业务考核Word文档格式.docx

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（三）如何设置应收系统中的常用科目？

（四）如何设置应付系统中的常用科目？

二、期初余额的整理录入：

（一）如何录入总账系统各科目的期初余额：

？

（二）采购系统期初如何录入？

（三）销售系统期初如何录入？

（四）库存管理系统期初如何录入？

（五）存货核算系统期初如何录入？

（六）应收、应付系统期初如何录入？

考核三

掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理采购入库业务及相关帐表查询

业务一：

1．2011/08/01业务员李平向建昌公司询问键盘的的价格（95元/只），觉得价格合适，随后向公司上级主管提出请购要求，请购数量为300只。

业务员据此填制请购单。

2．2011/08/02上级主管同意向建昌公司订购键盘300只，单价为95元，要求到货日期为2011/07/03。

3．2011/08/03收到所订购的键盘300只。

填制到货单。

4．2011/08/03将所收到的货物验收入原材料仓库。

填制采购入库单。

5．当天收到该笔货物的专用发票一张。

6．业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确认此业务所涉及的应付账款及采购成本。

讲述以上业务的操作流程？

在哪个系统做什么，及账表的查询？

业务二：

2011/08/05向建昌公司购买鼠标300只，单价为50元/只，验收入原料仓库。

同时收到专用发票一张，票号为85011，立即以支票形式支付货款。

在哪个系统做什么？

业务三：

2011/08/06向建昌公司购买硬盘200只，单价为800元/盒，验收入原料仓库。

同时收到专用发票一张，票号为85012。

另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费200元，税率为7%，收到相应的运费发票一张，票号为5678。

业务四：

2011/08/05业务员李平想购买100只鼠标，提出请购要求，经同意填制并审核请购单。

根据以往的资料得知提供鼠标的供应商有两家，分别为兴华公司和建昌公司，他们的报价分别为35元/只，40元/只。

通过比价，决定向兴华公司订购，要求到货日期为2011/08/06。

业务五：

2011/08/09收到兴华公司提供的上月已验收入库的80盒40G硬盘的专用发票一张，发票单价为820元。

业务六：

2011/08/28收到艾德公司提供的打印机100台，入外购品仓库。

（发票尚未收到）由于到了月底发票仍未收到，故确认该批货物的暂估成本为6500元。

业务七：

2011/08/10收到建昌公司提供的17寸显示器，数量202套，单价为1150元。

验收入原料仓库。

2011/08/11仓库反映有2台显示器有质量问题，要求退回给供应商。

2011/08/11收到建昌公司开据的专用发票一张。

业务八：

2011/08/15从建昌公司购入的键盘质量有问题，退回2只，单价为95元，同时收到票号为665218的红字专用发票一张。

考核四

掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理销售出库业务及相关帐表查询

2011/08/14昌新贸易公司想购买10台计算机，向业务一部了解价格。

业务一部报价为2300元/台。

填制并审核报价单。

该客户了解情况后，要求订购10台，要求发货日期为2011/08/16。

填制并审核销售订单。

2011/08/16业务一部从成品仓库向昌新贸易公司发出其所订货物。

并据此开据专用销售发票一张。

业务部门将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本。

在哪个系统做什么，及账表查询？

2011/08/17业务二部向昌新贸易公司出售1600K打印机5台，报价为2300元，成交价为报价的90%，货物从外购品仓库发出。

2011/08/17根据上述发货单开据专用发票一张。

2011/08/17业务一部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6400元，货物从成品仓库发出。

