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（3）、总资产报酬率%；

（4）、净资产收益率%；

（5）、国有资产保值增值率%

（6）、其他比率%。

（六）合并数据说明合并数据说明

（1）、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与xx年度相比，增加（减少）了xxxxxxxxxx公司、xxxxxxxxx公司户。

增加（减少）原因是：

增加（减少）原因是：

增加

（2）、由于会计政策的xxxxxxxxxxxx方面发生了变化，由原来的由原来的xxxxxxxxxxxxxxx变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为：

。

第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析

（一）、公司经营情况公司经营情况截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现营业收入万元，净利润万元。

年度营业收入、公司xx年度营业收入、净利润构成情况表单位：

万元序号123456控股公司公司本部xxxx公司xxxx公司xxxx公司xxxx公司xxxx公司2营业收入金额比例（%）金额净利润比例（%）789xxxx公司xxxx公司xxxx公司合并数

（一）公司本部经营情况公司本部经营情况

（1）、收入情况（大幅增长、减少、持平）收入情况（大幅增长、减少、持平）情况xx年度公司本部主营业务收入万元，完成预算指标%，同比100%100.0%增长（减少）%。

1）xx年公司本部仍然以业务（产品、项目）为主，共取得万元。

增加增加收入万元，占全部收入%，比上年度增加（减少）（减少）的主要原因是减少）。

2）xx年度公司本部第二大收入为产品（项目），取得收入万元，占全部收入的%，比上年度增加（减少）的主要原因是。

和，共取得收入万万元。

增加（减少）增加（减少）增加3）xx年度公司本部其他收入为元，占全部收入的%，比上年度增加（减少）万元；

增加（减少）增加（减少）增加的主要原因是。

（2）、成本情况xx年度公司本部主营业务成本万元，同比增长%，与收入。

增长率相比高（低）个百分点。

成本增加减少）（减少）的主要原因是（多因素分析法进行分析）

（3）、管理费用情况xx年度公司本部管理费用支出万元，xx年增加比（减少）万元。

主要原因是主要原因是。

（多因素分析法进行分析）

（4）、财务费用情况xx年财务费用因是。

3万元，比xx年度增加（减少）万元，主要原主要原

（5）、投资收益情况1）xx年度公司投资收益万元，主要构成情况为：

2）xx年度实际收到上交利润情况持股企业上缴利润明细表持股企业上缴利润明细表持股公司名称上年度上缴本年度预算本年度实际上缴合计

（6）、纳税情况税种上年度缴纳本年度缴纳增长比例合计说明：

说明：

（7）、现金流量情况xx年度本部现金总流入xx万元，现金总流出xx万元，现金净流入xx万元。

其中：

经营活动的现金净流入xx万元，投资活动净流入xx万元，筹资活动现金净流入xx万元。

（二）控股公司经营情况

（1）、xxxxxxxxx公司xxxxxxxxx公司xxxxxxxxx公司合并营业收入预算指标的%和%。

4万元，净利润万元，分别完成原因分析：

xxxxxxxx公司销售收入持续稳定增加（减少），原因分析：

xxxxxxxx公司销售收入持续稳定增加（减少）但由公司销售收入持续稳定增加于主要是原材料（或其他原因）上涨幅度过大（减少），于主要是原材料（或其他原因）上涨幅度过大（减少）年度净利润过大同比有较大下降，加上同比有较大下降，

（2）、xxxxxxxx公司xxxxxxxx公司xxxxxxxxx公司xx年进一步调整公司业务结构，突出重点发展主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。

