银行余额调节表习题4.docx

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银行余额调节表习题4

银行存款余额调节表

一、华天公司２0０8年１０月3１日银行存款日记账为7０0００元，银行对账单的存款余额为７3150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项:

（１）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为20０0元,公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。

（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张,金额为58８50元,将支票送存银行后公司做收入入账,但是银行尚未办理入账手续。

（3）公司委托银行代收外地销货款12０００元，银行已收款入账,但公司尚未收到收款通知。

（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账,但是公司尚未收到付款通知。

（５）公司委托银行代收外地销货款5３000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。

要求：

根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。

编制单位:

华天公司            2０08　年10月３1日               单位：

元

项  目

金 额

项 　目

金 额

企业银行存款日记账余额

（1）7000０

银行对账单余额

（5）731５0

加：

银行已收企业未收的款项合计

（２）1２0００

　530０0

加：

企业已收银行未收的款项合计

（６）5８８50

减：

银行已付企业未付的款项合计

（３）5000

减：

企业已付银行未付的款项合计

（7）2000

调节后余额

（4）130００0

调节后余额

（8）1３0000

二、华天公司２008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下:

（1）20日，收到销货款转账支票6500元

（2）２1日,开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元　　注:

有相同支票的排除　　

（3）２3日,开出支票#01３1，支付购料的运杂费2５0０元

（４）26日，收到销货款转账支票3200元。

（５）2８日，开出支票#0１32，公司日常办公费用4８00元

（６）30日,开出支票＃0１3３，用以支付下半年的房租24000元

（7）30日,银行存款日记账的账面余额为16800０元

2）银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下:

（１）2０日，结算华天公司的银行存款利息1523元。

（2）22日，收到销售款转账支票６５00元。

（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12０00元。

（４）２5日,银行为华天公司代付水电费2900元。

（5）２６日、收到华天司开出的支票#01３1,金额为250０元。

（6）２9日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款1０600元

（7）30日,银行对账单的存款金额为20２823元。

要求：

根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

编制单位：

华天公司           　２008年9月30　日               单位：

元

项  目

金 额

项 　目

金 额

企业银行存款日记账余额

（１）ﻩ1６８０0０

银行对账单余额

（5）２０２823

加：

银行已收企业未收的款项合计

（2）1523

１0６0０

加:

企业已收银行未收的款项合计

（6）3200

减:

银行已付企业未付的款项合计

（3）２9０0

减:

企业已付银行未付的款项合计

（7）24０00

４800

调节后余额

（4）17７223

调节后余额

（8）1772２3

三、资料：

华天公司2008年4月30日银行存款对账单的存款余额为269０0０元，４月底公司与银行往来的其余资料如下:

1、4月30日收到购货方转账支票一张,金额为３６8０0元，已经送存银行,但银行尚未入账。

2、本公司当月的水电费用13２5元银行已代收为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

３、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有4８　320元未兑现。

4、本公司送存银行的某客户转账支票122４0元,因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

5、公司委托银行代收的款项100０00元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。

假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：

请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制

银行存款余额调节表

编制单位:

华天公司           20０8年4月30日               单位：

元

项  目

金 额

项 　目

金 　额

企业银行存款日记账余额

（１）１７1045

银行对账单余额

（5）２69000

加：

银行已收企业未收的款项合计

（２）100０0０（减）

加:

企业已收银行未收的款项合计

（6）36800

　　　12240

减:

银行已付企业未付的款项合计

（3）1325　（加）

减：

企业已付银行未付的款项合计

（７）48３20

调节后余额

（4）２69720

调节后余额

（8）２69７20

四、资料：

华天公司2008年6月3０日收到的银行对账单的存款余额为67000元，与银行存款日记账余额不符,经核对，公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款，资料如下:

（1）６月2８日，华天公司开出一张金额为158００元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。

（2）６月３０日，华天公司送达的银行的某客户转账支票42０0元,因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（3）6月30日，华天公司当月的水电费用1３00元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。

（４）６月30日，银行计算应付给华天公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。

（5）6月30日，华天公司委托银行代收的款项1100０元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到通知入账。

（６）6月３0日,华天公司收到购货方转账支票,金额为７900元，已经送存银行,但银行未入账。

假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求:

