《财政项目支出绩效目标申报表项目总体情况》Word文档下载推荐.docx

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8．“项目概况”简要描述项目的内容、目的、范围、组织架构、实施方式等。

9．“项目立项情况”分别描述项目立项的依据、必要性和可行性等，包括项目需解决的主要问题和项目如何支持部门（单位）战略发展等情况。

10.“项目资金”分别填写该项目总预算和当年预算。

其中：

项目当年实施并完成的，“项目总预算”=“当年预算”。

项目“当年预算”应与《财政项目支出绩效目标申报表（绩效目标）》的“金额合计”一致。

“当年预算”=“财政拨款”+“其他资金”

“财政拨款”=“上级财政拨款”+“本级财政安排”+“下级财政配套”

11.“项目相关资源投入和制度建设情况”重点说明人、财、物等资源的投入情况，以及职责分工、实施流程、质量控制、风险管理等制度建设情况。

12．“项目总目标”指项目全部完成后的预期产出和效果。

13．“年度绩效目标”是指项目实施后当年预期的产出和效果。

《财政项目支出绩效目标申报表（绩效目标）》

填报说明

1.本表由“项目构成”、“绩效目标”及“项目构成分解”三部分组成，主要反映项目和子项目的关系、各子项目的主体活动和对应产出成果、项目所要实现的绩效目标（产出目标、效果目标、影响力目标等），以及实现绩效目标所需要的成本预算之间的关系。

本表的“项目名称”、“项目构成”、“项目构成分解（构成明细）”一般对应预算编制的“一级科目”、“二级构成”、“三级明细”。

2.“项目构成”指项目按照不同的活动、作业、任务划分为若干子项目。

项目的划分方法可以按照专业、子系统、子工程、不同的阶段等标准。

（1）“主体活动（作业、任务）和对应产出的详细描述”

“主体活动（作业、任务）”①子项目需要完成的工作内容、任务和时间节点；

②子项目资源（人、财、物）的占用情况说明；

③实现子项目任务目标的流程和责任；

④子项目可能存在的不确定性因素的说明。

“对应产出”针对子项目，描述项目根据既定的目标计划完成的产品和服务情况，是子项目执行过程中创造的产品或服务。

产出是项目立项的基础，可以从数量、质量、时效和成本四个方面分别描述。

数量方面反映子项目计划完成的产品或服务数量，须量化；

质量方面反映子项目计划提供产品或服务达到的标准、水平和效果，须具体、可衡量；

时效方面反映子项目计划提供产品或服务的及时程度和效率水平，须量化；

成本方面反映子项目计划完成的产品或服务所需的预算金额或者是成本的控制要求，须量化。

（2）“主要目的和成果”描述子项目每项工作的主要目的以及子项目在整个项目中的地位与作用；

阐述子项目所产生的效果，可以从经济、社会、环境和可持续性等方面进行描述。

3．“绩效目标”应按照规定分级设置，如设置“一级目标”、“二级目标”、“三级目标”等。

其中，“一级目标”包括“产出目标”、“效果目标”和“影响力目标”，原则上不能调整；

“二级目标”可结合项目的具体情况适当调整；

“三级目标”可根据项目的类别和特点进行选择填列。

应根据子项目的主体活动（作业、任务）、对应产出、主要目的和成果的详细描述，填列相应的绩效目标；

对有子项目的，应逐个分解子项目的相关内容及成本构成，通过成本细分进一步判断目标制定的合理性。

（1）“产出目标”反映项目根据既定目标计划完成的产品和服务情况。

可进一步细分为：

“数量目标”、“质量目标”、“时效目标”和“成本目标”等。

根据项目及各子项目的“主体活动（作业、任务）和对应产出的详细描述”，分析总结后填列。

（2）“效果目标”反映与既定产出目标相关的财政项目支出预期效果的实现程度，围绕项目实施后产生的经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等方面设立相应目标，根据项目及各子项目的“主要目的和成果”，分析总结填列。

（3）“影响力目标”反映利益相关方对财政项目支出效果的满意程度等。

（4）“目标值”是按照本《办法》第十七条提出的绩效目标要“指向明确、具体细化、合理可行”的设置要求，依据《办法》第三十九条确定的绩效评价指标标准，结合项目的实际要求而设定的绩效目标具体值，其中，可量化的用数值表述，不可量化的用定性的分级分档形式表述。

