打印的票据在软件设置中都要选择电子化票据。

那么设置电子化票据有几种组合？

第一种：

电子化票据，那么这票据就是一般的收费票据在云南是“云南省政府非税收入收款收据（单位执收）”和“往来款票据”。

“云南省政府非税收入收款收据（单位执收）”共三联，其中第二联是收据联即是给缴款人的收据。

设置这种票据时还要设置相应的显示模版和打印模版

第二种：

电子化票据和一票制，这种票据是“云南省政府非税收入收款收据（银行代收）”，这种票据是缴款人直缴财政账户所用的票据。

“云南省政府非税收入收款收据（银行代收）”票据共五联，其中第四联是收据联即是给缴款人的收据。

开这种票据时要确认缴款人已经把款项解缴到财政专户后执收单位才能把第四联的收据联给缴款人。

设置这种票据时还要设置相应的打印模版，这种缴款书有三种打印模版分别国库缴款书模版、专户缴款书模版、单位缴款书模版。

国库缴款书模版是解缴预算内账户的打印模版模版，专户缴款书模版是解缴预算外账户的打印模版，单位缴款书模版是解缴单位账户的打印模版，由于单位资金一般不需打印缴款书，所以这个模版可以随便指定

第三种：

电子化票据和缴款书，这种票据是“云南省政府非税收入一般缴款书”，这种票据要和“云南省政府非税收入收款收据（单位执收）”配套使用，“云南省政府非税收入一般缴款书”也叫汇缴缴款书，因为这种缴款书是执收单位通过“云南省政府非税收入收款收据（单位执收）”收到的款项定期开具“云南省政府非税收入一般缴款书”解缴到财政账户而使用的。

“云南省政府非税收入一般缴款书”共三联。

设置这种票据时还要设置相应的打印模版，设置原理和一票制的“云南省政府非税收入收款收据（银行代收）”一样。

第四种：

电子化票据和退款票据，这种票据是“云南省政府非税收入退款收据”，共三联，设置这种票是要设置相应的显示模版和打印模版。

第五种：

票据类型为空，那么这些票就是手工票，这种票有“云南省政府非税收入定额收据”和一些不通过软件打印的其他票据。

这些票据是可以设置相应的显示模版，但是不需要设置相应的打印模版。

在设置这些票过程中都要设置相应的注册号、注册年度、份数、联数和票号长度。

注册号即批次号，如：

5309000，注册年度即印刷年度，份数是票据的计量单位在云南一般称为套，票据一般以份（套）、本、箱为计量单位，联数是一份（套）共有多少联，票号长度是这种票据的票号是几位的数字组成。

3.3.1.2使用单位

使用单位中经常添加的有四种单位类型，分别是银行、财政、一般单位、直管单位。

单位类型为银行是指在本级财政领票的各商业银行。

单位类型为财政是指在本级财政领票的下级财政部门。

单位类型为一般单位和直管单位都是指在本级财政领票的行政事业、社会团体、机关单位等，那么我们怎么去区分某单位是一般单位还是直管单位呢？

直管单位是有下级直属单位的行政事业单位，比如省质量技术监督地州有地州质量技术监督、计量院、纤维所等。

直管单位的开票点一般都比较多。

一般单位是没有直属下级开票单位相应的开票点也比较少。

一般单位又分为单点开票和多点开票

设置使用单位的必设项的有单位的类型、核销周期、核销方式、缴款期限、缴款模式、缴款书有效期限、所属区划级别、如果单位类型是财政还要设置相应的管辖区划。

根据单位具体情况还可以设置相应的离线开票天数和允许设置未到账。

核销周期是指执收单位规定时间范围内向财政上报开票及缴款信息，核销方式是指执收单位规定时间内向财政专户解缴资金（这些主要针对集中汇缴单位），缴款模式是指向财政解缴不同资金性子款项的方式，具体设置在后面缴款管理模式中介绍，缴款书有效期限是指缴款书的作废期限，相当于有效寿命，所属区划级别是直执收单位所在财政的行政区划，离线开票期限是指执收单位在有离线开票权限的情况下允许执收单位离线的天数，允许设置未到账是指财政授权执收单位有设置未到账的权限（设置未到账是执收单位开具“云南省政府非税收入收款收据（单位执收）”给付款人，而执收单位在规定时间内向财政解缴资金时这份票据的款项还未到执收单位账户，那么这张票据就称为未到账票据）。

