等级考试深圳市中级经济法试题3453.docx
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等级考试深圳市中级经济法试题3453
等级考试深圳市中级经济法试题
多选题
1、下列哪些主体不能破产？
（）
A．某经营人寿业务的保险公司
B．某个体工商户
C．某合伙企业
D．某中外合资经营企业
多选题
2、股份有限公司的发起人应当承担的责任有：
（）。
A．公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任
B．公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出资的，应当补缴；其他发起人承担连带责任
C．在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任
D．公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任
多选题
3、甲、乙、丙、丁、戊共同组建一有限责任公司，其中甲以货币40万元出资，乙从甲处借款10万元出资，丙以一辆货车评估作价20万元出资，丁以商标权评估作价30万元出资，戊以一项专利权评估作价50万元出资。
公司成立后，经查，丙的货车出资时被高估，当时市场价值应当为10万元。
成立后的公司的董事会由甲、乙、丙三人组成，甲担任董事长，戊担任公司总经理，丁与其他两位职工代表组成了监事会。
根据章程对董事会任期的规定，公司成立后的第二年要进行董事会改选。
公司经营期间，甲欲转让股权给乙，乙表示同意，丙称无所谓，丁、戊与乙有宿怨，坚决表示反对，但出价不如乙高。
后甲将股权转给乙并办理了股权变更手续。
丁、戊不服，认为此转让行为无效，遂起纷争。
请回答下列问题：
公司在第二年进行董事会改选时，下列符合法律规定的是（）。
A．董事长应由股东会选举产生
B．公司的副董事长的产生办法可由公司章程规定
C．公司董事长可以兼任总经理
D．监事的任期应该与董事的任期保持一致，董事换届时，监事也要相应换届
单选题
4、甲与乙为一有限责任公司股东，甲为董事长。
2014年4月，一次出差途中遭遇车祸，甲与乙同时遇难。
关于甲、乙股东资格的继承，下列哪一表述是错误的
A．在公司章程未特别规定时，甲、乙的继承人均可主张股东资格继承
B．在公司章程未特别规定时，甲的继承人可以主张继承股东资格与董事长职位
C．公司章程可以规定甲、乙的继承人继承股东资格的条件
D．公司章程可以规定甲、乙的继承人不得继承股东资格
单选题
5、目前，我国证券市场监管机构是（）。
A．各证券交易所
B．中国证券业协会
C．证券登记结算公司
D．国务院证券监督管理机构
多选题
6、上海证券交易所规定：
在集合资产管理计划投资运作前5个工作日，应通过会籍办理系统报备的材料有（）。
A．集合资产管理计划名称、设立日期、存续期、类别（限定性或非限定性）、组合投资比例
B．集合资产管理合同
C．专用证券账户代码和名称、专用席位编号
D．负责资产管理计划主办人员情况
单选题
7、王某依公司法设立了以其一人为股东的有限责任公司。
公司存续期间，王某实施的下列哪一行为违反公司法的规定？
A．决定由其本人担任公司执行董事兼公司经理
B．决定公司不设立监事会，仅由其亲戚张某担任公司监事
C．决定用公司资本的一部分投资另一公司，但未作书面记载
D．未召开任何会议，自作主张制定公司经营计划
单选题
8、某有限责任公司召开股东会，决议与其他公司进行合并，根据有关法律，该决议必须经（）。
A．代表2/3以上表决权的股东表决同意
B．出席会议的2/3股东一致同意
C．出席会议的全体股东一致同意
D．代表1/2以上表决权的股东表决同意
单选题
9、个人贷款业务区别于公司贷款业务的重要特征是（）。
A．个人贷款的利率明显高于公司贷款
B．个人贷款比公司贷款手续简化
C．个人贷款的品种较多、用途较广
D．个人贷款业务与公司贷款业务的主体特征不同
简答题
10、案情：
某国有公司财务处会计章某，和该处另一出纳会计陆某多次勾结起来涂改购物单，从中贪污公款30万元，二人各分得15万元左右。
不久案发，章某、陆某被检察院提起公诉。
在侦查过程中，检察院曾收集到以下证据：
1．被涂改的单据6张，经鉴定，是陆某的笔迹；
2．陆某、章某二人供认作案过程的口供；
3．章某得款后将赃款存入银行的6张定期存款单；
4．销货单位发票存根。
问题：
上述证据各属于法定证据种类的哪一种
多选题
11、在证券交易所挂牌交易的（）是证券公司自营业务买卖的对象。
A．人民币普通股
B．证券投资基金
C．权证
D．国债
多选题
12、某公司2009年依法成立，注册资本为260万元，2009年度的股东会议中对修改公司章程的事项作出决议，下列说法正确的有（）。
A．该公司是有限责任公司
B．该公司是股份有限公司
C．该决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过
D．该决议必须经代表2/3以上表决权的股东通过
单选题
13、在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（）。
A．T+1日，冻结申购资金
B．T+2日，验资报告送达上海证券交易所；上海证券交易所向营业部发送配号
C．T+4日，中签率公告见报；摇号
D．T+4日以后，做好上市前准备工作
多选题
14、在上海证券交易所上网定价发行方式下，关于发行时间的安排，正确的是（）。
A．T-4日，所有材料报上海证券交易所
B．T-3日，刊登募集说明书概要和发行公告
C．T+1日，冻结申购资金
D．T+3日，中签率公告见报
多选题
15、2013年8月，强盛公司从证券市场购入股票，具体的业务如下：
①8月1日，强盛公司向证券公司划出投资款1000万元，款项已通过开户行转入证券公司投资款账户。
②8月2日，委托证券公司购入A上市公司股票100万股（每股面值1元），每股8.2元（包括已宣告的现金股利0.2元），另发生相关的交易费用2万元，并将该股票划分为交易性金融资产。
③8月31日，该股票在证券交易所的收盘价格为每股7.70元。
④9月5日，收到宣告分配的股利，存入投资款账户。
⑤9月30日，该股票在证券交易所的收盘价格为每股8.10元。
