转买福费廷业务.docx

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转买福费廷业务

附件2：

中国农业银行省分行转买福费廷业务操作规程

〔试行〕

第一章总那么

第一条为进一步完善业务功能，提高我行国际化经营水平，根据市场开展需要以与总行贸易融资业务有关规定和福费廷业务的有关国际惯例，特制定本操作规程。

第二条转买福费廷业务，是指我行根据其它金融机构的要求，在开证行或保兑行或其它指定银行对跟单信用证项下的远期汇票承兑或承诺付款后，对该汇票或承诺付款进展无追索权的买断，融资到期日汇票承兑行或承诺付款行或指定议付行向我行付款的融资行为。

第三条转买福费廷业务的期限为自买断日至付款到期日不超过一年，且进出口贸易背景真实、合法。

第四条转卖银行不需在我行有授信额度，不需办理担保手续，办理转买福费廷后不占用转卖银行已有的授信额度。

第五条转买福费廷业务仅对开证行或保兑行或其它指定银行的加押有效承兑或承诺付款电文办理，且信用证承兑行或承诺付款行必须在农业银行有代理行单证额度，按照总分行下发的金融机构授信额度管理相关制度执行。

第六条根据辖机构的信贷业务管理和国际结算业务操作水平，二级分行可对辖机构办理转买福费廷业务进展转授权。

第七条本操作规程所指转买福费廷业务的币种主要包括美元、欧元、英镑、瑞士法郎、日元、澳元、加元、港币等可自由兑换货币。

第二章转买福费廷业务术语和交易单据

第八条本操作规程中涉与的转买福费廷业务术语与释义如下

（一）转买银行：

无追索权地买断出口商未来应收远期票据或债务的银行称为转买银行。

本操作规程中是我行作为转买银行买断跟单信用证项下经银行承兑的远期汇票或应收账款。

（二）转卖银行：

将经有效承兑或承诺付款的应收账款权益转卖我行的银行。

（三）承兑行：

承兑远期票据或承诺到期付款的银行。

本操作规程中指经我行认可的，远期信用证项下的承兑行或迟期付款信用证项下的承诺付款行。

（四）宽限期：

从票据到期日至实际收款日的估计延期天数，在计算贴现时将宽限期计入实际融资期。

第九条转买福费廷业务所需提供的单据主要包括：

信用证、开证行或保兑行的承兑或承诺付款电文，如需要，可要求卖方银行提供信用证项下单据，包括已经承兑的汇票、商业发票、运输单据以与交单面函等。

第三章转买福费廷业务的职责分工

第十条省分行的职责

（一）负责向总行申请代理行额度，了解相关国家风险和代理行风险。

（二）负责转买福费廷业务外资同业的询价、报价工作。

（三）转买后，一旦买断款项不能按期收回，与经办行一起采取有效法律手段进展追索。

（四）负责转买福费廷业务营销管理工作。

第十一条各二级分行的职责

〔一〕负责转买福费廷业务境同业的询价、报价工作〔分行可负责外资同业和境同业的询价、报价工作〕。

〔二〕负责辖属支行转买福费廷业务的审批工作。

〔三〕协助经办行受理卖方银行该业务项下所需提供的单据，审核信用证和承兑电文的真实有效性与相关条款的合规性。

〔四〕转买后，负责业务的跟踪了解和监测。

〔五〕负责向当地金融机构营销转买福费廷业务。

〔六〕负责将相关市场信息和业务信息反应省分行〔国际业务部〕。

第十二条各支行的职责

〔一〕受理转卖银行该业务项下所需提供的单据，审核信用证和承兑电文相关条款的合规性，审核信用证和承兑电文的真实有效性。

假设本行无转买福费廷业务的审批权限，需将相关资料报送有权审批行进展审批。

〔二〕负责转买福费廷业务的部审批手续和业务处理。

〔三〕转买后，负责业务的跟踪了解和监测。

〔四〕负责向当地金融机构营销转买福费廷业务。

〔五〕负责将相关市场信息和业务信息反应市分行〔国际业务部〕。

第四章转买福费廷业务的办理流程

第十三条转买福费廷业务的办理流程

〔一〕转卖银行向我行询价，提供包括开证行、开证行所在地、单据币种和金额、汇票到期日、交易货物品名等信息，询价可通过、电邮、等。

〔二〕各二级分行可承受经办行和转卖银行询价，经办行须以书面形式向市分行国际业务部询价〔询价单详见附件1〕，市分行国际业务部根据开证行所在国家风险、开证行资信状况和装运日期、融资金额、期限等确定是否办理转买福费廷业务。

