海尔集团年度财务报表分析Word格式文档下载.docx

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1,742,542,533.99

1,852,917,237.04

2,928,666,219.28

流动资产合计

12,895,061,310.84

7,863,333,591.84

7,790,863,868.22

可供出售金融资产

10,893,188.94

5,492,691.03

20,383,671.00

长期股权投资

1,527,259,286.09

1,383,557,464.60

600,494,215.41

固定资产

2,449,481,465.46

2,455,921,500.25

2,359,037,932.68

在建工程

261,913,760.20

204,024,970.66

189,162,712.17

无形资产

197,918,351.85

134,943,956.80

146,417,448.16

长期待摊费用

1,160,314.72

614,986.08

1,075,258.20

递延所得税资产

153,464,852.28

182,708,616.38

81,530,040.29

非流动资产合计

4,602,091,219.54

4,367,264,185.80

3,398,101,277.91

资产总计

17,497,152,530.38

12,230,597,777.64

11,188,965,146.13

短期借款

--

174,700,000.00

97,000,000.00

应付票据

2,614,969,392.31

638,769,659.35

460,115,042.61

应付账款

3,156,892,711.66

1,614,063,342.75

2,367,974,819.05

预收款项

989,386,384.59

1,025,259,288.26

803,657,012.93

应付职工薪酬

294,790,022.66

90,110,267.20

67,286,019.80

应交税费

130,960,265.73

-93,314,919.23

-258,495,249.50

应付股利

280,940,199.39

267,268,969.25

其他应付款

1,190,297,567.92

687,882,661.67

199,861,031.59

一年内到期的非流动负债

39,800,000.00

流动负债合计

8,698,036,544.26

4,444,539,269.25

4,043,222,732.27

长期借款

79,400,000.00

递延所得税负债

1,449,230.85

639,156.15

3,447,363.78

其他非流动负债

45,427,712.33

4,961,612.00

6,765,932.00

非流动负债合计

46,876,943.18

85,000,768.15

89,613,295.78

负债合计

8,744,913,487.44

4,529,540,037.40

4,132,836,028.05

实收资本（或股本）

1,338,518,770.00

资本公积

3,030,528,900.82

3,005,773,547.22

3,016,378,138.68

盈余公积

1,231,756,067.77

1,160,767,178.78

1,133,289,551.11

未分配利润

2,119,929,744.91

1,268,946,232.57

820,926,584.14

少数股东权益

1,031,505,559.44

927,052,011.67

747,016,074.15

归属母公司所有者权益（或股东权益）

7,720,733,483.50

6,774,005,728.57

6,309,113,043.93

所有者权益（或股东权益）合计

8,752,239,042.94

7,701,057,740.24

7,056,129,118.08

负债和所有者（或股东权益）合计

利润表

一、营业收入

32,979,419,367.01

30,408,039,342.38

29,468,645,507.98

减：

营业成本

24,263,147,272.18

23,375,986,068.53

23,867,836,251.20

营业税金及附加

134,738,200.38

95,454,059.03

65,855,870.72

销售费用

4,984,187,508.44

4,074,594,216.59

3,502,458,838.78

管理费用

2,116,221,142.76

1,691,186,469.23

1,187,483,078.84

财务费用

-7,965,819.41

103,655,265.15

47,970,512.41

资产减值损失

25,661,478.55

51,491,051.03

-37,384,418.30

加：

公允价值变动净收益

投资收益

167,071,754.33

151,058,393.06

64,868,376.81

二、营业利润

1,630,501,338.44

1,166,730,605.88

899,293,751.14

营业外收入

116,134,297.88

34,345,040.40

47,228,982.89

营业外支出

6,485,256.04

63,948,896.53

66,407,822.44

三、利润总额

1,740,150,380.28

1,137,126,749.75

880,114,911.59

所得税

365,542,251.25

158,428,166.59

125,828,881.14

四、净利润

1,374,608,129.03

978,698,583.16

754,286,030.45

归属于母公司所有者的净利润

1,149,474,619.69

768,178,067.10

643,632,017.77

少数股东损益

225,133,509.34

210,520,516.06

110,654,012.68

五、每股收益

（一）基本每股收益

0.86

0.57

0.48

（二）稀释每股收益

现金流量表

报告年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金

23,858,893,773.79

17,071,392,457.45

31,106,457,959.01

收到的税费返还

124,474,979.73

261,731,668.47

88,229,852.39

收到其他与经营活动有关的现金

232,136,269.97

157,133,290.79

184,820,791.30

经营活动现金流入小计

24,215,505,023.49

17,490,257,416.71

31,379,508,602.70

购买商品、接受劳务支付的现金

12,576,097,906.52

10,034,316,195.49

25,129,161,345.29

支付给职工以及为职工支付的现金

2,040,334,569.43

1,899,501,975.23

1,328,836,034.99

支付的各项税费

1,937,192,064.54

1,432,988,519.19

990,061,591.95

支付其他与经营活动有关的现金

3,035,617,939.98

2,805,861,157.19

2,652,592,142.30