⑥10月10日，强盛公司将所持有的A公司股票全部出售，实际收到价款825万元，存入投资款账户。
[要求]根据上述材料，回答下列各题。
强盛公司2013年10月10日出售该交易性金融资产应作的会计分录有______。
A．借：
银行存款825投资收益15贷：
交易性金融资产――成本800――公允价值变动40
B．借：
其他货币资金――存出投资款825贷：
交易性金融资产――成本800――公允价值变动10投资收益15
C．借：
公允价值变动损益10贷：
投资收益10
D．借：
银行存款825贷：
交易性金融资产――成本825
简答题
16、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
不定项选择
17、天达股份有限公司为一房地产公司，公司募集了8000万元的股票。
2000年5月，公司股票获准上市，在证券交易所挂牌交易。
6月，公司为了筹措资金建一批小康住宅，决定发行2000万元的公司债券。
在获得国务院证券管理部门的同意后，发行了1000万元的无记名公司债券和1000万元的可转换为公司股票的公司债券。
同年12月，由于少数股东大户操纵交易，使公司股票集中在少数人手里，持有1000元以上的股东人数只有800多人。
而且由于房地产市场的下滑，公司首次出现亏损。
根据公司法的规定，天达股份有限公司下列哪些行为是不合法的（）
A．发行公司债券用于房地产开发
B．持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数只有800多人
C．将发行债券筹集的资金用于弥补亏损
D．用发行债券筹集的资金用于弥补亏损未经证券管理部门的同意
简答题
18、（本小题6分。
）ABC会计师事务所首次接受委托，负责审计上市公司甲公司2011年度财务报表，并委派A注册会计师担任审计项目合伙人。
相关事项如下：
（1）ABC会计师事务所委派B注册会计师担任该项目质量控制复核合伙人，并负责甲公司某重要子公司的审计。
（2）在接受委托后，A注册会计师向甲公司前任注册会计师询问甲公司变更会计师事务所的原因，得知原因是甲公司在某一重大会计问题上与前任注册会计师存在分歧。
（3）A注册会计师拟在审计完成阶段实施针对特定项目（包括持续经营、法律法规、关联方等）的必要程序。
（4）在签署审计报告前，A注册会计师授权会计师事务所另一合伙人C注册会计师复核了所有审计工作底稿，并就重大事项与其进行了讨论。
（5）A注册会计师就某一重大审计问题咨询会计师事务所技术部门，但直至审计报告日（2012年3月2日），仍未与技术部门达成一致意见。
经与B注册会计师讨论，A注册会计师出具了审计报告。
（6）B注册会计师在2012年3月5日完成了项目质量控制复核。
要求：
针对上述第
（1）至（6）项，逐项指出ABC会计师事务所及甲公司审计项目组成员存在哪些可能违反审计准则和质量控制准则的情况，并简要说明理由。
多选题
19、下列选项中属于中国证券业协会的职责的是（）。
A．制定自律规则、执业标准和业务规范，对会员及其从业人员进行自律管理
B．搜集整理证券信息，为会员提供服务
C．监督、检查会员行为，对会员信息披露的诚信状况进行评估和检查
D．制定上市规则、交易规则、会员管理规则和其他有关规则
多选题
20、在股票上市公告书中，发行人应列示自上市之日起董事会作出的承诺。
董事会应承诺严格遵守《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会的有关规定，并自股票上市之日起做到（）。
A．承诺真实、准确、完整、公允和及时地公布定期报告，披露所有对投资者有重大影响的信息，并接受中国证监会、证券交易所的监督管理
B．承诺发行人在知悉可能对股票价格产生误导性影响的任何公共传播媒介中出现的消息后，将及时予以公开澄清
C．发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员将认真听取社会公众的意见和批评，不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事发行人股票的买卖活动
D．发行人没有无记录的负债
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1-答案：
B,C
[解析]《关于审理企业破产案件若干问题的规定》第4条规定，申请（被申请）被产的债务人应当具备法人资格，不具备法人资格的企业、个体工商户、合伙组织、农村承包经营户尔具备破产主体资格。
根据该条规定，BC选项正确。
中外合资经营企业都是有限责任公司，所以可以破产。
2-答案：
A,B,C,D
[考点]发起人的责任[解析]《公司法》第94条规定，股份有限公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出资的，应当补缴；其他发起人承担连带责任。
第95条规定，股份有限公司的发起人应当承担下列责任：
（一）公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任；
（二）公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任；（三）在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任。
ABCD都正确。
3-答案：
B,C
[解析]
4-答案：
B
暂无解析
5-答案：
D
[解析]我国证券市场监管框架由证券监管机构和自律管理机构组成。
目前，我国证券市场监管机构是国务院证券监督管理机构。
国务院证券监督管理机构由中国证券监督管理委员会及其派出机构组成。
我国的证券自律管理机构是沪、深证券交易所、中国证券业协会和证券登记结算公司。
6-答案：
B,D
[解析]上海证券交易所规定，在集合资产管理计划投资运作前5个工作日，应通过会籍办理系统报备的材料有：
①中国证监会出具的集合资产管理计划同意批复或无异议函；②集合资产管理计划说明书；③集合资产管理合同；④负责资产管理计划主办人员情况；⑤集合资产管理计划使用的专用交易
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