如确认可以办理，市分行国际业务部对下批复价格，经办行当天与时通过、或电邮方式提供报价。

首次与我行办理转买福费廷业务的金融机构必须与我行签订福费廷协议（ForfaitingAgreement）〔附件2〕。

协议签署后每笔福费廷业务可以OfferLetter〔附件3〕方式确认即可办理。

〔三〕如转卖银行同意我行报价以与OfferLetter容，那么须将有关信用证和承兑电文副本〔需签字或盖章作实〕至我行经办行，经办行客户部门在《转买福费廷业务呈批表》〔附件4〕上填写调查意见，连同客户提交的相关资料交国际业务部门审核。

〔四〕国际业务部门审核无误后，在《转买福费廷业务呈批表》上填写审核意见，连同客户提交的相关资料交信贷部门审查，审查同意后，报有权审批人审批。

〔五〕有权审批人审批同意后，经办行签署OfferLetter并至转卖银行。

〔六〕转卖银行签署OfferLetter件，然后至我行经办行，并发MT799福费廷电文〔附件5〕至我行经办行，同时，转卖银行需向开证行发送MT799电文〔附件6〕，告知相关款项让渡事项，并将款项让渡报文签字或盖章作实后至我行。

〔七〕在收到转卖银行MT799电文后，经办行进展CMS系统处理以与相应账务处理〔CMS处理流程见第十五条〕，根据电文要求以双方约定时间扣收有关利息后付款给转卖银行。

同时向转卖银行发送MT799电文〔附件7〕确认付款金额、付款日、到期日以与我行收汇路线等信息，并说明如开证行到期日直接向转卖银行付款，要求转卖银行与时归还我行转买款项。

〔八〕在到期日

1、如信用证中有索偿条款，在到期日前三个银行工作日，经办行应通知转卖银行与时向相关偿付行索偿。

2、如信用证中无索偿条款，我行在业务到期日没有收到转买款项，应与时提请转卖银行协助我行向开证行催收。

〔九〕如我行在业务到期日直接收到开证行的付款，我行应于收到开证行款项当日书面通知转卖银行，以便转卖银行办理国际收支申报手续〔书面通知见附件8〕。

第十四条转买福费廷业务的CMS录入流程

〔一〕录入客户信息。

在CMS[客户管理]—[法人客户概况登记]—[法人根本信息]中录入转卖银行信息。

要求真实录入转卖银行的组织机构代码〔无组织机构代码的银行可按规定审批流程由市分行统一虚拟代码〕、全称与相关信息。

〔二〕在未实施信贷业务网上作业前，直接在CMS[台账管理]—[登记审批记录]—[贷款登记]中录入审批信息，其中“贷款类别〞选择“贸易融资贷款〞中的“买入外汇票据〞，“贷款期限分类〞选择“银行承兑汇票贴现〞，“贷款方式〞选择“票据贴现〞。

实施信贷业务网上作业后，转买福费廷业务纳入网上作业围。

〔三〕在CMS[台账管理]—[贷款台账管理]中依次录入借款合同、借款凭证信息，向ABIS发送账务处理电子信息，并打印“贴现/转贴现〞凭证和“票据贴现通知单〞，经有关部门负责人和人员签字后送会计部门进展账务处理。