经营活动现金流出小计

19,589,242,480.47

16,172,667,847.10

30,100,651,114.53

经营活动产生的现金流量净额

4,626,262,543.02

1,317,589,569.61

1,278,857,488.17

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

242,000.00

取得投资收益收到的现金

26,369,643.71

25,913,939.84

107,688.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

285,000.00

2,868,880.20

34,918,729.35

收到其他与投资活动有关的现金

1,581,050.70

2,414,973.51

投资活动现金流入小计

26,654,643.71

30,605,870.74

37,441,390.86

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

262,807,958.05

402,091,287.60

327,340,527.96

投资支付的现金

682,599,488.21

10,800,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

1,755,937.84

589,046.88

投资活动现金流出小计

1,086,446,713.65

338,729,574.84

投资活动产生的现金流量净额

-236,153,314.34

-1,055,840,842.91

-301,288,183.98

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

2,450,000.00

取得借款收到的现金

189,946,392.02

179,500,000.00

185,600,000.00

筹资活动现金流入小计

181,950,000.00

偿还债务支付的现金

444,046,392.02

62,000,000.00

272,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

315,141,730.69

342,944,367.48

225,968,258.86

筹资活动现金流出小计

759,188,122.71

404,944,367.48

497,968,258.86

筹资活动产生的现金流量净额

-569,241,730.69

-222,994,367.48

-312,368,258.86

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额

3,820,867,497.99

38,754,359.22

665,201,045.33

期初现金及现金等价物余额

2,459,585,964.88

1,755,630,560.33

期末现金及现金等价物余额

6,280,453,462.87

三、海尔集团财务报表分析

（一）横向比较分析

会计报表横向比较法，是采用前后期（连续两年或多年）对比的方式编制比较财务报表，设置绝对金额与百分率增减两栏，从绝对金额与百分率的变化中揭示出有用的信息。

为简化起见，下面的分析表中没有列出增减的绝对金额，只列出了增减的百分比。

1.资产负债表横向比较分析

从表1可以看出，海尔集团2009年资产总额比2008年增加43.06%。

在资金占用方面，2009年的流动资产比2008年增加63.99%，主要是货币资金较上年增加155.22%，货币资金增长主要是公司报告期内销售政策调整、回购结构优化所致。

2009年的应收票据较上年增加39.52%，主要是公司报告期内收入增加，回款增加所致。

2009年的应收账款较上年增加51.61%，主要是公司报告期内收入增加所致。

2009年的预付账款较上年减少42.30%，主要是公司报告期内购买设备等投资性项目结算减少所致。

2009年的可供出售金融资产较上年增加98.32%，主要是公司持有的可供出售金融资产公允价值变化所致。

2009年的无形资产较上年增加46.67%，主要是子公司土地使用权手续办理完成，增加无形资产所致。

在资金来源方面，2009年的短期借款较上年减少100%，主要是公司报告期内子公司归还借款所致。

2009年应付票据较上年增加309.38%，主要是公司报告期内采购公司支付的采购货款采用票据结算方式所致。

2009年应付账款较上年增加95.59%，一是销售收入增长，发生的采购交易额相应增加；

二是报告期内采购公司新形成的对外应付账款所致。

2009年应付职工薪酬较上年增加227.14%，主要是报告期内公司推行人单合一的自主经营体，实现员工的高绩效、高增值、高薪酬所致。

2009年应交税费较上年增加240..34%，主要是公司报告期内收入增加，产品附加值提升、存货占用下降导致增值税及所得税费用增加所致。

2009年其他应付款较上年增加73.04%，主要是公司收入上升，与收入有关的已经发生尚未支付的费用增加。

2009年递延所得税负债较上年增加126.74%，主要是公司持有的可供出售金融资产公允价值变化对递延所得税负债的影响所致。

其他非流动负债较上年增加815.58%，主要是收到的与资产相关的政府补助尚未摊销所致。

未分配利润较上年增加67.06%，主要是报告期内利润尚未分配所致。

表1海尔集团横向比较资产负债表单位：

元

增减百分比

资产

1.552197466

0.395195271

0.516101178

-0.422982823

-0.140827945

-0.05956807

0.639897527

0.983215309

0.103864006

-0.002622248

0.283733846

0.466670732

0.886733306

-0.160056842

0.053769826

0.430604853

负债与股东权益

3.093759549

0.95586668

-0.034989104

2.271436561

-2.403422591

0.05115158

0.73037879

0.957016468

1.267412822

8.155837323

-0.448511535

0.93064051

0.008235934

0.061156871

0.670622199

0.112672802

0.139758924

0.136498302

2.利润表横向比较分析

表2显示，海尔集团2009年营业税金及附加较上年同期增加41.16%，主要是公司报告期内销售收入增长对应的增值税及附加税上升产生的影响。

2009年财务费用较上年同期减少107.68%，主要是公司报告期内汇率相对稳定、利率下降、货币资金增加、银行借款减少所致。

2009年资产减值损失较上年同期减少50.16%主要是公司报告期内存货下降，资产质量提高所致。

2009年营业外收入较上年同期增加238.14%，主要是公司报告期内收到的政府补贴增加所致。

2009年营业外支出较上年同期减少89.86%，主要是公司报告期内未发生公益性捐赠所致。

2009年所得税费用较上年同期增加130.73%，一是由于报告期内递延所得税资产变化影响所致；

二是由于利润增加使所得税增加。

表2海尔集团横向比较利润表单位：

0.084562507

0.037951819

0.411550245

0.223235307

0.251323365

勘探费用

-1.076849154

-0.501632264

0.106007756

0.397495986

补贴收入

2.381399367

-0.898586897

0.530304674