同时收到客户以支票所支付的全部货款。

2011/08/17业务二部向昌新贸易公司出售1600K打印机5台，报价为2300元，，货物从外购品仓库发出。

2011/08/17根据上述两张发货单开据专用发票一张。

2011/08/18业务二部向华宏公司出售1600K打印机20台，报价为2300元，货物从外购品仓库发出。

2011/08/19应客户要求，对上述所发出的商品开据两张专用销售发票，第一张发票中所列示的数量为15台，第二张发票上所列示的数量为5台。

2011/08/19业务一部向昌新贸易公司出售10台1600K打印机，报价为2300元，物品从外购品仓库发出。

2011/08/19业务一部在向昌新贸易公司销售商品过程中发生了一笔代垫的安装费500元。

2011/08/20业务二部向精益公司出售17寸显示器20台，由原料仓库发货，报价为1500元/台，同时开据专用发票一张。

2011/08/20客户根据发货单从原料仓库领出15台显示器。

2011/08/21客户根据发货单再从原料仓库领出5台显示器。

业务九：

2011/08/20业务二部向精益公司出售17寸显示器20台，由原料仓库发货，报价为1500元/台。

开据发票时，客户要求再多买两台，根据客户要求开据了22台显示器的专用发票一张。

2011/08/20客户先从原料仓库领出18台显示器。

2011/08/20客户再从原料仓库领出4台显示器。

业务十：

2011/08/20业务二部向精益公司出售计算机200台，由成品仓库发货，报价为6500元/台。

由于金额较大，客户要求以分期付款形式购买该商品。

经协商，客户分四次付款，并据此开据相应销售发票。

第一次开据的专用发票为数量50台，单价6500元。

业务部门将该业务所涉及到的出库单及销售发票交给财务部门，财务部门据此结转收入及成本。

业务十一：

2011/08/20业务二部委托利氏公司代为销售计算机50台，售价为2200元，货物从成品仓库发出。

2011/08/25收到利氏公司的委托代销清单一张，结算计算机30台，售价为2200元。

立即开据销售专用发票给利氏公司。

在哪个系统做什么，及帐表查询？

业务十二：

2011/08/25业务一部售给昌新公司的计算机10台，单价为6500元，从成品仓库发出。

2011/08/26业务一部售给昌新公司的计算机因质量问题,退回1台，单价为6500元，收回成品仓库。

2011/08/26开据相应的专用发票一张，数量为9台。

业务十三：

2011/07/27委托利氏公司销售的计算机退回2台,入成品仓库。

由于该货物已经结算，故开据红字专用发票一张。

考核五

掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理各种其他业务及相关帐表查询

实验考核：

（直运业务）

1. 

2011/08/25业务一部接到业务信息,精益公司想购买服务器一台.经协商以单价为100，000元成交,增值税率为17%。

随后，业务一部填制相应销售订单。

2. 

2011/08/26业务一部经联系以90，000元的价格向艾德公司发出采购订单。

并要求对方直接将货物送到精益公司。

3. 

2011/08/27货物送至精益公司，6/27艾德公司凭送货签收单根据订单开具了一张专用发票给业务一部。

4. 

2011/08/28业务一部根据销售订单开具专用发票一张。

5. 

业务一部将此业务的采购、销售发票交给财务部。

财务部结转此业务的收入及成本。

（产成品入库）

2011/08/15成品仓库收到当月加工的10台计算机,做产成品入库。

2011/08/16成品仓库收到当月加工的20台计算机,做产成品入库。

随后收到财务部门提供的完工产品成本,其中计算机的总成本144000元,立即做成本分配。

（材料领用）

2011/08/15一车间向原料仓库领用PIII芯片100盒、40G硬盘100只，用于生产。

（出入库跟踪）

有一存货“256M内存条”，在库存管理时，需要对每一笔入库的出库情况做详细的统计。

2011/08/10业务一部向建昌公司购进80根256兆内存条，单价为300元。

物品入原料仓库。

2011/08/12业务二部向建昌公司购进100根256兆内存条，单价为295元。

2011/08/12收到上述两笔入库的专用发票一张，票号为45601。

2011/08/25二车间向原料仓库领用50根256兆内存条，用于生产。

（调拨业务）

2011/08/20将原料仓库中的50只键盘调拨到外购品仓库。

（盘点预警）

根据上级主管要求，键盘应在每周二进行盘点一次。

如果周二未进行盘点，需进行提示。

（盘点业务）

2011/08/25对原料仓库的所有存货进行盘点。

盘点后，发现键盘多出一个。

经确认，该键盘的成本为80元/只。

（假退料）

2011/08/30根据生产部门的统计，有20只硬盘当月尚未耗用完。

先做假退料处理，下个月再继续使用。

考核六

掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理各种往来业务及相关帐表查询

第一部分:

客户往来款的处理

一、应收款的确认

将上述销售业务中所涉及到的销售发票进行审核。

财务部门据此结转各项收入。

二、收款结算：

（一）收到预收款

2011/08/05收到昌新贸易公司以汇票方式支付的预付货款30000元。

财务部门据此生成相应凭证。

（二）收到应收款

1．2011/08/26收到利氏公司以支票方式支付的货款50000元，用于冲减其所欠的第一笔货款。

2．2011/08/21收到精益公司的500元现金,用于归还其所欠的代垫安装费。

三、转账处理

（一）预收冲应收

2011/08/26将收到的昌新贸易公司30000元的预收款冲减其应收账款。

（二）红票对冲

将利氏公司的一张红字发票与其一张兰字销售发票进行对冲。

四、坏账处理

（一）发生坏账时

2011/08/27收到通知华宏公司破产，其所欠款项将无法收回，做坏账处理。

（二）坏账收回

2011/08/28收回华宏公司已做坏账的货款50000元现金，做坏账收回处理。

（三）计提本年度的坏账准备

五、财务核算：

（一）在应收系统中，哪些需要制单处？

第二部分：

供应商往来款的处理

一、应付款的确认

将上述采购业务中所涉及到的采购发票进行审核。

财务部门据此结转各项成本。

二、付款结算：

1．2011/08/26以支票方式支付给兴华公司货款76752元。

红票对冲：

将建昌公司的一张红字发票与其一张兰字销售发票进行对冲。

四、财务核算：

（一）在应付系统中，哪些需要制单处理？

考核七

掌握企业在日常业务中如何通过软件进行各出入库成本的计算及月底如何做好月末结账工作

一、单据记账

讲述单据记账顺序？

二、财务核算

（一）讲述以上单据应编制相应凭证为？

三、月末结账

（一）讲述各模块的结账处理？