全年销售收入务产品销售收入万元，同比增长万元，占总收入%，其中公司主营%，同比增长类业原因的影响，净利润同比减少了原因的影响，万元。

万元%。

公司成本费用合计万元，同比增长%，低于收入增长率，比预算减少支出万元；

公司经营净利润万元，同比增长%，超额完成年度预算的

（3）、xxxxxxxxxx公司xxxxxxxxxx公司（三）公司财务状况公司财务状况截至xx年末，公司合并报表资产总额少数股东权益万元，所有者权益万元。

公司财务状况比较表公司财务状况比较表项目资产总额负债总额少数股东权益所有者权益

（1）、资产总额比年初增加（减少）资产总额万元，主要是流动资产净增年初数年末数增长数单位：

万元增长率万元，负债总额万元，%。

加（减少）万元，其中存货增加（减少）万元；

应收款项增加（减少）元，预付账款增加（减少）万元，货币资金增加（减少）万元、短期投资增加（减少）元；

长期投资增加（减少）资产增加（减少）元，固定元、无形资产增加（减少）万元等（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

5

（文章二）：

公司财务报告范文《公司财务分析报告》范文一总体评述

（一）总体财务绩效水平根据xx公开发布的数据，运用xx系统和xx分析方法对其进行综合分析，我们认为xx本期财务状况比去年同期大幅升高。

（二）公司分项绩效水平项目公司评价二财务报表分析

（一）资产负债表

1.企业自身资产状况及资产变化说明：

公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多，为xx万元。

企业将资金的重点向固定资产方向转移。

应该随时注意企业的生产规模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。

因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。

流动资产中，存货资产的比重最大，占xx%，信用资产的比重次之，占xx%.流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。

信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。

存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。

总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。

2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：

从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为xx%，长期负债和所有者权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水平。

企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少xx%，长期负债减少xx%，股东权益增长xx%.流动负债的下降幅度为xx%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。

本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%，xx%，该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低。

盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。

未分配利润比去年增长了xx%，表明企业当年增加了一定的盈余。

未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。

总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱。

企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较低。

（二）利润及利润分配表主要财务数据和指标如下：

当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本营业费用主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用营业利润营业外收支净利润总额所得税净利润毛利率（%）净利率（%）成本费用利润率（%）净收益营运指数

1.利润分析

（1）利润构成情况本期公司实现利润总额xx万元。

其中，经营性利润xx万元，占利润总额xx%;

营业外收支业务净额xx万元，占利润总额xx%.

（2）利润增长情况本期公司实现利润总额xx万元，较上年同期增长xx%.其中，营业利润比上年同期增长xx%，增加利润总额xx万元;

营业外收支净额比去年同期降低xx%，减少营业外收支净额xx万元。

2.收入分析本期公司实现主营业务收入xx万元。

与去年同期相比增长xx%，说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大。

3.成本费用分析

（1）成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计xx万元。

其中，主营业务成本xx万元，占成本费用总额xx;

营业费用xx万元，占成本费用总额xx%;

管理费用xx万元，占成本费用总额xx%;

财务费用xx万元，占成本费用总额xx%.

（2）成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元，增长xx%;

主营业务成本比去年同期增加xx万元，增长xx%;

营业费用比去年同期减少xx万元，降低xx%;

管理费用比去年同期增加xx万元，增长xx%;

财务费用比去年同期减少xx万元，降低xx%.

4.利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加xx万元。

其中，主营业务收入比上年同期增加利润xx万元，主营业务成本比上年同期减少利润xx万元，营业费用比上年同期增加利润xx万元，管理费用比上年同期减少利润xx万元，财务费用比上年同期增加利润xx万元，投资收益比上年同期减少利润xx万元，营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元。

本期公司利润总额增长率为xx%，公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩，提请分析者予以高度重视，因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力，将来迅速发展壮大打下了坚实的基础。

5.经营成果总体评价

（1）产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为xx%，综合净利率为xx%，成本费用利润率为xx%.分别比上年同期提高了xx%，xx%，xx%，平均提高xx%，说明公司获利能力处于较快发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面，以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步，公司获利能力在本期获得较大提高，