3.3.1.3收费项目

收费项目的收入类别分：

政府性基金收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他收入七大类，这些是根据预算科目设的。

收费项目的资金性质：

主要分国库、专户、单位资金。

资金性质是国库的是指收费项目的收入要解缴到财政预算内账户（金库）

资金性质是专户的是指收费项目的收入要解缴到财政预算外账户（专户）

资金性质是单位资金是指收费项目的收是不需缴到财政账户只在单位账户，这些收费项目一般是往来项目。

收费项目的资金性质是决定资金解缴的财政账户，但有时财政为了更好管理资金本是预算内的收费项目解缴到预算外专户。

在实施过程中特别要了解清楚单位收费项目的资金性质和解缴的账户，如果收费项目的性质是预算内但是解缴的是预算外账户，那么这个收费项目在软件里面的资金性质就是专户，在软件里面以资金解缴的账户来决定收费项目的性质。

往来项目：

是用于单位和单位之间或者单位和个人之间的往来的项目，且这些项目的款项是不需上缴财政的，往来项目里面收入类别一般是其他，资金性质是单位资金。

收费项目分成比例：

是指某个收费项目的收入按一定的比例分别缴到不同财政账户，分成的财政主要是上级财政（中央、省、地州、区县），也有些特殊情况同级财政和上级财政同时存在分成（水资源费）。

分成方式有按定额分成和按比例分成

按定额分成的收费项目是一定有固定的收费标准的。

按比例分成的收费项目可以没有固定标准。

收费标准有固定标准、标准上下限、区间。

收费项目标准为固定标准就是具体的金额，设了固定标准那么执收单位在开票过程中只能开这个金额。

收费项目标准上限就是一个范围比如：

80-100，设了上下限那么执收单位在开票过程中这个项目只能开80到100之间的金额。

收费项目标准为区间那么这个项目就是有两个范围的如：

200=>

<

=10这个了这个区间那么执收单位在开票过程中这个项目只能开大等于200和小等于10的金额，这种情况非常的少。

在单位实施过程中要了解清楚哪些收费项目存在分成，和各级财政的分成比例以及这些分成款是通过哪种方式解缴。

分成的解缴方式有两种，一种是执收单位统一缴给本级财政，由本级财政进行对各级财政的分成，第二种是执收单位对收入款项按分成比例分别解缴到不同财政的账户。

对已经设置了收费项目标准、资金性质、分成比例要在收费项目变动中修改，修改后要审核，系统默认生效时间为第二天也可以指定某个日期但不需大等于系统默认生效时间。

是指单位收到款项后解缴到财政专户或国库的方式，一般单位的缴款管理模式叫标准缴款管理模式，直管单位的缴款模式叫直管缴款管理模式，直管缴款管理模式由标准缴款管理模式组成。

在设缴款管理模式前要设置解缴财政账户的缴款书类型。

3.3.1.4缴款书类型

缴款书类型是定义直缴缴款方式和汇缴缴款方式所用的缴款书票据类型，同时又定义每种缴款书的打印方式和解缴到财政账户与银行的缴款确认码算法。

缴款模式

设置标准缴款管理模式，一般我们要设一种标准缴款模式，要设置的参数跟收费项目的资金性质有关，收费项目为国库相应的资金账户类型、直缴缴款书类型、汇缴缴款书类型都为国库，缴入方式这里跟分成的缴款方式有关，如果由本级财政来分成那么就要选择全额缴入，如果由执收单位来分成的话那么要根据具体的情况来设置缴入方式，是否直转开票是指直缴缴款后是否还要转成开票，在云南直缴缴款是一票制所以选择否。

收费项目为专户相应的资金账户类型、直缴缴款书类型、汇缴缴款书类型都为专户，其他设置和国库的一样。

直缴缴款管理模式由不同的一般缴款管理模式组成，直缴缴款管理模式的类型有最细级缴款、逐级缴款、最高级缴款。

而这些类型只争对汇缴缴款方式的直管单位，直管单位的直缴缴款方式和一般单位的缴款管理模式一样。

最细级缴款是指直管单位的开票点直接缴款到财政账户

逐级缴款是指一级级向上汇总然后由最高级直管单位统一向本级财政缴款。

最高级缴款是指开票直接向最高级直管单位汇总不通过中间直管单位汇总，然后由最高级直管单位向本级财政统一缴款。

3.3.1.5缴款方式

直缴缴款方式和汇缴缴款方式

直缴缴款方式是执收单位开具“云南省政府非税收入收款收据（银行代收）”给付款人，付款人到相应的商业银行以现金或者转账的方式直接缴款到财政账户。

汇缴缴款方式是执收单位开具“云南省政府非税收入收款收据（单位执收）”给付款人，付款人以现金或者转账方式汇款到执收单位指定账户，执收单位在财政规定的时间范围内生产一张“云南省政府非税收入一般缴款书”，把规定时间内的所有收入统一解缴到财政相应的账户。

