出差人员报销管理规定Word文档格式.docx

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　　高管人员、首席研究员、总工程师、首席营销员

　　飞机、火车软卧

　　中层管理人员、主任工程师、副主任工程师、主任研究员、支部书记

　　飞机、火车硬卧

　　一级、二级研究员;

一级、二级工程师;

主管;

高级操作员、操作技师;

销售分部经理

　　单飞、火车硬卧

　　其他人员（包括临时工和灵活用工）

　　火车硬卧

　　注：

（一）其他人员从昆明出发，特殊情况如携带贵金属、打折机票接近当日火车票票价的，需乘坐飞机的应在出差报告中说明原因，并经主管领导签批。

从昆明出发机票一律由党政办统一购买，并由党政办经办人签字后方可作为报销凭据。

（二）员工出差期间，乘坐火车硬座的，按实际乘坐火车硬座票价的30%计发补助费。

　　第六条员工出差期间的住宿费按不超过标准总额据实报销，住宿补助按出差的实际住宿天数计发，伙食补助费和市内交通费实行包干办法，按出差的自然天数计发。

　　第七条员工出差的住宿费报销标准：

　　1、去往同一目的地的员工应一同住宿，人均每日住宿费按下列办法报销：

　　岗位省外省内一般地区特殊地区

　　2、员工出差不可一同住宿的每日按下列标准报销

　　到达目的地住宿费报销标准一般地区

　　凭票报销，低于120元（含120元），按票面金额据实报销;

高于120元，按120元报销，超出部分均不予以报销

　　特殊地区

　　凭票报销，低于150元（含150元），按票面金额据实报销;

高于150元，按150元报销，超出部分均不予以报销

（一）以上住宿费报销均以合法票据为报销依据。

（二）特殊地区是指：

深圳、珠海、上海、北京、广州和海南省的海口市。

　　（三）员工出差期间的住宿费凭住宿发票天数计发，住亲友家或无住宿发票的按每天40元计发。

　　（四）员工出差期间，夜间乘坐火车、长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）的，住宿费按每夜40元计发。

　　（五）两个以上（含两个）员工一同出差的，返回后必须一起报销差旅费，不得分开报销。

　　第八条员工出差期间市内交通费，按每天20元计发（营销人员按每天30元计发），不再凭票报销。

如特殊情况须据实报销者，经主管领导批准后，不再实行包干办法;

如携带贵金属的员工，可按次凭票报销交通费，并扣除当日交通补助;

自带交通工具的员工，不再报销交通费。

已享受当日交通费补助的员工，不再报销由机场到市内的大巴票。

　　第九条员工出差的伙食补助费包干标准：

　　省外省内一般地区特殊地区市、县

　　40.0050.0020.00

（一）员工出差伙食补助费不分途中和住勤，按每天所在地区计发伙食补助费。

（二）员工出差发生业务接待费必须经请示批准，并按实际发生金额扣除当天伙食补助费后给予报销。

　　（三）员工出差发生的业务接待费必须和差旅费一起报销，不得单独报销。

　　（四）出差云锡及附属厂矿，提供食宿的，不计发补助;

未安排食宿的，按省内标准计发伙食补助，符合第十条规定的按规定进行报销。

　　第十条员工外出参加会议、长期培训，期间的住宿费和市内交通费按实凭据报销，不计发伙食补助费，途中按出差规定报销。

会议期间不安排伙食，按出差伙食补助包干办法执行。

　　第十一条员工外出参加短期学习、培训，期限不超过30日，学习和培训期间不计发伙食补助费，但学习、培训地点在本市，而又未安排食宿的，需附相关证明，可按每天10元计发伙食补助费。

　　第十二条因工作需要，员工短期在外地出差，时间超过30天（含30天），实行以下补助标准。

　　1、住宿费包干标准：

　　内容标准可一同住宿，人均每日住宿费

　　为凭票报销，低于80元（含80元），按票面金额据实报销;

高于80元，按80元报销，超出部分均不予以报销

　　不可一同住宿，人均每日住宿费

　　为凭票报销，低于100元（含100元），按票面金额据实报销;

高于100元，按120元报销，超出部分均不予以报销

　　2、伙食补助标准：

人均每日10元，不再凭票报销。

　　3、市内交通费补助标准：

　　第十二条新录用的员工，可报销由原单位或原学校到公司的路费、行李托运费，路费按火车硬卧凭据报销。

　　第十三条享受探亲假员工在探亲期间的往返路费报销规定：

　　1、员工每年一次探亲的可据实报销往返路费，四年一次探亲的，按本人工资（基础工资、岗位工资、年功工资）的30%部份自理，超出部份据实报销。

　　2、员工探亲路费按火车硬座车票凭据报销，年满50周岁的，可按火车硬卧车票凭据报销。

　　3、探亲期间发生的路费无法提供火车硬座或硬卧票据的，应出具相应车次票价证明作为报销依据。

　　4、探亲假类型由人力资源部进行审核，方可报销。

　　第十四条员工出差期间办理私事的一切费用，均由个人自理。

　　第十五条公司董事会、监事会成员为办理公司董事会、监事会业务出差，按高管人员标准报销。

　　第十六条员工出差期间必经路线的车票遗失，必须作出情况说明并有证明人证明，经部门领导签字，报主管副总审批后，按原车票金额的90%报销。

　　第十七条员工因公出国，按国家有关出国人员费用开支标准和管理办法的规定报销。

　　第十八条公务用车差旅费管理办法由党政办负责制定和审核。

　　第十九条本规定从发文之日起执行，解释权归公司财务部。

出差人员报销管理规定篇2

　　为加强差旅费用管理，在保证出差人员工作和生活需要的前提下，本着勤俭节约、艰苦奋斗的原则，结合VN项目实际情况，特制定本办法。

　　一、交通费等级标准和住宿费及出差补助标准

　　出差人员交通费实行按乘坐标准凭据报销;

