内部控制实训报告Word文档格式.docx

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序号

评价内容（大项）

评价内容（小项）

所占分值

得分

1

平时考核成绩

按时出勤，不迟到、不早退

10

积极和指导教师进行沟通

5

按时提交设计资料

态度认真，独立完成设计任务

2

内控制度设计

报告质量

设计内容完整、规范

图文清晰，表格规范

设计报告成果质量

15

内控制度设计问题答辩

20

独立分析和解决问题的能力

3

合计

100

成绩总评等级

说明

优：

90分一100分；

良：

80分一89分；

中：

70分一79分；

及格：

60分—69分；

不及格：

60分以下

设计任务分工表

项目

姓名

班级学号

任务

成绩

组长

曹振邦

二班23

负责自由设计原业务流程部分和资料整合

组员

蔡秋

二班01

负责自由设计中的新业务流程控部分

李思浓

二班06

负责单项设计中的采购与付款控制的部分

佐悦

一班31

负责综合设计

李晓旭

一班09

沈源

二班11

负责单项设计销售和收款及调查问卷部分

自由设计

（一）公司概况

嘉信服装有限公司于2008年3月建立。

关系隶属于长春嘉信实业有限公司。

公司主营业务为：

纺织品、针织品、皮革制品、服装、服饰、鞋帽的生产、销售；

羊皮、切片、化纤原料、辅料、染化料、纺织服装生产设备及零配件、仪器仪表的销售；

相关技术开发、技术转让；

设计及产品展示、国内展览展销；

服装、服饰文化交流；

相关信息服务、人员培训；

进出口业务；

组织成员企业参加国际商品展示会；

自有房屋租赁；

文化办公用品、工艺美术品、

建筑材料、日用百货、五金交电、汽车配件、包装材料、室内装饰材料的销售；

房地产开发与经营；

物业管理。

公司基本结构

（二）公司内部控制制度建立情况

公司根据自身的实际情况，为实现公司的经营目标和发展战略，为保证公司业务动的正常进行和保护公司资产的安全和完整，制定了相应的内部控制制度，并将随着公司生产经营的发展使之不断完善。

1、管理控制：

公司有较为健全的法人治理结构和管理体系，主要包括《公司章程》、

《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事、监事、高级管理人员持股变动管理办法》、《非公开信息知情人保密制度》、《独立董事年报工作制度》《审计委员会年报工作制度》等制度，组织结构，各部门有明确的管理职能，部门之间及内部建立了适当的职责分工与报告关系，以确保各项经济业务的授权、执行、记录及资产的维护与保管由不同的部门或人员相互牵制监督。

2、生产经营过程控制：

相关公司内部制定了完善的采购、生产、质量、安全、销售等管理运作程序和体系标准，包括《贸易部门采购与付款管理制度》、《贸易部门销售与收款管理制度》、《存货管理制度》、《经济合同管理办法》、《贸易业务流程（试行）》等等。

公司严格按照国家标准进行管理，定期对各项制度进行检查和评估，对员工进行定期的培训和考试，对公司生产、经营进行严格的监督，保证了公司经营生产的安全。

3、财务管理控制：

公司按照企业会计准则、税法、经济法等国家有关法律法规的规定，

建立了较为完善的财务管理制度和内部控制体系，具体包括《财务制度》、《会计基础工作规范》、《财务会计报告制度》、《筹资管理制度》、《差旅费报销办法》、《固定资产管理制度》、《资产减值准备和损失处理管理制度》、《无形资产管理制度》、《现金管理制度》、《资金管理制度》、《银行结算制度》、《预算管理制度》、《应收款项管理制度》、《筹资内控业务流程（债务资本酬资）》、《固定资产内控业务流程》、《应收款项内控业务流程》、《财务会计报告内控业务流程》、《货币资金内控业务流程》、《无形资产内控业务流程》等规章制度。

以上规章制度,规范了本公司的会计核算,明确了财务人员职责和分工，确保了提供的财务信息的真实、准确、完整,保证了公司资金和资产的安全,最大可能地降低了公司的财务风险。

4、信息披露控制：

公司修订了《关联交易决策制度》、《关联方交易管理业务流程》、

《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《接待和推广制度》、《信息披露业务流程》、《中国服装股份有限公司权限指引》等内控制度和程序。

规定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责；

信息披露的内容和标准；

信息披露的报告、流转、审核、披露程序；

信息披露相关文件、资料的档案管理；

财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；

投资者关系活动；

信息披露的保密与处罚措施等等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作了严格规定。

公司能够按照相关制度认真执行。

5、公司募集资金管理控制。

为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证募集资金的安全，最大限度地保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》等国家有关法律、法规的规定，结合公司实际情况，制定了公司的募集资金管理制度。

