财务决算报告范文Word文档下载推荐.docx
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68,194,149.32
58,672,301.61
16.23%
毛利總額
103,451,720.86
78,226,238.59
32.25%
毛利率
60.27%
57.14%
3.13%
（1）產量連破歷史記錄，全年通過技術改造，產量比上年大幅增長51.87%；
（2）因中石化市場的打開，銷售大幅上升，全年產品銷售基本處於供不應求的局面，全年出口創匯867.24萬美元，比上年406.92萬美元增長了113.12%；
（3）公司毛利率逐年增加，全年達到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技術進步及工藝改造，產品生產成本有較大幅度下降。
2、期間費用情況
營業稅金及附加
394,421.49
銷售費用
10,883,676.04
8,248,848.59
31.94%
管理費用
18,622,721.32
11,659,820.01
59.72%
財務費用
360,498.54
717,824.27
-49.78%
資產減值損失
59,266.22
1,794,468.53
-96.70%
合計
30,320,583.61
22,420,961.40
35.23%
（1）2010年9月份始，公司開始繳納江西省地方教育費附加，2010年12月始，開始繳納中央教育費附加及城市建設維護稅，以上稅率分別為應交增值稅的2%、3%、7%；
（2）銷售費用的增加與銷量的增加比例基本一致；
（3）管理費用比上年增加了59.72%，主要是人工費（人員工資、五險一金）的較大增長，以及新增無形資產的攤銷的大幅增加所致；
（4）財務費用的較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加；
（5）公司對應收帳款及其他應收款計提了減值準備，2010年公司應收帳款比2009年增加不多，而2009年比2008年有很大增長，故資產減值損失比2009年大幅下降。
3、非經常性損益情況
投資收益
63,643.81
營業外收入
1,807,230.03
1,446,441.05
24.94%
營業外支出
153,171.00
53,383.31
186.93%
非經常性淨收益
1,717,702.84
1,393,057.74
23.30%
4、利潤情況
減：
期間費用
營業利潤
73,131,137.25
55,805,277.19
31.05%
加：
利潤總額
74,848,840.09
57,198,334.93
30.86%
所得稅費用
9,225,806.82
6,958,585.46
32.58%
淨利潤
65,623,033.27
50,239,749.47
30.62%
（1）公司全年的毛利總額、利潤總額、淨利潤均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的發展勢頭；
（2）公司本年度所得稅率為12.5%，全年所得稅費用922.58萬元，比上年增長了32.58%。
5、稅金情況
單位:
萬元
序號
稅項
同比增幅%
應交
實交
1
應交增值稅
1444.24
1550.20
1269.43
1191.02
13.77%
30.16%
2
城市建設維護稅
15.22
3
教育費附加
24.22
13.34
地方
17.70
中央
6.52
4
房產稅
13.49
13.17
8.90
18.75
51.57%
-29.76%
5
土地使用稅
46.20
36.93
16.65
41.61
177.48%
-11.25%
6
印花稅
11.50
14.10
4.13
4.48
178.45%
214.73%
7
車船使用稅
0.13
0.52
0.18
0.22
-27.78%
136.36%
8
企業所得稅
791.95
856.67
893.30
341.68
-11.35%
150.72%
9
代扣個人所得稅
20.99
19.08
4.92
4.94
326.63%
286.23%
10
代扣外資紅利所得稅
113.05
應交合計
2480.99
2617.06
2197.51
1602.70
12.90%
63.29%
（1）全年應交稅金2480.99萬元，比上年2197.51萬元增長了12.90%；
全年實交稅金2617.06萬元，比上年1602.7萬元增長了63.29%%；
