商业银行经营学课后习题答案精品推荐Word文档下载推荐.docx

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商业银行作为一种特殊企业，也要受规模经济制约。

（公平竞争，效率至上。

安全、稳健。

规模适度。

）

第二章商业银行资本

1、核心资本：

资本由核心资本和附属资本两类。

核心资本包括普通锅、不可收回的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿准备金。

核心资本在资本总额中所占的比重直接影响银行的经营风险。

（P42）

2、附属资本：

也称二级资本，.是衡量银行资本充足状况的指标，由非公开储备、资产重估储备、普通准备金、（债权/股权）混合资本工具和次级长期债券构成。

3、银行资本充足性：

指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；

同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。

（资本数量充足性，资本结构合理性）（P41）

1、为何《巴塞尔协议》有关银行资本规定对国际银行间的公平竞争具有特别重要的意义？

《巴塞尔协议》对银行资本衡量采用了全新的方法。

其中，表内风险资产和表外风险资产测算是关键。

对资本充足性规定了国际统一的标准，具有很强的约束力。

为了保持资本质量，避免银行集团内部的双重杠杆作用，新协议的适用范围将在全面并表基础上扩大到以银行业务为主的银行集团的持股公司。

新协议还考虑了银行业的进步和业内对1988年协议的批评意见，明确提出五大目标，即把评估资本充足率的工作与银行面对的主要风险更紧密的联系在一起，促进安全稳健性；

在充分强调银行自己的内部风险评估体系的基础上，促进公平竞争；

激励银行提高风险计量与管理水平；

资本反映银行头寸和业务的风险度；

重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。

第三章负债业务的经营管理

1、边际存款成本：

边际存款成本是指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。

其计算公式如下：

边际存款成本=（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金（P75）

2、回购协议：

是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。

（P83）

简答题

1、简述存款创新的原则和存款商品的营销过程。

（一）规范性原则。

创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固定的功能进行设计，对不同的利率形式、计息方式、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合，以创造出无限丰富的存款品种。

（二）效益型原则。

存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款平均成本为原则。

银行存款创新以获取一定的利润为目标，若因成本过高而导致银行收益下降甚至亏本，显然与银行的经营目标相悖。

（三）连续性原则。

银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。

（四）社会性原则。

存款工具创新还必须坚持社会性原则。

P68

2、简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。

（P85）

短期借款的主要渠道有：

（一）同业借款。

也称同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。

主要用于支付日常性资金的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余额、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。

（二）向中央银行借款。

商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：

一是再贷款，二是再贴现。

再贷款是中央银行向商业银行的信用放贷，也成直接借款。

再贴现指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。

由于中央银行向商业银行的放款将构成具有成倍派生能力的基础货币，因此各国中央银行都把对商业银行的放款作为宏观金融调控的重要手段。

（三）转贴现。

转贴现是指中央银行以外的投资人从二级市场上购进票据的行为。

商业银行通过转贴现在二级市场卖出未到期的贴现票据以融通到所需要的资金，而二级市场的投资人在票据到期前还可进一步转手买卖，继续转贴现。

（四）回购协议。

回购协议是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。

（五）欧洲货币市场借款。

欧洲货币市场是一个完全自由开放的富有竞争力的市场。

（六）大面额存单。

大面额存单是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。

大面额存单的特点是可以转让，并且有较高的利率，兼有活期存款流动性和定期存款盈利性的优点。

管理重点：

（一）主动把握借款期限和余额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中地压力。

（二）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。

（三）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。

（四）正确统计借款到期的实际和金额，以便做到事先筹集资金，满足短期借款的流动性需要。

第四章现金资产业务

1、现金资产：

是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。

商业银行的现金资产一般包括：

库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金。

（P95）

2、基础头寸：

指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。

之所以称其为基础头寸，不仅是因为库存现金和超额准备金都是商业银行随时可以动用的资金，而且还是银行一切资金清算的最终支付手段，无论是客户存款的提取和转移，还是对同业和中央银行的资金清算，都必须通过基础头寸来进行。

（P97）

1、商业银行现金资产由哪些构成？

其主要作用是什么？

现金资产构成：

（一）库存现金。

指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

（二）在中央银行银行存款。

这是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。

存款准备金由法定存款准备金和超额准备金两部分构成。

（三）存放同业存款。

指商业银行存放在代理行和相关银行和相关银行的存款。

属活期存款性质，可随时支取。

因此可以视同银行的现金资产。

（四）在途资金。

也称托收未达款。

指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。

收妥后即为存放同业存款，所以将其视同现金资产。

现金资产的作用：

（一）保持清偿力。

商业银行是经营货币信用业务的企业。

以盈利为目标。

这就要求商业银行在安排资产结构时，尽可能持有期限较长、收益较高的资产。

所以商业银行保持一定数量的现金资产，对于保持商业银行经营过程中的债务清偿能力，防范支付风险，具有十分重要的意义。

（二）保持流动性。

银行应持有一定数量的流动性准备资产，以利于银行及时抓住新的贷款和投资的机会，为增加盈利、吸引客户提供条件。

（三）满足法定存款准备金的要求。

（四）满足同业清算及同业支付的要求。

2、商业银行现金资产管理的原则是什么?

