银行余额调节表习题4文档格式.docx

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企业已付银行未付的

（7）2000

调节后余额

（4）130000

（8）130000

二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：

（1）20日，收到销货款转账支票

6500

（2）21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款

12000元

注：

有相同支票的排除

（3）23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费

2500

（4）26

日，收到销货款转账支票

3200

元。

（5）28

日，开出支票#0132，公司日常办公费用

4800

（6）30

日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租

24000元

（7）30

日，银行存款日记账的账面余额为

168000元

2）银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：

（1）20日，结算华天公司的银行存款利息

1523元。

（2）22日，收到销售款转账支票

6500元。

（3）23日收到华天公司开出的支票

#0130，金额为

12000元。

（4）25

日，银行为华天公司代付水电费

2900元。

（5）26

日、收到华天司开出的支票

#0131，金额为

2500元。

（6）29

日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款

10600元

日，银行对账单的存款金额为

202823元。

根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

1

2008年9月30日

（1）168000

（5）202823

（2）1523

（6）3200

10600

（3）2900

（7）24000

（4）177223

（8）177223

三、资料：

华天公司2008年4月30日银行存款对账单的存款余额为

269000元，4月底公司与银行往来

的其余资料如下：

1、4月30日收到购货方转账支票一张，金额为

36800元，已经送存银行，但银行尚未入账。

2、本公司当月的水电费用

1325元银行已代收为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

3、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有

48320元未兑现。

4、本公司送存银行的某客户转账支票

12240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

5、公司委托银行代收的款项

100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。

假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。

请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制

2008年4月30日

（1）171045

（5）269000

（2）100000（减）

（6）36800

12240

（3）1325

（加）

（7）48320

（4）269720

（8）269720

四、资料：

华天公司2008年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67000元，与银行存款日记账余额

不符，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：

（1）6月28日，华天公司开出一张金额为15800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。

（2）6月30日，华天公司送达的银行的某客户转账支票

4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接

到通知。

（3）6

月30

日，华天公司当月的水电费用

1300元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。

（4）6

日，银行计算应付给华天公司的存款利息

360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。

（5）6

月30日，华天公司委托银行代收的款项

11000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通

2

知入账。

（6）6月30日，华天公司收到购货方转账支票，金额为7900元，已经送存银行，但银行未入账。

假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。

请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

年6月30日

（1）53240

（5）67000

（2）11000+360

（6）4200+7900

（3）1300

（7）15800

（4）63300

（8）63300

五、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：

1、华天公司银行存款日记账的记录

日期

摘要

金额

29日

因销售商品收到53#转账支票一张

14200

开出71#现金支票一张

5000

30日

收到A公司交来的143#转账支票一张

7800

开出95#转账支票以支付货款

11700

31日

开出96#转账支票支付明年报刊订阅

600

月末余额

76840

2、银行对账单的记录

收到71#现金支票

收到53#转账支票

收到托收的货款

20000

支付95#转账支票

结转银行结算手续

380

89260

年10

月31

（1）76840

（5）89260

（2）20000

（6）7800

（3）380

（7）600

3

调节后余额（4）96460调节后余额（8）96460

六、资料：

华天公司2008年10月31日收到银行对账单的存款余额为142910元，与银行存款日记账余额

不符。

经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：

（1）公司因采购材料开出转帐支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未收银行办理转帐

手续。

（2）公司因销售商品收到购货方开来大转帐支票一张，金额为5000元，将支票送存银行做收入入账，

但是银行尚未办理入账手续。

、

（3）华天公司送存银行的某客户转帐支票20000元。

因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（4）公司委托银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，按公司尚未收到付款通知。

（5）银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。

根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”编制。

华天公司2008年10月31

日单位：

（1）34210

（2）4000

（3）1000

金额

（5）142910

（6）5000

（7）2000

调节后余额（4）37210调节后余额（8）37210

七、资料：

4

2008年10月31

（5）131580-1800

（1）112350

（15300-13500

）

1800

（2）25000

（6）8000

（3）450

（7）880

（4）139600

（8）136900

八、华天公司银行存款日记账的余额如下：

10月29日

因销售商品收到

76#转账支票一张

7600

开出45#现金支票一张

3500

10月30日

收到甲公司交来的

112#转账支票一张

3800

开出105#转账支票以支付货款

1170

5

10月31日

开出106#转账支票支付明年报刊阅费

1000

66500

（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）

支付45#现金支票

收到76#转帐支票

25000

支付105#转帐支票

结转银行结算手续费工

320

77850

代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。

未解：

（1）

（5）77850

66500-10530

（6）3800

（3）320

（7）1000

（4）80650

（8）80650

九、华天公司银行存款日记账的账面记录：

开出转帐支票#0241，用以付购料款

6800

收到购方转帐支票#0860，存入银行

银行减去对账单的

就填入对

银行是对账单减去银行的就填入账单

职工张某预借差旅费，以现金支票

#0052支付

开出转帐支票#0242，以支付审计费用

10000

收到销货方转帐支票#0098

3300

银行存款日记账帐面余额

198500

（2）银行对账单的记录：

转帐支票#02418600-6800=1800

存入转帐支票#0860

1年期银行贷款到账

200000

扣除当月银行手续费

300

银行对账单余额408100

华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表。

请完成表中有关项目的填列。

项目金额项目金额

企业银行存款日记账余额

（1）198500-1800银行对账单余额（5）408100

6

（2）200000

（6）3300

（3）300

（7）5000

（4）396400

（8）396400

十、资料：

1、华天公司

2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下

（1）20

日，开出转帐支票

#0850计20000元，用以支付购料款。

（2）21

日，收到A公司开来的销货转帐支票

5600元

（3）23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。

（4）26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年大报刊杂志费。

（5）29日，收到D公司开来的销货现金支票

8750元。

（6）30日，银行存款日记账的帐面余额为

142800

2、银行对账单所列华天公司

6月20日至月末的经济业务如下：

（1）22日，收到销售转账支票

5600元。

（2）23日，收到华天公司开出的支票

#0850，金额为

20000元。

（3）25日，收到华天公司开出的支票

#0851，金额为

1000元。

日，银行为华天公司代付本月电话费

3250元。

（5）29

日，为华天公司代收外地购货方汇来大货款

3865元。

日，结算银行借款利息

1850元。

日，银行对账单的存款余额数为

134315元。

根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

（1）142800

（5）134315

（2）5600

（6）5600

3865

8750

（3）3250

（7）1500

1850

（4）147165

（8）147165

十一、

（1）华天公司银行存款日记账帐面余额记录：

存入购货方转帐支票#104

14000

开出转帐支票#052，支付购料款待

9360

开出转帐支票#053，支付运输费

1200

7

存入购货方转帐支票

#170

5850

开出现金支票#022，支付明年上半年房租

9600

银行存款日记账期末余额

108700

银行对账单的记录：

存入转帐支票#104

140410

开出转帐支票#052

开出转帐支票#053

2100

代付借款利息

1050

收回借款的货款

银行存款对账单余额

130910

未解：

（

1）

（5）130910

108700+410-900

（6）5850

（3）1050

（7）9600

（4）127160

（8）127160

十二、资料：

华天公司2008年9月30日银行日记账余额为

98500元，9月底公司银行往来尚未其余资料

如下：

①

9月30日收到购货方转账支票一张，金额为

12600

元，已经送存银行，但银行尚未入账。

②

本公司当月的水电费用

800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

③

本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有

4500未兑现。

④

本公司送存银行的，某客户转账支票35000

元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

⑤

公司委托银行代收的款项

22000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。