比如，数量目标：

完成3000人的培训任务；

质量目标：

培训合格率达到95%；

时效目标：

培训结束半年内就业率达到70%；

成本目标：

成本节约率达到5%；

经济目标：

实现出口创汇5000万元；

社会目标：

残疾人就业率达到40%；

环境目标：

CO减排1000吨；

利益相关者满意度目标：

学生满意度达到78%；

可持续性目标：

已建立健全保障项目运行的信息化维护机制。

4.“项目构成分解”是对子项目的进一步细分，可根据项目的具体情况选择细分的级次；

子项目的细分路径是按照项目管理的要求，结合子项目的产出或活动再次进行分解，不同子项目的工作分解结构会因项目复杂程度和规模的差异而不同，但细分的末级必须是可控的最小单位。

细分的末级需填写数量和金额，并分别说明填写数量依据，以及单价的来源（比如政府采购、市场价等）。

“构成明细”是反映实现项目绩效目标的财力保障程度和具体途径，通过对项目预算的科学细分和产出目标的成本费用因果关系分析、价格数量的经济效益分析，确认绩效目标的范围和数值；

通过对已确认的项目绩效目标，统筹和合理安排项目预算，细化“构成明细”。

5．“项目构成”中的子项目“金额”应与“项目构成分解”中的相应子项目“金额小计”一致。

6.“金额合计”应与《财政项目支出绩效目标申报表（总体情况）》中的“当年预算”一致。

《财政项目支出绩效目标申报表（工作程序和制度保障）》

1.本表反映实现项目绩效目标的保障措施和制度安排情况，具体考察每个绩效目标在项目的不同阶段对应的项目管理内容和相关的目标要求及制度保障；

针对项目的产出目标、效果目标和影响力目标，分解“项目立项和计划阶段”、“项目实施阶段”、“项目收尾和完成阶段”等工作程序中的项目管理内容、落实管理职责，明确项目决策、项目实施等方面的保障目标，为绩效跟踪和绩效评价奠定基础。

可选择全部或重点绩效目标进行填列。

2.“项目立项和计划阶段”是指项目的立项审批、可行性研究、规划和计划、编制预算等启动过程。

“项目立项和计划阶段”应包括的“项目管理内容”具体涉及到项目的范围管理（项目章程、范围说明、专家评审程序、产出成果计划、任务或活动计划、资源和责任分解、相关利益方确认、变更申请和审批程序等）、项目的时间管理（任务排序、标志性节点、项目期估算分解等）、项目进度控制（进度计划、变更调整的制度等）、成本管理机制（成本监督机制、成本估算明细、资金支出计划、会计核算制度等）、质量管理（质量保证制度、工作计划、监督机制等）、人力资源和风险控制（岗位职责分配、组织机构图、风险识别和风险估计等），以及沟通计划和采购计划实施等。

“目标要求”根据项目管理的内容形成相应的项目决策、投入管理、财务管理、项目实施等保障目标。

3.“项目实施阶段”是指项目正式启动后的实施、执行过程。

应包括的“项目管理内容”具体涉及到项目进度控制（项目进度、变更调整的管理和控制等）、成本管理机制（成本监督、成本核算明细、资金支出管理、会计核算管理等）、质量管理（质量标准控制、质量改进措施等）、人力资源和风险控制（项目团队管理、风险事件控制和校正调整等），以及项目信息的收集分析等。

“目标要求”根据项目管理的内容形成相应的财务管理、项目实施等保障目标。

4.“项目收尾和完成阶段”是指项目周期最后阶段，包括项目竣工、验收、移交、清算等。

应包括的“项目管理内容”具体涉及到项目的范围管理（立项内容的核对、范围核对、专家评审程序、产出成果核对等）、项目的时间管理、项目进度控制（进度审核、竣工验收等）、成本管理机制（资金审计、成本决算等）、质量管理（验收管理、合同审计等）。

“目标要求”根据项目管理的内容形成相应的项目实施等保障目标。

5、“项目管理内容和目标要求”是指为实现绩效目标所实施的项目管理内容和保障目标要达到的具体要求。

其中既包括本填报说明第2至第4点明确的项目三个阶段所对应的管理内容和目标要求，也包括财政资金管理方面的有关制度、措施和要求，资金拨付、政府采购、资产管理等是财政资金目标保障的重点：

资金拨付方面：

制定项目实施计划，编制项目用款计划，申请或实施资金拨付，开展资金拨付后期跟踪等。

政府采购方面：

按照规定实施政府采购，选择确定采购方式与采购需求，规范采购过程、落实采购目标等。

资产管理方面：

对项目实施中的资产以及项目实施中形成的资产进行管理，包括使用、处置和收益管理；

区分资产性支出和消耗性支出；

按照实际需要申请新增资产等。