出纳实务docWord文档格式.docx

出纳实务docWord文档格式.docx

《出纳实务docWord文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《出纳实务docWord文档格式.docx（13页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

C.

D.

出纳

会计

米购

秘书

2、下列（）是出纳岗位的工作。

办理现金收支和银行结算业务

编制转账凭证

财产清查

会计档案保管

3、下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是（

A职工工资和津贴

B.交回借支差旅费余额

C.结算起点以上的零星支出

D.向个人收购农副产品和其他物资的价款

）。

4、现金溢余在查明原因后，属于应付给有关人员或单位的，应记入（

其他应付款

其他应收款

应收账款

预收账款

5、下列结算方式中，只适用于同城结算的是（

支票

银行汇票

商业汇票

银行本票

6、企业职工的工资、奖金可通过（

）办理。

A.基本存款账户

B.—般存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款账户

7、在自动化程度高、物流量大的领域使用得较多的是（

全角度激光扫描器

CCDm描器

手持式扫描器

红外光扫描器

8、企业办理借款转存、归还的业务应通过（

A．

基本存款账户

B．

般存款账户

C．

临时存款账户

D．

专用存款账户

）个月。

9、商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不得超过（

12、下列各项中，可采用托收承付结算方式办理结算的是（

A.商品交易的款项

B.代销商品的款项

c.寄销商品的款项

D.赊销商品的款项

13、单位信用卡账户的资金可从（

c.

14、短期借款所发生的利息，一般应计入的账户是（

管理费用”

投资收益”

财务费用”

营业外支出”

15、目前国际上使用最广泛的一种商品条形码是（

UPS条形码

二五条形码

EAN条形码

128条形码

、多项选择题（每小题2分，共30分）

1、

出纳人员一般应具备的基本业务技能（

规范的书写

银行转账业务的办理

现钞的整理

D票币整点与防伪技术

E出纳专用机具的使

2、出纳人员的对账工作包括（

现金日记账与库存现金核对

现金日记账与现金总账核对

银行存款日记账与银行存款总账核对

现金日记账与现金日报表核对

E．

银行存款日记账与银行存款对账单核对

3、根据《现金管理条例》的规定，下列说法正确的是（

不准未经批准坐支现金

不准谎报用途套取现金

不准违法留存现金

单位之间可以借用现金

4、异地结算可采用的结算方式有（

委托收款

托收承付

5、商业汇票按其承兑人不同分为（

A.带息商业汇票

B.不带息商业汇票

C.商业承兑汇票

D银行承兑汇票

6、下列各项银行支付结算方式中，属于企业和个人均可使用的有（

9、下列结算方式中，通过“其他货币资金”账户进行核算的有（

汇兑

信用卡

10、广州市某企业准备到安徽采购一批价值

20万元的材料，可以考虑使用的结算方式有

11、银行借款按是否提供担保划分为（

信用借款

贴现借款

质押借款

担保借款

抵押借款

12、国际贸易中采用的结算方式有（

信用证

托收

银行保函

13、汇率的标价方法有（

直接标价法

中间标价法

间接标价法

平均标价法

14、收银工作系统主要是由（

）组成。

电子收银机

条码扫描器

后台计算机

打印机

15、收银员提前15分钟到岗接班，做好上班前准备工作，包括（

三、实务题（第一题24分，第二题16分，第三题15分，共55分）

一）根据下列资料，编制会计分录

济业务如下：

800

1、5日，经批准由出纳员签发收款人为广州新一代商店的转账支票一张支付办公用品费元。

10000元。

2、6日，华阳有限公司与华强有限公司签订购销合同。

现收到华强有限公司定金

材料未验收入库。

安华有限公司代垫运杂费

500元。

5、15日，收到银行退回的多余款收账通知。

二）根据下列资料，编制借入、计息（按年）、付息、还本的会计分录。

君达有限公司于2008年1月1日再建设银行借入生产周转借款200000元，借款期限9年，年利率6%，按季付息，到期还本。

旭华有限公司2009年9月30日得银行存款日记账余额为372400元，银行对账单余额为

469420元，经逐笔勾对，查明有以下几笔未达账项：

1、9月

2、9月

3、9月

4、9月

项目

金额

企业银行存款日记账

银行对账单余额

调整后余额

单位名称:

账号：

2987658561

银行存款余额调节表年月日

情感语录

1.爱情合适就好，不要委屈将就，只要随意，彼此之间不要太大压力

2.时间会把最正确的人带到你身边，在此之前，你要做的，是好好的照顾自己

3.女人的眼泪是最无用的液体，但你让女人流泪说明你很无用

4.总有一天，你会遇上那个人，陪你看日出，直到你的人生落幕

5.最美的感动是我以为人去楼空的时候你依然在

6.我莫名其妙的地笑了，原来只因为想到了你

7.会离开的都是废品，能抢走的都是垃圾

8.其实你不知道，如果可以，我愿意把整颗心都刻满你的名字

9.女人谁不愿意青春永驻，但我愿意用来换一个疼我的你

10.我们和好吧，我想和你拌嘴吵架，想闹小脾气，想为了你哭鼻子，我想你了

11.如此情深，却难以启齿。

其实你若真爱一个人，内心酸涩，反而会说不出话来

12.生命中有一些人与我们擦肩了，却来不及遇见；

遇见了，却来不及相识；

相识了，却来不及熟悉，却还要是再见

13.对自己好点，因为一辈子不长；

对身边的人好点，因为下辈子不一定能遇见

14.世上总有一颗心在期待、呼唤着另一颗心

15.离开之后，我想你不要忘记一件事：

不要忘记想念我。

想念我的时候，不要忘记我也在想念你

16.有一种缘分叫钟情，有一种感觉叫曾经拥有，有一种结局叫命中注定，有一种心痛叫绵绵无期

17.冷战也好，委屈也罢，不管什么时候，只要你一句软话，一个微笑或者一个拥抱，我都能笑着原谅

18.不要等到秋天，才说春风曾经吹过;

不要等到分别，才说彼此曾经爱过

19.从没想过，自己可以爱的这么卑微，卑微的只因为你的一句话就欣喜不已

20.当我为你掉眼泪时，你有没有心疼过