秋电大形成性考核会计电算化07任务总账期末处理Word文档下载推荐.docx

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日期;

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2011-01-31M□

C2）以账套主管“11王方”的身份完成凭证审核、记账"

结账操作.

操作员"

11”：

密码:

账奪吒5外.：

会计年度^2011^；

日期if20ll-01-31r□

【君禳内容】

I.转账定殳

（1）自定义結转

瑞祥科技毎月按短期惜就期末余额的牖（年利率［计提毎月应付利風

转味序号：

0001

说明：

计提每期借款利启

凭证类别：

转朕凭证

转账分录：

惜：

财务费用066O3JJGO

贷:

应忖利息（2231）QM（2001,月，贷网09/12

仪）期间揭益结转

将所有收入、费用类科目结转至"

41D3本年利润”科目.

2转豊生成、审鞍.记羸

Q）生成自定艮结转凭证」并对其审核.记账.

（2）生成期间损益结错凭证，并对苴审核.记账“

3.结雖

对WS011年1月数据进行期末结瞰B

1.转账定兴

（1）自定义结转

瑞祥科技毎月按短期借款期末余额的12%（年利率）计提毎月应付利息.

转账序号：

计提短期借款利息

转账凭证

借：

财务费用〔6603）JGO

贷：

应付利息（2231）QM（2001,月，贷）*0.⑵12

⑵期间损益结转

将所有收入、费用类科目结转至“4103本年利润”科目。

2.转账生成、审核、记账

（1）生成自定义结转凭证，并对耳审核、记账。

（2）生成期间损益结转凭证，并对苴审核、记账。

3.结账

对本账套2011年1月数据进行期末结账.

【考核内容】

1-转篆定兴

瑞祥科技毎月按短期借款期末余额的6%（年利率）计提毎月应付利息。

财务费用（6603）JGO

应付利息（2231）QM（2001,月，贷）*006/12

（2）期间损益结转

2.转烝生成、审核、记账

（1）生成自定义结转凭证，并对其审核、记账。

1.转账定义

瑞祥科技每月按期初固定资产原值的10%计提折I日并计入管理费用科目中.

计提折旧

转帐凭证

管理费用/折旧费（660206）JGO

累计折旧（1602）QC（1601,月，借）*0.1

将所有收入、费用类科目结转至“4103本年利润”科目.

2.转账生成、审孩、记账

（1）生成自定义结转凭证，并对其审核、记账.

（2）生成期间损益结转凭证，并对苴审核、记账.

瑞祥科技每月按期初固定资产原值的15%计提折旧并计入管理费用科目中»

累计折旧（1602）QC（1601,月,借）*0.15

2.转账生成、审核.记账

（2）生成期间损益结转凭证，并对其审核、记账。

1.转账走义

瑞祥科技毎月按期初固定资产原值的10%计提折旧并计入管理费用科目中・转账序号:

计提折I日

管理费用/折旧费（660206）JG（）

累计折10（1602）QC（1601,月，借）*0.1

（2）生成期间损益结转凭证，并对其审核、记账.

1.转账定文

瑞祥科技每月将长期待摊费用科目期初余额按10啲比例摊销计入管理费用中-

摊销长期待摊费用

转味分录：

管理费用/其他（660207）JGO

长期待摊费用（1801）QC（1801,月，借）*0.1

2.转账生成、車核、记账

3.结鑒

瑞祥科技毎月将长期待摊费用科目期初余额按15啲比例摊销计入管理费用中.

推销长期待摊费用

长期待摊费用（1801）QC（1801,月，借）*0.15

（1）生成自定义结转凭证，并对苴审核、记账。

3.结薙

对本账套2011年1月数据进行期末结账。

瑞祥科技每月将长期待摊费用科目期初余额按15啲比例滩销计入管理费用中。

管理费用/苴他（660207）JG0

瑞祥科技毎月按期初固定资产原值的20%计提折旧并计入管理费用科目中.

累计折旧（1602）QC（1601,月，借）*0.2

瑞祥科技毎月将长期待摊费用科目期初余额按20啲比例摊梢计入管理费用中・

转账序号:

摊消长期待摊费用

长期待摊费用（1801）QC（1801,月，借）*0.2

将所有收入、费用类科目结转至“4103本年利涧”科目。

（1）生成自定义结转凭证，并对其审核、记账・

（1）目定义籍转

瑞祥科技每月将长期待摊费用科目期初余额按茨啲比例摊销计入管理费用中-

管理费用/苴地（6&

020T）JGO

长期侍摊费用（1601）QC（1601,月,惜两一2S

②期间损益结转

将所有收入.费用类科目结转至"

4103本年利润”科目・

2-转账生威、审核*记黑

C1）生成自定义结转凭证，并对苴审核.W-

C2）生成期间损益结转凭证■并对其审核、记账・

3.錯豊

对本账套刘11年1月数据进行期未结账・

JG（）QM（2001,月,贷）*0.06/12