（2）收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量，衡量风险的指标。

本期公司净收益营运指数为

1.05，比上年同期提高了xx%，说明公司收益质量变化不大，只有经营性收益才是可靠的，可持续的，因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重。

（3）利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%，其中，主营收入增长率为xx%，说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平。

主营业务成本增长率为xx%，说明公司综合成本率有所下降，毛利贡献率有所提高，成本与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平。

营业费用增长率为xx%.说明公司营业费用率有所下降，营业费用与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平。

管理费用增长率为xx%.说明公司管理费用率有所下降，管理费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平。

财务费用增长率为xx%.说明公司财务费用率有所下降，财务费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平。

（三）现金流量表主要财务数据和指标如下：

项目当期数据上期数据增长情况（%）经营活动产生的现金流入量投资活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量经营活动产生的现金流出量投资活动产生的现金流出量筹资活动产生的现金流出量总现金流出量现金流量净额

1.现金流量结构分析

（1）现金流入结构分析本期公司实现现金总流入xx万元，其中，经营活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，投资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，筹资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%.

（2）现金流出结构分析本期公司实现现金总流出xx万元，其中，经营活动产生的现金流出xx万元，占总现金流出的比例为xx%，投资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%，筹资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%.

2.现金流动性分析

（1）现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标。

该指标越大，偿债能力越强。

本期公司现金流入负债比为0.59，较上年同期大幅提高，说明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续发展。

（2）全部资产现金回收率全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力。

本期公司全部资产现金回收率为xx%，较上年同期小幅提高，说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高，现金流动性的小幅增强，有利于公司的持续发展。

三财务绩效评价

（一）偿债能力分析相关财务指标：

项目当期数据上期数据增长情况（%）流动比率速动比率资产负债率（%）有形净值债务率（%）现金流入负债比综合分数企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力。

企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。

公司本期偿债能力综合分数为5

2.79，较上年同期提高3

8.15%，说明公司偿债能力较上年同期大幅提高，本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩。

企业资产变现能力在本期大幅提高，为将来公司持续健康的发展，降低公司债务风险打下了坚实的基础。

从行业内部看，公司偿债能力极强，在行业中处于低债务风险水平，债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小。

在偿债能力中，现金流入负债比和有形净值债务率的变动，是引起偿债能力变化的主要指标。

（二）经营效率分析相关财务指标：

项目当期数据上期数据增长情况（%）应收帐款周转率存货周转率营业周期（天）流动资产周转率总资产周转率分析企业的经营管理效率，是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段，如果企业的生产经营管理效率不高，那么企业的高利润状态是难以持久的。

公司本期经营效率综合分数为5

8.18，较上年同期提高2

4.29%，说明公司经营效率处于较快提高阶段，本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩，公司经营效率在本期获得较大提高。

提请分析者予以重视，公司经营效率的较大提高为将来降低成本，创造更好的经济效益，降低经营风险开创了良好的局面。

从行业内部看，公司经营效率远远高于行业平均水平，公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位，未来在行业中应尽可能保持这种优势。

在经营效率中，应收帐款周转率和流动资产周转率的变动，是引起经营效率变化的主要指标。

（三）盈利能力分析相关财务指标：

项目当期数据上期数据增长情况总资产报酬率（%）净资产收益率（%）毛利率（%）营业利润率（%）主营业务利润率（%）净利润率（%）成本费用利润率（%）企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力。

公司本期盈利能力综合分数为9

6.39，较上年同期提高3

6.99%，说明公司盈利能力处于高速发展阶段，本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步，公司盈利能力在本期获得极大提高，提请分析者予以高度重视，因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大，创造更好的经济效益打下了坚实的基础。

从行业内部看，公司盈利能力远远高于行业平均水平，公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力，未来在行业中应尽可能保持这种优势。

