关于全省财政收支决算的说明文档格式.docx

关于全省财政收支决算的说明文档格式.docx

《关于全省财政收支决算的说明文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《关于全省财政收支决算的说明文档格式.docx（12页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

4、个人所得税完成58亿元，为预算的104.8%，增加10.4亿元，增长21.8%。

主要是随着工资增加，个人所得税税基相应增加，工资薪金所得税增加12.8亿元。

5、资源税完成39.2亿元，为预算的91%，增加1.8亿元，增长4.8%。

主要是资源税税基为资源开采量，煤炭、有色金属等行业市场持续低迷，造成资源税增速放缓。

6、城市维护建设税完成106.7亿元，为预算的95.9%，增加8.1亿元，增长8.2%。

7、土地增值税完成132.5亿元，为预算的118.9%，增加35.5亿元，增长36.6%。

主要是随着我省城镇化逐步推进，土地价格不断走高，房地产业缴纳的土地增值税增长较多。

8、耕地占用税完成125.3亿元，为预算的131.2%，增加22.7亿元，增长22.1%。

主要是2014年南水北调工程占地量较大，仅洛阳市全年入库税款16.9亿元，比上年增长67.3%。

9、契税完成142亿元，为预算的74.1%，减少43.3亿元，下降23.4%。

下降的主要原因：

一是2013年清缴以前年度欠缴契税15亿元和省交投集团缴纳土地转让契税6亿元等一次性因素拉高了基数；

二是2014年契税纳税环节由原来签订购房合同时缴纳改为办理房产证时缴纳，造成契税收入较上年下降较多。

10、财产行为税完成情况：

房产税完成45.9亿元，增长18.4%；

城镇土地使用税完成95.9亿元，增长19.5%；

车船税完成25亿元，增长24%。

主要是随着我省工业化、城镇化进程的快速推进，房产税和车船税随应税房屋、车船保有量增加以及房屋租赁市场价格上涨增收较多。

11、专项收入完成101.4亿元，为预算的98%，增加11.2亿元，增长12.4%。

12、行政事业性收费完成263.9亿元，为预算的109.2%，增加39.1亿元，增长17.4%。

增长的主要原因：

一是非税收入征管系统在高校推广应用，高校收费资金监管得以强化，教育部门行政性事业收费增加6.6亿元；

二是城市新区建设加快，耕地开垦费增加4亿元；

三是驾照考试人数快速增长，驾驶许可证考试费增加2.2亿元。

13、国有资本经营收入完成108.3亿元，为预算的132%，增加18.1亿元，增长20.1%。

主要是郑州市、洛阳市产权转让收入分别比上年增加13亿元和4.2亿元。

14、国有资源（资产）有偿使用收入完成156.3亿元，为预算的138.2%，增加50.7亿元,增长48.1%。

主要是行政事业单位资产出租、处置收入增加较多。

（二）全省一般公共预算支出完成情况

2014年，汇总全省各级人大批准的一般公共预算支出为4744.7亿元（含中央提前告知专项转移支付、上年结余结转等资金540.6亿元），执行中发行地方政府债券176亿元，再加上中央新增补助、动用上年结余、上年结转、调入资金等安排支出1309.3亿元，调整后全省一般公共预算支出为6230亿元，实际完成6028.7亿元，为调整预算的96.8%，比上年增加446.4亿元，增长8%。

分级次支出情况：

省级一般公共预算支出完成800.6亿元，增长1.3%；

市及市以下一般公共预算支出完成5228.1亿元，增长9.1%，其中，省辖市本级及市辖区一般公共预算支出完成2142亿元，增长9.1%，108个县（市）一般公共预算支出完成3086.1亿元，增长9.1%。

2014年全省一般公共预算支出分级构成情况见图3。

民生支出保障情况：

2014年，全省一般公共预算支出规模在逐步扩大的同时，支出结构进一步优化，民生支出保障能力不断得以增强。

全省教育、文化体育与传媒、医疗卫生与计划生育、社会保障和就业、农林水、节能环保、交通运输、住房保障、城乡社区等民生支出（按照财政部统计口径）合计达到4512.4亿元，占支出比重74.8%，比上年提高0.9个百分点，增加388.5亿元，增值额占财政总增支额的87%。