（2）外資企業的稅收優惠政策已逐步取消，出口退稅已不再享受，今後公司的稅負將有較大增加。
6、利潤分配情況
2010年公司董事會作出決議，分配2009年度以前利潤3000萬元，與2010年新增股東一起共用分紅。
三、資產情況
2010.12.31
2009.12.31
金額
比例
流動資產：
貨幣資金
7,674.62
27.79%
4,366.81
22.76%
75.75%
應收票據
70
0.25%
305
1.59%
-77.05%
應收賬款
9,115.06
33.01%
8,499.62
44.29%
7.24%
預付款項
557.39
2.02%
396.13
2.06%
40.71%
其他應收款
244.57
0.89%
139.64
0.73%
75.14%
存貨
2,139.48
7.75%
1,457.60
7.60%
46.78%
其他流動資產
0.00
0.00%
-
流動資產合計
19,801.12
71.70%
15,164.80
79.03%
168.57%
非流動資產：
固定資產
5,064.81
18.34%
3,423.02
17.84%
47.96%
在建工程
無形資產
2,650.73
9.60%
373.2
1.94%
610.27%
遞延所得稅資產
98.73
0.36%
229.36
1.20%
-56.95%
非流動資產合計
7,814.27
28.30%
4,025.58
20.98%
94.12%
資產總計
27,615.40
100.00%
19,190.37
43.90%
（1）公司資產總額呈現大幅增長趨勢。
截至2010年12月31日，公司總資產27,615.40萬元，較2009年末增長幅度為43.9%。
公司資產規模的擴大與公司處於業務快速發展的成長期相符合。
隨著公司的快速發展和業務量的擴張，公司資產規模亦將進一步提高；
（2）公司資產結構中以流動資產為主，2009年、2010年末流動資產占總資產的比例分別為79.03%和71.70%，顯示了公司資產較好的流動性；
（3）2010年年末貨幣資金餘額7,674.62萬元，較2009年末的4,366.81萬元增加3,307.82萬元，系公司經營活動產生的現金淨流量增加，經營積累形成的；
（4）應收帳款占流動資產的46.03%，比重較高，主要原因是公司經營規模不斷擴大，公司貨款回收期較長所致，公司針對客戶為大型煉油企業或較大貿易公司的特性，為儘快打開銷售市場，公司採用了賒銷政策，這些客戶信用較好，至今尚末發生呆帳現象；
（5）本公司固定資產原值期末較期初增加48.73%，主要原因為
公司新購置固定資產9.901,538.8元；
控股股東***公司2010年1月資產重組到本公司，重組資產原值11,134,616元，評估淨值為8,367,357.42元，股本作價336,258.26元。
固定資產分類變動如下表：
項目
本期增加
本期減少
一、帳面原值合計
43,168,764.77
21,036,154.80
64,204,919.57
房屋及建築物
11,769,804.69
8,039,109.54
19,808,914.23
機器設備
28,164,482.66
10,299,166.91
38,463,649.57
運輸工具
1,274,512.00
1,429,886.69
2,704,398.69
辦公設備
397,893.15
204,406.06
602,299.21
其他設備
1,562,072.27
1,063,585.60
2,625,657.87
（6）本公司無形資產較期初大幅增加，原因為控股股東於2010年1月將100畝土地資產重組到本公司，評估值為24,820,000元，股本作價997,041.74元。
四、負債情況
流動負債：
短期借款
2,300.00
37.68%
1,600.00
35.09%
應付賬款
1,459.37
23.91%
342.89
7.52%
預收款項
-
54.09
1.19%
應付職工薪酬
63.55
1.04%
282.34
6.19%
應交稅費
755.23
12.37%
890.95
19.54%
應付利息
6.03
0.10%
其他應付款
24.32
0.40%
111.23
2.44%
流動負債合計
4,608.49
75.50%
3,281.51
71.97%
非流動負債：
其他非流動負債
1,495.25
24.50%
1,278.24
28.03%
非流動負債合計
負債合計
6,103.74
4,559.75