3.3.1.6缴款管理模式

在设缴款管理模式前要设置解缴财政账户的缴款书类型

3.3.1.7直入账对账

直入账是指执收单位还未开具“云南省政府非税收入收款收据（银行代收）”或者“云南省政府非税收入一般缴款书”，而相应的资金已经到了财政账户，执收单位在开具这些票据时就要它们标为直入账。

等执收单位开出相应的票据后系统会根据这张票据上面的金额、缴款人账号、缴款人名称进行自动对账，对账成功的称为已入账，没有对账成功的在财政端进行手动关联，关联成功的也称为已入账，已入账的票据缴款人或者执收单位可以到相应的收款商业银行去做缴款确认并打印确认码。

对各项基础设置进行说明

3.3.2日常业务

3.3.2.1票据使用卡

通过票据使用卡登记的使用单位，才能使用票据管理软件。

如果是多点开票单位在登记第一张卡时要选成主卡，后面再登记这个单位的使用卡不需标识为主卡。

3.3.2.2期初库存、期初领用

期初库存、期初领用是为了让财政管理部门在票据电子化管理系统使用前，能对执收单位已经领用财政票据进行管理。

3.3.2.3印制通知、印制通知（由印刷厂发货）

印制通知财政没有和印刷厂联网，财政单位录入好印制通知单信息后，当印刷厂通知财政票据印好后，财政在入库时通过导入印制通知单号段进行入库；

可以根据印制通知单分批入库（在云南不使用这个）。

印制通知（由印刷厂发货）软件上的印制通知单可以由财政端编制好,发给印刷厂；

印刷厂根据财政发来的印制通知开始印制发票。

具体流程是新增印制通知单--印刷厂到【印制通知】中收取通知--印刷厂进行【印制完工登记】--财政【票据入库】--财政【领用出库（由印刷厂发货）】--印刷厂到【发货通知】中收取通知--印刷厂进行【发货登记】；