会计人员必须在转买福费廷业务电子流信息与“贴现/转贴现〞凭证和“票据贴现通知单〞信息一致的情况下才能进展账务处理。

〔四〕收回票据买入融资款。

CMS通过DIS系统自动从ABIS接入票据买入融资收回信息。

第五章转买福费廷业务的融资利率、期限、计费和计息

第十五条转买福费廷的融资利率由市分行〔国际业务部〕根据国家风险情况、代理行风险情况以与同业竞争情况向经办行提出报价。

转买福费廷的融资利率确定标准为：

根据开证行所在国家风险、开证行资信状况和装运日期、融资金额、期限等在LIBOR或COSTOFFUND根底上加一定幅度的利差点数。

第十六条转买福费廷业务的期限为经办行实际融资日至代理行承兑或承诺付款日的期限，再根据相关代理行的收汇考核记录，增加3—5个工作日的宽限期。

第十七条转买福费廷业务对相关的代理行费用不予买断，经办行应根据代理行扣费情况，在计算贴现时预扣一定金额的费用，以免我行到期收汇时遭受损失。

第十八条转买福费廷融资金额的计算公式

经办行可选择适用直接贴现法和复利贴现法来计算福费廷融资金额。

〔一〕直接贴现法公式：

福费廷融资净额＝承兑〔承诺付款〕金额－福费廷贴现利息－手续费与邮电费与其它相关费用；

福费廷贴现利息＝承兑〔承诺付款〕金额ｘ贴现期限〔天数〕ｘ贴现利率／360〔365〕；

〔二〕复利贴现法公式：

福费廷融资净额＝承兑〔承诺付款〕金额／除数－手续费与邮电费与其它相关费用；

除数＝贴现利率ｘ天数／360〔365〕＋1；

第六章转买福费廷业务管理

第十九条转买福费廷业务的部审批流程和审批权限比照各行的贸易融资审批执行。

第二十条省分行〔国际业务部〕负责对全省转买福费廷业务进展统一监控和管理。

市分行承当辖转买福费廷业务的管理和营销职能，并按月向省分行〔国际业务部〕报送《中国农业银行省分行转买福费廷业务情况统计表》〔附件9〕。

第二十一条代理行额度管理。

省、市分行〔国际业务部〕共同负责代理行额度管理。

各市分行按月汇总各支行代理行单证额度使用情况，向省分行报送《代理行单证额度使用情况表》。

第二十二条转买福费廷业务的编号为：

100PFXXYYYZZZZ〔XX代表年份后两位数字，YYY代表BIBS系统中各行代码，ZZZZ代表序列号〕。

第二十三条经办行应加强对所办转买福费廷业务的跟踪，如果出现开证行迟付，经办行应按实际迟付天数与时向开证行索要迟付利息；如果开证行出现其他的风险，应与时采取补救措施并向上级行国际业务部门报告，上级行要协助向有关银行进展交涉；如果发生贸易欺诈风险，经办行应采取有效的追索措施并与时向上级行信贷管理部门和国际业务部门报告。

第二十四条在办理转买福费廷业务时，各经办行应当使用自有外汇资金，不得购汇，亦不得占用结售汇周转头寸。

在出现业务风险时，各经办行亦不得购汇，不得占用结售汇周转头寸，亦不得与代客业务混淆而通过银行间外汇市场进展平补。

第二十五条档案管理。

对转买福费廷业务项下的交易单据，各经办行应与时归档，专卷保管，妥善保存，保存期限为5年。

第七章转买福费廷业务的会计核算

第二十六条转买福费廷会计核算

〔一〕经办行在福费廷融资交割日，将扣除了贴现利息和相关手续费与其他费用后的款项支付给出口商，会计分录如下：

借：

31207福费廷融资外币

贷：

31904福费廷融资利息调整外币

79105结算业务收入外币

79108融资手续费收入外币

66699福费廷预扣国外款项外币

12104存放系统清算款项等外币

〔二〕以权责发生制为根底，于每月末日、融资到期日确认该期利息收入。

借：

31904福费廷融资利息调整外币

贷：

77112贸易融资贷款利息收入外币

〔三〕票据到期日收到开证行付款，会计分录如下：

借：

12104存放系统清算款项外币

66699福费廷预扣国外款项外币

贷：

31207福费廷融资外币

贷：

12104存放系统清算款项〔余款〕外币

第二十七条逾期福费廷融资的会计核算

福费廷融资款项在延期到期日营业终了前，如仍未能收回，那么将其转入逾期户，会计分录如下：

借：

27144其他贸易项下融资垫款——逾期福费廷融资外币

贷：

31207福费廷融资外币

第二十八条非应计福费廷融资的会计核算

逾期〔含展期后到期〕超过90天仍未归还或虽未逾期或逾期不满90天而承兑行倒闭或其他原因致使融资款项无法收回，将款项转入非应计贷款户，会计分录如下：

借：

29144非应计其他贸易项下融资垫款外币

贷：

27144其他贸易项下融资垫款——逾期福费廷融资外币

第八章附那么

第二十九条本操作规程由中国农业银行省分行〔国际业务部〕负责解释和修改。

第三十条本操作规程自文到之日起执行。

附件1：

转买福费廷业