住宿费实行限额内凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。

伙食补助费和市内交通费实行包干的办法，按出差的自然（日历）天数计发;

通讯费凭据按实报销。

　　二、交通费开支办法

　　1、员工出差乘坐交通工具标准必须严格按附表1相关规定执行，实行凭据按实报销的办法。

因超过乘坐标准而增加的部分自理，不予报销。

　　2、乘坐火车，连续乘车时间超过4小时的，可购同席卧铺票。

　　3、员工出差乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经审批人批准方可乘坐飞机。

　　4、员工长途出差，原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经审批人批准后，方可报销。

长途汽车票尽量用电脑打印的汽车票，少用定额汽车票。

　　5、出差人员自行降低乘坐标准的，其差价不奖励给个人。

　　6、交通费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签字同意，否则不予报销。

　　三、市内交通费包干办法

　　1、员工出差期间，市内交通费按每人每天发10元包干使用，不再凭据报销市内交通费。

　　2、外地出差期间，若遇特殊紧急情况，并经审批人批准后可乘坐出租车。

凡发生出租车费用时不再实行市内交通费包干办法，凭据报销。

　　3、出差到本市各县区镇乡的交通费不实行包干，凭据报销;

原则上在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。

无特殊情况，不得报销出租车票。

　　4、自带交通工具的出差人员不报销市内交通费，也不实行包干办法。

　　四、住宿费开支办法

　　1、员工出差期间的住宿费按附表1所规定的限额内凭据报销。

实际住宿费超过规定的限额标准部分自理，不予报销。

出差期间无住宿发票的，一律不予报销住宿费。

　　2、同一次出差期间同类地区（住宿费标准相同的地区）可以平均计算日住宿费。

　　3、出差到公司设有办事处的目的地不再报销住宿费用（特殊情况除外）。

　　4、员工外出开会，由会议主办单位统一安排住宿的，凭据报销住宿费。

　　5、随住宿发票收取的取暖费、空调费、治安费、城市建设费、教育附加费、人身保险费等住宿费以外的费用，与住宿费一并计算。

　　6、员工出差由接待单位免费接待的，不予报销住宿费。

　　7、住宿费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签批同意，否则不予报销。

　　五、出差人员的伙食补助

　　1、按表1所规定的定额标准，以出差自然（日历）天数计算，计发员工出差期间的伙食补助，不再报销相关的费用。

　　2、员工出差过程中由公司负责吃住的，不再报销伙食补助费。

　　3、在出差期间，若有参与宴请客户的，则根据实际情况不再给予或减半给予伙食补助。

　　六、项目建设期间的生活补助费

　　在VN项目建设期间，公司可租用民房作为临时生活办公用房，在此期间，可给予相关项目管理人员一定额度的生活补助费，具体额度结合当地生活水平并参照出差人员伙食补助标准确定，并经总经理批准后执行。

　　七、出差审批和差旅费报销审批流程

　　1、员工出差由总经理审批，相关差旅费报销的签批手续按《VN项目筹建期间开办费管理制度》中的审批流程和核销流程条款执行。

　　2、因工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序批准后，到财务部门预借差旅费。

　　3、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单、“出差明细清单”和“出差日志”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销，无“出差明细清单”和“出差日志”的财务不予报销。

　　八、差旅费管理

（一）加强对备用金和预借款项的管理和监督。

　　公司员工因公借款，必须办理借款申请单。

会计根据内容填写齐全，完整的经审批人签批的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

原则上借款上前款不清，后款不借。

借款人应在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门核销。

对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;

三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。

在次月工资中扣回本息。

（二）加强差旅费核销管理。

　　1、员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部可从借款人的当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　2、对违反规定用途和不符合开支标准的支出以及超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部不予报销，并有权对原始单据涉及的员工出差居住地酒店进行直接查询，如发现有虚假行为，公司将按情节轻重处罚。

　　（三）加强原始凭证的审核。

　　1、原始凭证应具备的内容：

（1）、凭证名称;

（2）、填制凭证的日期;

（3）、填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

（4）、经办人的签名或盖单;

（5）、接受凭证的单位名称;

（6）、经济业务的内容;

（7）、数量、单价和金额;

（8）、各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。

从外单位取得的.原始凭证必须盖有填制单位的公章;

从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单;

对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款

　　业务的要加盖本单位财务专用单。

　　2、对原始凭证的技术性要求：

（1）、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

（2）、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。

需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。

不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

　　（3）、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

　　（4）、职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。

收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

　　（5）、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

　　九、差旅费的核算

　　差旅费在长期待摊费用--开办费的三级科目差旅费中列支。

　　十、报告与监督检查

　　差旅费的报告与监督制度按《VN项目筹建期间开办费管理制度》有关规定执行。

　　十一、其他

　　1、本办法经总经理批准，上报董事会备案后，于20__年1月1日起执行。

　　2、本办法解释权属VN项目筹建部。