（P100）

（一）总量适度原则。

银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。

（二）实施调解原则。

银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。

（三）安全保障原则。

银行在现金资产，特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。

3、影响商业银行现金需要量的因素有哪些？

如何测算商业银行库存现金的需要量和最适送钞量？

（P101）

影响因素：

（一）现金收支规律。

银行的现金收支在数量上和时间上都有一定的规律。

（二）营业网点的多少。

银行营业网点的数量与库存现金的需要量成正比。

（三）后勤保障的条件。

（四）与中央银行发行库的距离、交通条件以及发行库的规定。

（五）商业银行内部管理。

库存现金需要量的匡算：

（略）

最适送钞量的测算：

为了保持适度的库存现金规模，商业银行的营业网点需要经常性的调节现金头寸，及时送运现金。

其公式为：

T=C·

Q/2+P·

A/Q

T表示总成本，A表示一定时期内的现金收入或支出，Q表示每次运钞的数量，P表示

每次运钞费用，C表示现金占有费率，A/Q表示运钞次数，Q/2表示平均库存现金量，P·

A/Q表示全年运钞总费用，C·

Q/2表示库存现金全年平均占用费。

化简结果：

Q=

4、影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些？

银行如何调节超额准备金数量（P107）

影响因素：

（一）存款波动。

只有在存款下降的情况下，才会导致超额准备金需要量的增加。

（二）贷款的发放与收回。

贷款发放对超额准备金的需要量=用于对他行支付的贷款+（用于对本行支付的贷款-已收回贷款）*定存款准备金比率

（三）其他因素。

一是向中央银行借款的因素，二是同业往来因素。

三是法定存款准备金因素。

四是信贷资金调拨因素。

调节数量：

银行在预测了超额准备金需要量的基础上，就应当及时的进行头寸调节，以保持超额准备金规模的适度性。

当未来的头寸需要量较大时、现有的超额准备金不足以应付需要时，银行就应当设法补足头寸，增加超额准备金。

而当未来头寸需要量减少、现有超额准备金剩余时，则应及时将多余的超额准备金运用出去，寻求更好的盈利机会。

第五章贷款业务

：

1、贷款承诺费：

指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。

（P132）

2、补偿余额：

应银行的要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。

1、确定贷款抵押率应考虑哪些因素？

各种因素对抵押率有何影响？

（P135）

抵押率，又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。

在确定抵押率时，应考虑以下因素：

（一）贷款风险。

贷款人对贷款风险的估计与贷款率成反向变化。

（二）借款人信誉。

一般情况下，对那些资产实力匮乏、结构不当、信用较差的借款人，抵押率应低些。

（三）抵押物的品种。

由于抵押物的品种不同，它们占管风险和处分风险也不同。

按照风险补偿原则，抵押那些占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押率应当低一些。

（四）贷款期限。

贷款期限越长，抵押期越长，在抵押期内承受的风险也就越大，因此抵押率应当低一些。

2、银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么？

（P136）

（一）票据贴现的审批。

持票人持未到期的承兑票据向银行申请贴现，应提交贴现申请和贴现票据。

银行接到贴现申请后，从以下几个方面认真的审查：

A.审查票据的票式是否合法。

B.审查票据的付款人和承兑人的资信状况。

C.审查票据期限的长短。

。

D.审查贴现的额度。

（二）票据贴现的期限与额度。

票据贴现的期限是指从票据贴现日到票据到期日之间的时间。

票据贴现贷款的额度，即实付贴现额。

按成对票据的票面金额扣除贴现利息计算。

（三）票据贴现的到期处理。

到期后，付款人应事先将票据备足并交存开户银行，开户银行等到期日凭票将款项从付款人账户划转到贴现银行账户。

若付款人账户余额不足，则A.以银行承兑汇票贴现的，承兑银行凭票据付款外，应对承兑汇票申请人执行扣款。

对尚未扣回的承兑金额，视同逾期贷款，应按统一利率受息并实行加息。

B.以商业承兑汇票贴现的，其开户银行应将汇票退还贴现银行，同时，对付款人，应比照签发空头支票的处罚规定加以处罚。

3、银行如何发现不良贷款的信号？

如何控制不良贷款的损失？

（P153）

银行信贷人员可以从以下方面分析是否会产生不良贷款。

（一）企业在银行账户上反映的预警信号。

（二）从企业报表上反映的预警信号。

（三）在企业人事管理及银行的关系方面的预警信号。

（四）在企业经营管理方面表现出来的预警信号。

不良贷款的控制与处理：

（一）监督企业整改，积极催收到期贷款。

（二）签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。

（三）落实贷款债务债权。

（四）依靠法律武器，收回贷款本息。

（五）呆账冲销。

第七章租赁和信托

1、信托投资：

所谓信托投资，指由信托机构将个人、企业或团体的投资资金集中起来，代替投资者进行有价证券投资，最后将投资收益和本金偿还给受益人，银行收取手续费的金融信托业务。

（P203）

1、试分析影响租金的几个主要因素。

（P198）

（一）计算方法。

同一笔租赁交易运用的租金计算方法不同直接影响到租金金额的大小。

（二）利率。

在租赁设备总成本一定的情况下，利率是影响租金金额的最重要的因素。

（三）租赁期限。

租期和租金总额成正比，租期越长，租金金额余额大。

（四）付租间隔期。

付租间隔期越长，意味着承租人占用出租人资金的时间也越长，租金

金额也就相应越大。

（五）付租方式。

付租方式有期初付租和期末付租之分。

期末付租的租金相对较多。

（六）保证金的支付数量和方式。

保证金越多，租金总额越少。

（七）支付币种。

利率高且汇率高的支付币种，租金就高些。

（八）计息期和起租日。

由于计息期和起租日的不同确定方法，它们之间的时间间隔也就

不同，利息累计存在差异，进而对租金总额将产生一定的影响。

第八章表外业务

1、表外业务：

是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

表外业务有狭义和广义之分。

狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。

通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债，他们是有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以揭示。

广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务以外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。