请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：

华天公司           　２00８年６月30　日               　单位：

元

项  目

金 额

项 目

金 额

企业银行存款日记账余额

（1）５３2４0

银行对账单余额

（5）67０00

加:

银行已收企业未收的款项合计

（2）1１0０0+３60

加：

企业已收银行未收的款项合计

（6）420０+7９00

减：

银行已付企业未付的款项合计

（3）1300

减:

企业已付银行未付的款项合计

（７）1５8０0

调节后余额

（4）ﻩ6330０

调节后余额

（8）63300

五、华天公司2０0８年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:

1、华天公司银行存款日记账的记录

日期　　　摘要　　　　　金额

2９日　因销售商品收到53＃转账支票一张　　　　1420０　　　0

29日　　开出71#现金支票一张　　　　　　5000　0

30日　　　收到A公司交来的143#转账支票一张　　7８00

30日开出９５#转账支票以支付货款　　　　　１170０　０

31日　　开出96＃转账支票支付明年报刊订阅　　　　６0０

31日　月末余额　　　　　　　　　　７68４0

2、银行对账单的记录

日期　　　　　　　　　　摘要　　　　　　　金额

２9日　收到７1#现金支票　　　5000　0

30日　收到53#转账支票　　　　　　　1４200　0

3０日　　　收到托收的货款　　　　　　　　20000

30日　支付9５#转账支票　　　　　　　　　　　　　1１7０0　０

31日　　结转银行结算手续　　　　　　　　　　　3８0

３1日　　月末余额　　　　　　　　　　　８92６0

编制单位:

华天公司           20０8年10月31

日               单位：

元

项  　目

金 额

项 目

金 额

企业银行存款日记账余额

（１）7６840

银行对账单余额

（5）8９260

加:

银行已收企业未收的款项合计

（2）2０000

加:

企业已收银行未收的款项合计

（6）7800

减：

银行已付企业未付的款项合计

（3）38０

减:

企业已付银行未付的款项合计

（7）6０0

调节后余额

（4）96460

调节后余额

（8）９64６０

六、资料：

华天公司2０08年10月31日收到银行对账单的存款余额为１42９10元，与银行存款日记账余额不符。

经核对，公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款，资料如下：

（1）公司因采购材料开出转帐支票一张,金额为20０0元，公司已入账,但持票人尚未收银行办理转帐手续。

（2）公司因销售商品收到购货方开来大转帐支票一张,金额为5000元,将支票送存银行做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。

、

（3）华天公司送存银行的某客户转帐支票２0０00元。

因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（4）公司委托银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，按公司尚未收到付款通知。

（5）银行代为支付本月电话费10０0元，已入账,但是公司尚未收到付款通知。

要求：

根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”编制。

编制单位:

华天公司            　20０8　年10月31日               　单位:

元

项  目

金 额

项 目

金 额

企业银行存款日记账余额

（1）３42１0

银行对账单余额

（５）142９10

加：

银行已收企业未收的款项合计

（2）4000

加：

企业已收银行未收的款项合计

（6）5０00

　　2０0０0

减：

银行已付企业未付的款项合计

（3）1000

减：

企业已付银行未付的款项合计

（7）2000

调节后余额

（4）３7２10

调节后余额

（8）37210

七、资料：

银行存款余额调节表

编制单位：

华天公司            20０８年１0月３１日               单位:

元

项  目

金 　额

项 目

金 额

企业银行存款日记账余额

（１）1１2350

银行对账单余额

（5）131５80-1８00

（1５３００-１350０）１8０0

加:

银行已收企业未收的款项合计

（２）250０0

加：

企业已收银行未收的款项合计

（６）8000

减:

银行已付企业未付的款项合计

（3）45０

减:

企业已付银行未付的款项合计

（７）880

调节后余额

（4）139600

调节后余额

（8）136900

八、华天公司银行存款日记账的余额如下:

日期　　　摘要　　　　　　　　　金额

10月29日　　　　　　　　因销售商品收到76#转账支票一张　　760０

1０月29日　　　　开出4５#现金支票一张　　　　　　　35００

1０月30日　　　　　　　　收到甲公司交来的1１2#转账支票一张　　　38０0

１0月３０日　　　开出105　#转账支票以支付货款　　　　1170

１0月3１日　　　开出106#转账支票支付明年报刊阅费　1000