2014年全省一般公共预算支出分项目构成情况见图4。

2014年全省一般公共预算支出主要项目完成情况是：

1、一般公共服务支出完成700.7亿元，为调整预算（以下简称预算）的98.9%，增加27亿元，增长4%。

2、国防支出完成6.8亿元，为预算的71.7%，增加0.3亿元，增长4.3%。

3、公共安全支出完成274.1亿元，为预算的98.2%，增加12.9亿元，增长4.9%。

4、教育支出完成1201.4亿元，为预算的97.6%，增加29.9亿元，增长2.5%。

增幅回落主要原因：

一是前几年持续加大教育投入，拉高了教育支出基数。

2011年全省教育支出增长40.7%，2012年增长29.1%。

2013年我省教育支出占财政支出的比重达21%，居全国各省首位，比全国地方平均比重高3.5个百分点；

二是2014年中央下达的化解地方高校债务风险补助、城市学前教育奖补、中西部高校提升综合实力等专项资金比上年减少6.9亿元。

5、科学技术支出完成81.2亿元，为预算的96.5%，增加1.2亿元，增长1.6%。

增幅较低的主要原因：

一是上年省级技术条件与研发一次性支出2亿元；

二是2014年中央下达科技成果转化和高新技术产业发展专项资金比上年减少0.8亿元。

6、文化体育与传媒支出完成91.2亿元，为预算的94.5%，增加10.4亿元，增长12.9%。

主要用于支持推进公共文化设施免费开放，加强重点文化惠民工程建设，改善城市社区公共文化服务设施条件，推动文艺演出院团改制等。

7、社会保障和就业支出完成790.9亿元，为预算的99.1%，增加59.5亿元，增长8.1%。

主要用于推进全民技能振兴工程，实施高校毕业生就业促进计划和创业引领计划，企业离退休人员及城乡居民基本养老金足额发放，城乡低保、农村五保供养对象及孤儿基本生活等。

8、医疗卫生与计划生育支出完成602.9亿元，为预算的98.3%，增加50.9亿元，增长9.2%。

主要用于提高新农合和城镇居民医保财政补贴标准，提高基本公共卫生项目人均经费标准，在全国率先启动新农合大病保险省级统筹，稳步推进城镇居民大病保险试点，支持县级医院临床重点专科建设和县级公立医院综合改革等。

9、节能环保支出完成119.9亿元，为预算的90.1%，增加8亿元，增长7.2%。

主要用于支持实施蓝天、碧水、乡村清洁工程和林业生态省提升工程，加强雾霾天气治理，开展湿地生态保护奖励试点和建设节能减排财政政策综合示范城市。

10、城乡社区支出完成431.7亿元，为预算的98.5%，增加122.6亿元，增长39.7%。

主要是加快城镇化进程，支持产业集聚区、城市新区、商务中心区和特色商业区基础设施建设以及推进新型农村社区建设,城乡社区公共设施建设支出增加较多。

11、农林水支出完成661.9亿元，为预算的96.9%，增加32.1亿元，增长5.1%。

增幅不高的主要原因：

一是上年南水北调配套工程集中开工建设，2014年建设任务较少，支出同比减少16.6亿元；

二是2014年中央下达的农作物良种补贴、农资综合补贴、农业生产补贴等资金比上年减少5.1亿元。

12、交通运输支出完成364.9亿元，为预算的96.2%，增加18.7亿元，增长5.4%。

主要用于支持我省高速公路、干线公路、农村公路、内河航运建设和养护，支持民航优先发展等。

13、资源勘探信息等支出完成117.6亿元，为预算的94.8%，增加15.7亿元，增长15.4%。

14、商业服务业等支出完成31.5亿元，为预算的75.3%，减少8.2亿元，下降20.7%。

一是2014年中央下达的农产品流通、外经贸发展、支持钢铁产业发展等专项资金比上年减少4.7亿元；

二是郑州市涉外发展服务等支出比上年减少6.3亿元。

15、金融支出完成27.7亿元，为预算的93.8%，减少1亿元，下降3.5%。

主要是2013年省级对铁路投资有限责任公司、交通投资集团有限责任公司等投融资平台注入资本金及贴息，一次性支出较多。

16、国土海洋气象等支出完成54亿元，为预算的87.6%，增加0.1亿元，增长0.2%。

主要是探矿权、采矿权使用费和价款收入比去年减少1亿元，安排的支出也相应减少。

17、住房保障支出完成247.6亿元，为预算的99.2%，增加56.5亿元，增长29.5%。

主要是廉租房、公共租赁住房等保障性安居工程建设专项资金比上年增加48.8亿元。

（三）全省一般公共预算收支决算平衡情况

2014年，全省一般公共预算各项收入总计6548.6亿元。

其中：

一般公共预算收入2739.3亿元，中央补助收入3198.3亿元，债务收入176亿元，上年结余收入178亿元，调入预算稳定调节基金46.1亿元，调入资金210.9亿元；