（通常所说的表外业务是指狭义的表外业务）（P209）

2、贷款承诺：

银行与客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。

（P240）

3、外汇期货：

货币期货又称外汇期货或外币期货，是指在集中性交易市场以公开竞价的方式进行的外汇期货合约的交易。

（P236）

1、什么是表外业务？

它有什么特点？

商业银行为什么要发展表外业务？

（P209）

表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

表外业务的特点：

灵活性大，规模庞大，交易集中，盈亏巨大，透明度低。

流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险、资本风险

表外业务的发展原因：

（一）规避资本管制，增加盈利来源。

（二）适应金融环境的变化。

（三）转移和分散风险。

（四）适应客户对银行服务多样化的需要。

（五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。

（六）科技进步推动了银行表外业务。

2、贷款承诺有哪些类型？

商业银行从事贷款承诺业务有何意义？

贷款承诺类型：

定期贷款承诺、备用贷款承诺（直接的备用承诺、递减的备用承诺、可转换的备用承诺）、循环贷款承诺。

贷款承诺的意义：

①贷款承诺为借款人提供了较大的灵活性。

获得贷款承诺以后，借款人可以根据在自身的经营情况，灵活的决定使用贷款金额、期限，从而达到有效、合理的使用资金，减少资金冗余。

同时，贷款承诺保证了借款人在需要资金时有资金来源，提高了其资信度，从而可以使其在融资市场上处于一个十分有利的地位，降低融资成本。

②贷款承诺为银行提供了较高的盈利性。

在一般情况下，借款人只是把贷款承诺作为一个后备性的保障，而不会经常使用。

因此银行在不需要动用资金的情况下，仅凭信誉实力就可获得收入。

2、贷款出售有哪些类型？

商业银行为何要从事贷款出售业务？

（P242）

类型：

更改、转让、参与。

原因：

①对于出售贷款的银行来讲，贷款出售首先具有较高的盈利性。

其次，贷款出售实现了银行资产的流动性。

此外，贷款出售还便于回避管制。

②对于购买贷款的银行来讲，贷款出搜首先有助于事先分散化的贷款组合。

其次，购买其他银行出售的贷款开辟了新的投资领域。

③对于借款人来讲，贷款出售促进了融资的便利性。

第九章其他业务

1、汇款结算：

汇款结算分为国内汇兑和国外汇款。

国内汇兑是指汇款人委托银行将其款项汇给收款人的结算方式。

凡企业、单位和个人的各种款项结算，均可采用汇兑结算方式。

汇兑分为信汇和电汇两种，由汇款人选择使用。

国外汇款是指商业银行凭借自己的资信，通过国外分支行或代理行之间的的资金划拨，为各类客户办理汇款授受或了结债权债务关系的一种业务，分为顺汇和逆汇。

（P257）

2、托收结算：

分为国内托收结算和国际托收结算。

国内托收结算包括：

a.托收承付。

指根据购销合同根据有收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

b.委托收款。

只收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

国际托收结算是指债权人向国外债务人收取款项而向其开发汇票，并委托银行代收的一支能够结算方式。

（P268）

3、投资银行业务：

是指商业银行为客户提供财务咨询、担任投资顾问、从事企业产权交易和收购、兼并、重组等中介性服务的行业。

（P277）

1、简述银行支付结算现代化系统发展的内容。

2、商业银行为什么要发展代理业务？

你认为中国的商业银行应怎样发展代理业务？

①代理业务是商业银行实现利润最大化的需要。

银行是企业，以提供服务追求利润最大化为目的，我国商业银行传统资产负债业务资产品种单一、质量低下、筹资成本高；

同时，受人民币汇率改革的影响，存贷利差越来越小，利差收益提高困难，靠传统资产负债业务维持生存发展越来越困难。

因此，必须寻找新的利润增长点。