在盈利能力中，成本费用利润率和总资产报酬率的变动，是引起盈利能力变化的主要指标。

（五）企业发展能力分析相关财务指标：

项目当期数据上期数据增长情况主营收入增长率（%）净利润增长率（%）流动资产增长率（%）总资产增长率（%）可持续增长率（%）企业为了生存和竞争需要不断的发展，通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的经营状况的趋势。

公司本期成长能力综合分数为6

5.38，较上年同期提高9

2.81%，说明公司成长能力处于高速发展阶段，本期公司在扩大市场需求，提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步，公司表现出非常优秀的成长性。

提请分析者予以高度重视，未来公司继续维持目前增长态势的概率很大。

从行业内部看，公司成长能力在行业中处于一般水平，本期公司在扩大市场，提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平，未来在行业中应尽全力扩大这种优势。

在成长能力中，净利润增长率和可持续增长率的变动，是引起增长率变化的主要指标.

（文章三）：

公司财务分析报告范文财务分析报告一总体财务绩效水平根据公司公开发布的数据，运用各种财务分析方法对其进行综合分析，我们认为本期财务状况比去年同期大幅升高。

二财务报表分析

（一）资产负债表资产负债会计年度货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项其他应收款存货流动资产合计长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资无形资产长期待摊费用递延所得税资产非流动资产合计资产总计短期借款应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息其他应付款一年内到期的非流动负债流动负债合计长期借款应付债券长期应付款递延所得税负债2xxx-6-308,302,019,38

4.6613,760.003,361,935,809.221,200,491,86

4.021,353,710,03

8.60540,470,310.302,414,504,63

5.1917,173,145,80

1.99663,609,43

3.2845,947,20

8.6014,138,396,29

6.163,326,169,45

8.01281,717,83

4.592,002,378,15

3.218,889,019.94130,990,47

8.5420,598,097,88

2.3337,771,243,68

4.321,625,840,000.004,232,403,04

1.651,745,404,96

1.24724,037,26

1.85529,953,680.95107,600,000.003,430,155,61

2.16138,760,000.0012,534,154,55

7.854,488,620,000.002,969,101,070.4424,715,42

2.98750,50

8.352xxx-3-157,731,341,30

4.01--4,131,433,21

7.332,543,025,04

5.801,045,192,88

3.30485,891,10

7.592,370,092,21

5.3818,306,975,77

3.41650,129,92

1.9846,381,85

6.4613,229,731,45

3.743,981,463,499.05279,446,45

1.77284,933,24

6.838,947,

6.75132,405,69

4.0218,613,439,770.6036,920,415,54

4.011,105,900,000.006,314,674,23

1.231,753,363,60

7.13801,373,34

4.48890,985,79

3.8567,250,000.001,857,104,44

6.27207,520,000.0012,998,171,42

2.964,444,240,000.002,967,007,859.3223,393,69

7.88750,50

8.35增幅

7.38%-1

8.63%-5

2.79%29.52%1

1.23%

1.87%-

6.19%

2.07%-0.94%

6.87%-1

6.46%0.81%60

2.75%-0.66%-

1.07%10.66%

2.30%4

7.02%-3

2.98%-0.45%-9.65%-40.52%60.00%8

4.70%-3

3.13%-

3.57%

1.00%0.07%

5.65%0.00%其他非流动负债非流动负债合计负债合计实收资本（或股本）资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益18,429,060.727,502,276,06

2.4920,036,430,620.343,151,200,000.00941,823,77

6.071,333,035,00

6.057,938,008,36

8.482,502,032,91

5.6218,442,67

1.847,454,494,73

7.3920,452,666,160.353,151,200,000.00941,341,91

3.991,333,035,00

6.057,085,998,

4.112,396,120,67

2.47-0.07%0.%-

2.04%0.00%0.05%0.00%1

2.02%

4.42%归属母公司所有者权益15,232,780,14

8.3614,071,628,71

1.19

8.25%所有者权益17,734,813,06

3.9816,467,749,38

3.66

7.69%负债和所有者合计所占比重货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项其他应收款存货