全省一般公共预算各项支出总计6316.1亿元。

一般公共预算支出6028.7亿元，上解中央支出31.9亿元，债务还本支出46亿元，安排预算稳定调节基金198.5亿元，调出资金10.2亿元，增设预算周转金0.8亿元；

收支相抵后，2014年全省一般公共预算滚存结余232.5亿元。

结转下年使用的支出150.7亿元，滚存净结余81.8亿元。

二、省级一般公共预算收支决算情况

（一）省级一般公共预算收入完成情况

经省十二届人大三次会议批准，2014年省级一般公共预算收入为134亿元,实际完成135.1亿元，为预算的100.8%，增加1.2亿元，增长0.9%。

其中，税收收入完成68.8亿元，为预算的95%，下降14.5%；

非税收入完成66.3亿元，为预算的107.6%，增长24.3%。

2014年省级一般公共预算收入主要项目完成情况是：

1、增值税完成19.3亿元，为预算的88.9%，增加7.9亿元，增长69.8%。

主要是2014年铁路运输、邮政业、电信业相继纳入“营改增”改革试点增加收入6.6亿元，扣除该因素后，增值税增长11.4%。

2、营业税完成9.6亿元，为预算的179.2%，减少7.9亿元，下降45.1%。

主要是2014年铁路运输、邮政业、电信业相继纳入“营改增”改革试点，造成营业税减收较多。

3、企业所得税完成38.7亿元，为预算的86.5%，减少6.2亿元，下降13.7%。

主要是煤炭等行业经营困难，效益下降，工业企业所得税下降15.8%。

4、城市维护建设税完成1.2亿元，为预算的187.9%，增加0.5亿元，增长67.1%。

主要是铁道部集中清欠以往年度铁路运输企业城市维护建设税0.3亿元。

5、专项收入完成25.9亿元，为预算的96.2%，增加5.8亿元，增长29%。

主要是广告收入比上年增加较多。

6、行政事业性收费完成26.5亿元，为预算的117%，增加3.7亿元，增长16.3%。

一是非税收入征管系统在高校推广应用，高校收费资金监管得以强化，教育部门行政性事业收费增加1.4亿元；

二是法院诉讼费增加0.4亿元。

7、罚没收入完成5.8亿元，为预算的117.7%，增加0.8亿元，增长15.2%。

8、国有资源（资产）有偿使用收入完成6.5亿元，为预算的118.9%，增加2.5亿元，增长64.3%。

主要原因：

一是建设项目压覆矿产资源补偿收入增加1.1亿元；

二是随着《河南省政府非税收入管理条例》的贯彻实施，省级国有资产管理得以强化，行政事业单位资产出租、处置收入增加较多。

（二）省级一般公共预算支出完成情况

经省十二届人大三次会议批准，2014年省级一般公共预算支出为860.2亿元。

执行中，经省人大常委会批准，地方债券资金安排46.9亿元，省级一般公共预算支出调整为907.1亿元，再加上年度执行中中央专项追加、省级结余结转资金、使用调入资金和中央新增财力性补助安排支出，减去补助市县支出，调整后省级一般公共预算支出为875.3亿元，实际完成800.6亿元，为调整预算的91.5%，增长1.3%。