中间业务不仅可以改善资产负债结构、分散风险，而且通过增强服务创造效益，已经成为商业银行收益的重要来源。

发展中间业务是商业银行实现利润最大化的需要。

②代理业务是商业银行经营发展的需要。

按照《巴塞尔协议》，银行的资本对风险资产比率达8%，这就要求商业银行必须增加资本储备，这必然影响银行盈利。

中间业务具有成本低、收益高、风险小的优势，有助于商业银行积累大量资本，增强竞争能力，是商业银行未来发展和竞争的主要阵地。

第十一章商业银行资产负债表管理策略

1、自偿性贷款：

资产管理思想可以追溯到18世纪英国商业银行所遵循的确定银行资金分配方宪法的理论，即商业性贷款理论。

该理论认为商业银行在分配资金是应着重考虑保持高度的流动性，这是因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款。

由于存款决定是外在的，因此，银行的资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。

这种贷款期限较短，且以真实的商业票据作为贷款的抵押，这些票据到期后会形成资金自动偿还，所以这种理论被称为自偿性贷款理论和真实票据理论。

2、2、一级准备：

现金具有最强的流动性，能够随时满足流动性需要，因而现金资产又被称作商业银行的第一准备或一级准备。

3、融资缺口：

由利率敏感资产和利率敏感负债之间的差额来表示，即：

PG=RSA-RSL融资缺口有零缺口、正缺口、负缺口三种状态。

a.零缺口：

利率敏感资产等于利率敏感负债，利率风险处于“免疫”状态。

b.正缺口：

利率敏感资产大于利率敏感负债，处于利率敞口的该部分资金使得银行在利率上升时获利，利率下降使受损。

c.负缺口：

利率敏感资产小于利率敏感负债，利率风险敞口使得银行在利率上升时受损，利率下降受获利。

（P315）

1、商业银行管理理论中，资产管理思想与负债管理思想各自强调的管理重心和所处的环境差异是什么？

①资产管理思想是传统的商业银行管理思想。

早期商业银行家认为银行的负债主要取决于客户的存款，银行对此没有决定权，是被动的。

而商业银行可以主动安排自己的资金运用，合理安排资产结构获得利润，并把资产管理作为管理的重点。

随着经济发展，经历了商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论三个阶段。

负债管理思想产生于20世纪60年代，世界经济进入一个发展的黄金时期，对资金需求急剧增加，金融业的竞争加剧使商业银行不得不寻求新的资金来源，以满足资金的大量需求，管理重点逐渐转移到负债方面。

②二者环境差异主要是资金的需求状况不同，负债管理思想的环境是资金需求急剧增加的条件下产生的。

20世纪70年代后期，产生了资产负债综合管理思想，主要是由于市场利率大幅度上升，负债的成本上升，风险加大。

资产负债综合管理思想是从资产和负债两个方面综合考虑，保证资产的流动性、安全性和收益性有机统一。

2、二级准备在银行资产组合中的意义和作用是什么？

二级准备在收益性、流动性方面介于贷款资产和现金资产之间。

商业银行持二级准备金的目的主要是必要时出售这类资产获取流动性，并非由此获得利润。

3、当预测利率处于不同德周期阶段时，银行应如何配置利率敏感资金？

为什么？

当市场利率上升时，银行利润增加，银行应将利率敏感型资产大于利率敏感型负债；

反之，市场利率下降，银行利润减少，银行应将利率敏感型资产小于利率敏感型负债

第十二章商业银行效绩评估

1、同业拆借：

指的是金融机构之间的短期资金融通。

2、债务资本：

债务资本是指债权人为企业提供的短期和长期贷款,不包括应付账款、应付票据和其他应付款等商业信用负债。

3、或有负债：

指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；

或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠地计量。

1、商业银行财务报表有哪几类？

各自反映了什么内容？

（P328）

1资产负债表。

是一种存量表，反映了特定时点上银行的财务状况，是银行经营活动

的静态体