至此完成票据从印制到出库的流程

3.3.2.4票据入库

由印刷厂印制完工的财政电子化票据录入到非税局库存或者印刷厂仓库。

3.3.2.5库存调拨

库存调拨是本级财政有两个以上仓库，把某个仓库的库存票据搬运到另外一个仓库保管，比如：

国税印刷厂仓库往省非税局仓库调拨票据

3.3.2.6领用审批

执收单位领用票据前需财政部门审核才能领用。

3.3.2.7领用出库、领用出库（由印刷厂发货）

领用出库是执收单位向省非税局领用票据，省非税局从非税局仓库领出票据给执收单位。

领用出库（由印刷厂发货）是执收单位向省非税局领用票据，省非税局从国税印刷厂仓库领出票据给执收单位，当执收单位领用的票据超过一箱时由印刷厂送货上门到执收单位。

3.3.2.8票据核销

执收单位向财政上报核销信息后财政审核执收单位开票信息和缴款情况。

审核过的核销信息执收单位不能撤销，上报核销过的任何信息执收单位不能修改。

执收单位向财政上报核销后财政才能在票据核销功能里面看到执收单位核销的信息。

3.3.2.9票据退票、申退确认

执收单位和财政不联网需退票时，需在财政端票据退票功能操作，同时票据退票里也能查询联网单位向财政退票的历史记录。

当执收单位向财政退票时，需财政申退确认后才能退票成功，同时执收单位退票的票据号转为财政库存。

3.3.2.10撤销核销

不联网单位需撤销已经向财政核销的信息时，须在撤销核销功能操作。

3.3.2.11年末结转

财政结转上年本级所有执收单位开票信息，年末结转后所有数据冻结，只能查询不能做其他任何操作。

3.4单位端

3.4.1一般单位

3.4.1.1集中汇缴

3.4.1.1.1业务描述

执收单位收款并开具“云南省非税收入收款收据（单位执收）”给付款人，由执收单位定期生成“云南省非税收入一般缴款书”统一解缴到财政账户

3.4.1.1.2软件操作

（1）单点开票

执收单位在【电脑开票】开具“云南省非税收入收款收据（单位执收）”，收到款项后把第二联收据联给付款人，财政规定期限内（7天或者更长的期限）在【集中汇缴】中，按票号或者按时间汇总生产一张或者多张“云南省非税收入一般缴款书”，核定缴款金额正确无误后生成并打印缴款书，执收单位携带“云南省非税收入一般缴款书”到银行，银行输入右上角的“电子票号”和“票面信息校验码”从票据电子化管理系统服务器查询这条记录，如果查询不到记录银行则以缴款书的详细信息录入银行系统，执收单位以现金或转账的方式解缴的财政账户，银行确认解缴后在“云南省非税收入一般缴款书”的左上角打印缴款确认码、缴款日期、代收银行网点。

同时银行把缴款信息发送到票据电子化管理系统服务器对这张缴款书自动对账，对账成功在软件中的左上角会显示红色的“已缴款”，如果发送失败银行服务器在当天晚上会重新发送一次。

1）作废票据：

【电脑开票】按时间或者票号查询到票据，在软件中点作废同事会在相应的票据上打印“作废”，同时系统不统计该票据的开票金额，在相应表报和缴款书中也不统计该票据金额。

2）作废缴款书：

执收单位对生成的缴款书金额或者项目有异议时可作废当张缴款书，作废的缴款书在系统中不起任何作用，也不能持作废缴款书到银行缴款。

3）

（2）多点开票

执收单位本级开票点既有开票功能也有管理票据的功能，本级开票点负责对各开票点票据的分配，同时汇总和统计各开票的开票信息。

执收单位各开票点包括本级开票点在【电脑开票】开具“云南省非税收入收款收据（单位执收）”，收到款项后把第二联收据联给付款人，财政规定期限内（7天或者更长的期限）在【集中汇缴】中，按票号或者按时间汇总生产一张或者多张“云南省非税收入一般缴款书”，核定缴款金额正确无误后生成并打印缴款书（执收单位各开票点的资金汇总到本级开票点财务，由本级财务缴款统一解缴到财政账户，那么只要在本级开票操作【集中汇缴】即可，其他开票点不必操作，本级开票点生成的缴款书金额是所有开票点开票金额的合计），执收单位携带“云南省非税收入一般缴款书”到银行，银行输入右上角的“电子票号”和“票面信息校验码”从票据电子化管理系统服务器查询这条记录，如果查询不到记录银行则以缴款书的详细信息录入银行系统，执收单位以现金或转账的方式解缴的财政账户，银行确认解缴后在“云南省非税收入一般缴款书”的左上角打印缴款确认码、缴款日期、代收银行网点。

3.4.1.2直接解缴

3.4.1.2.1业务描述

执收单位开具“云南省非税收入收款收据（银行代收）”给付款人，由付款人在“云南省非税收入收款收据（银行代收）”有效期内到银行解缴到财政账户

3.4.1.2.2软件操作

执收单位在【直缴缴款书】开具“云南省非税收入收款收据（银行代收）”给付款人，执收单位扣留票据第四联收据联其余四联给付款人，付款人携带“云南省非税收入收款收据（银行代收）”到银行，银行柜台输入右上角的“电子票号”和“票面信息校验码”从票据电子化管理系统服务器查询这条记录，如果查询不到记录银行则以缴款书的详细信息录入银行系统，付款人以现金或转账的方式解缴的财政账户，银行确认解缴后在“云南省非税收入收款收据（银行代收）”的左上角打印缴款确认码、缴款日期、代收银行网点。

3.4.2垂直管理单位

单位关系:

省级直管部门—地州直管部门—县级开票点。

3.4.2.1最高级缴款

最高级缴款是直管单位的所有开票点，把在财政规定时间内收到的所有资金在【集中汇缴】中生成一张虚拟缴款书解缴到最高级直管部门，再由最高级直管部门汇总所有开票点的缴款金额统一生产一张“云南省非税收入一般缴款书”解缴到财政账户。

以下是完成一笔最高级缴款业务时，系统的详细处理过程：

（1）县级开票点收款并在【电脑开票】开具“云南省非税收入收款收据（单位代收）”给付款人。

（2）缴款期限到时，县级开票点在【集中汇缴】中生成虚拟缴款书，并把收到的这笔资金缴款到省级直管部门的单位过度账户。

（3）省级直管部门确认开票点的资金到账后，省级直管部门在【集中汇缴】中生成一张“云南省非税收入一般缴款书”，到银行并把单位过度账户中的资金解缴到财政