2014年省级一般公共预算支出主要项目完成情况是：

1、一般公共服务支出完成85.7亿元，为预算的97.3%，增加2.8亿元，增长3.4%。

2、国防支出完成3亿元，为预算的75.1%，与2013年基本持平。

执行率偏低的主要原因是省人防办省级疏散基地和省直公共人防工程建设前期准备工作相对缓慢，造成易地建设费收入1亿元当年未形成支出。

3、公共安全支出完成34亿元，为预算99.5%，减少3亿元，下降7.8%。

主要是上年狱政设施建设一次性增加支出3.1亿元。

4、教育支出完成151亿元，为预算的93.1%，增加9.5亿元，增长6.7%。

5、科学技术支出完成11.3亿元，为预算的92.7%，减少0.9亿元，下降7.3%。

主要是上年省级技术条件与研发一次性增加支出2亿元。

6、文化体育与传媒支出完成22.2亿元，为预算的89.8%，增加8.8亿元，增长65.8%。

主要是广告收入纳入预算管理，支出相应增加。

7、社会保障和就业支出完成227.2亿元，为预算的98.8%，增加28.8亿元，增长14.5%，其中财政对社保基金的补助支出180.1亿元，增长16.9%。

8、医疗卫生与计划生育支出完成34.9亿元，为预算的83.7%,增加2.8亿元，增长8.7%。

执行率不高的主要原因是中央公立医院综合改革补助资金3.9亿元，2014年底才下达，当年未能形成支出。

9、节能环保支出完成5亿元，为预算的46.3%，增加1.8亿元，增长55.5%。

主要是2014年农村电网建设比上年新增加支出1.5亿元。

执行率偏低的主要原因是2013年底财政部下达我省电力行业淘汰落后产能奖励资金2.5亿元，该资金下拨的依据是工信部、国家能源局2012年第62号公告，涉及我省电力行业2011年关停的154万千瓦小火电机组，但是其产能比其他工业行业落后产能公告数滞后一年，使得154万千瓦落后产能中既符合中央要求又未享受过国家奖励资金的企业仅有1户12万千瓦，按照相关规定给予该企业2700万元奖励资金，剩余2.2亿元因无奖励对象形成结余，剩余资金下一步将按照国家相关规定进行处理。

10、城乡社区支出完成0.5亿元，为预算的99.9%，减少3亿元，下降86.7%。

主要是上年为“百亿城乡建设筹资计划”一次性注入资本金3亿元。

11、农林水支出完成36.9亿元，为预算的86%，减少6.5亿元，下降15.1%。

一是上年南水北调集中开工建设，2014年建设任务较少，支出减少11.4亿元；

二是农业保险保费补贴比上年减少1亿元。

12、交通运输支出完成81.7亿元，为预算的96.5%，减少8.5亿元，下降9.4%。

主要是上年为交投集团注入资本金一次性支出7.6亿元，以及拨付国土开发投资管理中心郑州机场二期建设资金一次性支出10亿元。

13、资源勘探信息等支出完成20.7亿元，为预算的89.1%，增加2.7亿元，增长15.2%。

主要是中小企业发展专项增加支出2亿元。

14、商业服务业等支出完成1.5亿元，为预算的18.1%,与2013年基本持平。

执行率偏低的主要原因是服务业发展资金2.2亿元、外经贸发展资金1.5亿元、农村市场与农产品流通集中连片建设资金0.9亿元、民贸民品贴息0.8亿元等资金均为根据当年建设情况确定补助额度，资金通常滞后一年下达，使得商业服务业支出历年的执行率都不高。

15、金融支出完成14.6亿元，为预算的90%，减少9.1亿元，下降38.5%。

主要是上年为铁路投资有限责任公司、交通投资集团有限责任公司等投融资平台注入资本金一次性增支10.5亿元。

16、国土海洋气象等支出完成10亿元，为预算的82.7%，减少4.9亿元，下降32.9%。

一是上年地勘基金新增支出4.8亿元；

二是国土部门“两权”收入比上年减少2.8亿元，安排的支出相应减少。

执行率不高的主要原因是2014年受经济结构调整影响，煤炭等矿产资源专项收入未能实现序时入库，其中1亿元年底才缴入国库，造成当年未能安排支出。

17、住房保障支出完成10.1亿元，为预算的99.9%，增加0.7亿元，增长7.3%。

18、预备费使用情况：

根据省长批示，预算执行中追加抗旱经费6000万元，拨付云南抗震救灾捐赠资金500万元，共计6500万元，剩余资金按照国务院盘活存量资金相关要求统筹用于2015年稳增长支出。

（三）省级“三公”经费支出完成情况

2014年省级一般公共预算安排的“三公”经费决算支出82657万元，下降13.4%。

公务车购置费5122万元，下降47.9%；

公务车运行费58284万元，与上年基本持平；

因公出国（境）费4721万元，与上年基本持平；

公务接待费14530万元，下降37.6%。

（四）省级预算周转金和预算稳定调节基金情况

1、省级预算周转金规模与2013年相比没有发生变化，2014年余额为3832万元，主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。

2、2013年决算后省级预算稳定调节基金规模为36.4亿元，2014预算执行中安排使用20亿元，2015年预算安排使用10亿元，加上2014年省级净结余转入34.9亿元，2014年决算后省级预算稳定调节基金规模为41.3亿元。

（五）省级一般公共预算收支决算平衡情况

2014年，省级一般公共预算各项收入总计3936.9亿元。

一般公共预算收入135.1亿元，中央补助收入3198.3亿元，市县上解收入312.5亿元，债务收入176亿元，上年结余收入74.3亿元，调入预算稳定调节基金20亿元，调入资金20.7亿元；

省级一般公共预算各项支出总计3829.7亿元。

一般公共预算支出800.6亿元，补助市县支出2814亿元，上解中央支出31.9亿元，债务还本支出13.5亿元，转贷市县债务支出129.1亿元，安排预算稳定调节基金34.9元，调出资金5.6亿元；