报告期内，公司按照募集资金管理规定，履行了募集资金使用的决策程序和披露义务。

6、对外担保控制。

公司制定《担保管理办法》、《担保内控业务流程》等制度严格控

制对外担保，对外担保按照规定，履行审批程序。

7、内部审计控制：

公司制定了《内部审计管理办法》，配备专职内部审计人员一名，制定审计计划，坚持以内部控制制度执行情况审计为基础，以经济责任审计、专项工程审计、经济合同审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度。

公司对下属分支机构进行审计，对财务、制度执行、工程项目、合同等进行审计。

8、人事管理控制：

公司制定了《人事管理制度》，建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并得到有效执行。

公司管理层实行绩效考核制，董事、监事实行津贴制，将探讨股权激励办法，逐步完善董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；

经理及其他高级管理人员的聘任和解聘严格按照《公司章程》的规定执行，公开、透明，符合法律法规的规定。

（三）公司内审部门的设立情况，人员配备及工作情况配备了一名专职的内部审计人员，内部审计人员接受公司审计委员会的领导，向公司董事会负责并报告工作。

公司坚持以内部控制制度执行情况审计为基础，以经济责任审计、专项工程审计、经济合同审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，公司根据实际情况，制定内部审计和内部控制制度检查计划，根据公司内部控制检查工作的相关规定，按照公司《内部审计管理办法》的规定，以企业经济效益为中心，企业规章制度为依据，采用事前控制、事中监督和事后审计相结合的内审工作方式，发挥内审的检查监督职能。

专职审计人员负责财务常规性审计、经济效益审计、离任审计以及对外投资和收购项目的财务尽职调查、资产评估审计、对有必要深入的事项实施专项审计。

对重大经济合同由律师顾问按程序对其进行合法性、合规性评审。

同时，由公司聘请外部会计师事务所对公司财务报表进行审计，对公司的内部控制进行核实，以评价公司的内部控制效果。

公司原业务流程样品及销售合同业务流程表

业务类型

步骤

执行部门和执行人

业务单证

样品管理及

销售合同签订

接受客户以电话、传真等形式询价

业务部经理

无固定统一格式

核算价格并向客户报价（超岀报价范围口头请示总经理）

发岀样品制作的计划通知

业务部经理或助理

样品计划表

4

样品加工制作

技术部技术担当

样品间缝纫工

裁剪、缝纫交接无单据

根据样品制作过程，核定样品工艺定额

样品间工艺定额员

缝纫流水线工序定额测定表

6

客户确认报价后，签订售货合同

总经理

售货合同

采购及入库业务流程表

面辅料

采购、

入库和

质检

国内采购

根据订单和指示书，得到颜色、规格数量搭配后，向采购人员发岀面辅料采购通知

或助理

面辅料采购清单

（无统一固定格式）

根据面辅料采购清单分类汇总所需采购的面辅料

业务部面辅料

采购员

面辅料订购明细

与面料加工厂签订面料采购合同

或向辅料厂发岀采购通知

面料：

工矿产品购销合同

辅料：

采用传真通知

进口采购

售货合同签订后，与客户签订客户的面辅料销售合同（代替进口采购合同）

总经理经理

（客户）销售合同

（一般采用客户格式）

办理进口信用证开证手续

业务部单证员

进口信用证开证申请单

根据业务部提供的进口料件清单办理进口备案、报关手续

报关部报关员

进口备案、报关所需所有单证

进口来料

售货合同签订后，将客户进口来料的面辅料清单和其它所需单证交报关部

来料清单等

办理进口来料备案和进口报关手续

报关部人员

备案和进口报关所需所有单证

根据颜色、规格数量搭配计算面辅料用量，与对方发货数量比较，不足时要求对方补供

来料面辅料用量明细（无规

定格式，自己计算用）

面辅料到货，仓库验收入库

生产部仓库管理员

辅料盘存进库单

面料外观质检

检测部检测人员

面料检查报告

面料缩率试验

原辅料质地检验测试报告

对于不合格需退换的原辅料，仓库管理员手工写退条退货岀库

无固定格式的退条

7

面辅料采购结帐，原料分供方按规定时间开发票，采购人员和仓库管理员确认后，报总经理批准付款

业务部面辅料采购员、

仓库管理员

付款发票

生产计划及领料计划表

生产

计划制定及

面辅料

领料

售货合同签订后，业务人员提供成品订单和面辅料订购情况，以便生产计划部门安排生产计划

订单汇总表、面辅材料通知单

安排生产计划进度

生产计划部

计划员

月生产计划（无规定格式）

一周技术计划

根据生产计划向生产单位发生产通知

生产计划部、单证员

生产通知单

根据生产要求和面料情况电脑排版，为生产发料提供用率依据

CAD电脑房

裁剪定额汇总表

根据生产用率、面辅料到货情况制定发料计划

生产发料计划表

生产单位领料生产

仓库管理员、生产单位领料人员

领料单

业务流程改造

表示管理流程

表示汇总、查询或档案

表示机制单证

表示手工或外制单证

表示操作

表示选择或判断

出口销售管理流程外贸业务部

技术部

外贸业务部

外贸业务部各相关部门