（1）年末短期借款餘額為2300萬元，均為應收帳款質押保理合同，其中交通銀行借款700萬元，工商銀行借款1600萬元；
（2）從負債環比分析，公司負債總額逐年遞增，2009年末較2008年末增長28.57%，2010年末較2009年末增長33.86%，與公司經營業務的發展形勢、與資產規模的擴大趨勢相符；
（3）從資產負債比率分析，2010年資產負債率為22.1%，2009年為23.76%，負債率偏低，反映了公司較為保守、安全的財務理財；
（3）公司負債以流動負債為主，2010年末流動負債占負債總額的75.50%，非流動負債系2009年、2010年公司收到與資產相關的政府補助確認的遞延收益。
五、所在者權益情況
股本
10,000.00
2,866.67
資本公積
5,696.18
-
盈餘公積
581.55
1,222.76
未分配利潤
5,233.93
10,541.19
合計
21,511.66
14,630.62
（1）2010年股本發生了二次變更，2010年1月控股股東將重組資產（土地、廠房、設備）3,318.74萬元作價133.33萬元，股本由2866.67萬元增資到3000萬元，2010年2月28日股改日，公司將淨資產15696.18萬元，作價股本10000萬元，餘額5696.18萬元作為股本溢價計入資本公積。
（2）盈餘公積、未分配利潤大幅下降的原因是因公司股改，二者2010年2月28日前的餘額全部清空為零，2010年12月31日二者的餘額為後來新發生的金額。
六、現金流量情況
2010年度
2009年度
經營活動產生的現金流量淨額
70,203,470.80
21,413,681.09
227.84%
投資活動產生的現金流量淨額
-13,853,210.14
-6,551,546.42
111.45%
籌資活動產生的現金流量淨額
-23,254,329.63
4,986,048.94
-566.39%
匯率變動對現金及現金等價物的影響
-17,761.22
-25.34
69991.63%
現金及現金等價物淨增加額
33,078,169.81
19,848,158.27
66.66%
本年現金淨流入3307.81萬元，比去年同期66.66%，其中經營活動現金流入7020.34萬元，與上年同比增加了227.84%；
投資活動現金淨流出1385.32萬元，比去年同期增加了111.45%；
籌資活動現金淨流出2325.43萬元，去年同期為淨流入498.60萬元，其中分紅支出3000萬元，增加貸款700萬元。
七、主要財務指標完成情況及分析
指標名稱
本年實際
上年實際
一、盈利能力指標
1、淨資產收益率
36.31%
41.46%
2、總資產報酬率
28.04%
31.07%
3、銷售收入利潤率
38.23%
36.70%
4、每股收益（元/股）
0.66
1.75
5、扣除非經常性損益後每股收益（元/股）
0.64
1.71
二、資產周轉能力指標
1、總資產周轉率
73.34%
84.65%
2、流動資產周轉率
98.18%
110%
3、應收賬款周轉率（次）
1.93
1.99
4、存貨周轉率（次）
3.71
3.67
三、償債能力指標
1、資產負債率
22.10%
23.76%
2、已獲利息倍數（倍）
238.90
66.77
3、流動比率（倍）
4.30
4.62
4、速動比率（倍）
3.83
4.18
5、每股經營活動現金流量（元）
0.70
0.75
6、每股淨現金流量（元）
0.33
0.69
7、歸屬於發行人股東的每股淨資產（元）
2.15
5.1
（1）流動比率和速動比率：
本年度流動比率為4.3，速動比率為3.83，比率均遠超過社會平均水準，顯示公司短期償債能力較好；
（2）資產負債率：
2009年末和2010年末，公司資產負債率分別為23.76%、和22.10%，公司經營業績和盈利積累持續增長，資產負債率水準保持較低水準且相對穩定。
公司總體償債能力強，財務風險較低；
（3）息稅折舊攤銷前利潤和利息保障倍數：
2009年度和2010年度，公司利息保障倍數分別為66.77、238.9，遠遠超過社會平均水準，主要原因為：
①公司經營規模不斷擴大，經營業績較好，盈利能力逐步增強。
②公司銀行借款較少，利息支出較低；
（4）本年淨資產收益率為36.31%,較去年同期41.46%降低了5.15%，總資產報酬率為28.04%,較去年同期降低了3.03%，降低原因主要是公司資產規模大幅度增加，公司收益率遠高於10%的社會平均水準，反映了公司對股東較高的經濟回報。
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