收支相抵后，2014年省级一般公共预算滚存结余107.2亿元，全部结转下年使用。

三、一般性转移支付和专项转移支付分配情况

2014年，中央补助我省转移支付总计2948.8亿元，增加181.6亿元，增长6.6%。

一般性转移支付1913.6亿元，增加141.5亿元，增长8%；

专项转移支付1035.2亿元，增加40.2亿元，增长4%。

一般性转移支付主要项目情况为：

均衡性转移支付611.4亿元，增加50.5亿元，增长9%；

县级基本财力保障转移支付137.9亿元，增加7.9亿元，增长6.1%；

产粮（油）大县奖励资金44.4亿元，增加2.2亿元，增长5.1%；

义务教育转移支付153.2亿元，减少14.7亿元，下降8.7%；

基本养老保险和低保等转移支付358.3亿元，增加47.4亿元，增长15.3%；

资源枯竭城市转移支付10.2亿元，增加0.8亿元，增长8%；

农村综合改革转移支付16亿元，增加2.1亿元，增长15.5%；

基层公检法司转移支付22.1亿元，固定数额补助289.4亿元，与上年持平。

专项转移支付分主要项目情况为：

教育专项93.1亿元，增加12.7亿元，增长15.8%；

文化体育与传媒专项10.8亿元，减少6.3亿元，下降36.7%；

社会保障和就业专项70亿元，减少17.8亿元，下降20.3%；

医疗卫生与计划生育专项74.7亿元，增加14.7亿元，增长24.5%；

农林水专项320.8亿元，增加27.2亿元，增长9.3%；

交通运输专项137.7亿元，减少17.6亿元，减少11.3%；

商业服务业等专项12.7亿元，减少2.6亿元，下降16.8%；

住房保障专项183亿元，增加48.2亿元，增长35.7%；

粮油物资储备专项31.9亿元，增加1.3亿元，增长4.2%。

中央专项转移支付按照专款专用的原则使用，不能挪作他用，部分专款和省级配套资金统筹安排使用。

2014年，省对市县的转移支付总计2672.3亿元，增加183亿元，增长7.4%。

一般性转移支付1587.5亿元，增加140.1亿元，增长9.7%；

专项转移支付1084.8亿元，增加42.9亿元，增长4.1%。

省对市县的一般性转移支付主要项目情况为：

均衡性转移支付581.7亿元，增加88.3亿元，增长17.9%；

革命老区及民族和边境地区转移支付5亿元，增加0.5亿元，增长10.4%；

重点生态功能区转移支付14.6亿元，增加2.1亿元，增长16.9%；

义务教育转移支付147.1亿元，减少10亿元，下降6.4%；

基本养老保险和低保等转移支付182.4亿元，增加11.9亿元，增长7%；

基层公检法司转移支付36亿元，固定数额补助250.2亿元，与上年持平。

省对市县的专项转移支付主要项目情况为：

教育专项支出86.2亿元，增加4.5亿元，增长5.5%；

文化体育与传媒专项支出14.8亿元，与上年基本持平；

社会保障和就业专项支出71.1亿元，减少17.7亿元，下降19.9%；

医疗卫生与计划生育专项支出67.1亿元，增加9.3亿元，增长16.1%；

农林水专项支出347.8亿元，增加29.1亿元，增长9.1%；

交通运输专项支出169.9亿元，减少15.2亿元，下降8.2%；

住房保障专项支出183.2亿元，增加48.3亿元，增长35.8%。

四、全省政府性基金收支决算情况

（一）全省政府性基金收入完成情况

2014年，汇总全省年初各级人大批准的政府性基金预算收入为1660.3亿元，实际完成1788.6亿元，为预算的108.1%，减少30.7亿元，下降1.7%。

主要项目收入完成情况是：

1、地方教育附加34.3亿元，为预算的102.2%，增加2亿元，增长6.1%。

2、新增建设用地土地有偿使用费收入28亿元，为预算的96.2%，减少16.2亿元，下降36.7%。

主要是受经济形势影响，全省建设用地需求较2013年下降较多。

3、南水北调工程基金收入5.2亿元，为预算的54.6%，减少21亿元，下降80.1%。

主要是上年清欠了历年欠缴的南水北调工程基金，相应拉高了基数。

4、国有土地使用权出让金收入1392.6亿元，为预算的106.4%，减少43.1亿元，下降3%。

主要是受经济形势影响，全省国有土地出让面积下降。

5、彩票公益金收入2