企业财务报表案例Word文件下载.docx
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其他应付款
39
其中:
原材料
10
其他流动负债
40
在产品
11
流动负债合计
41
库存商品
12
非流动负债:
周转材料
13
长期借款
42
其他流动资产
14
长期应付款
43
流动资产合计
15
递延收益
44
非流动资产:
其他非流动负债
45
长期债券投资
16
非流动负债合计
46
长期股权投资
17
负债合计
47
固定资产原价
18
减:
累计折旧
19
固定资产账面价值
20
在建工程
21
工程物资
22
固定资产清理
23
生产性生物资产
24
所有者权益(或股东权益):
无形资产
25
实收资本(或股本)
48
开发支出
26
资本公积
49
长期待摊费用
27
盈余公积
50
其他非流动资产
28
未分配利润
51
非流动资产合计
29
所有者权益(或股东权益)合计
52
资产总计
30
负债和所有者权益(或股东权益)总计
53
逻辑关系:
①第15行“流动资产合计”:
自动计算得出,行15=行1+行2+行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14;
②第20行“固定资产账面价值”:
自动计算得出,行20=行18-行19;
③第29行“非流动资产合计”:
自动计算得出,行29=行16+行17+行20+行21+行22+行23+行24+行25+行26+行27+行28
④第30行“资产总计”:
自动计算得出,行30=行15+行29
⑤第41行“流动负债合计”:
自动计算得出,行41=行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40;
⑥第46行“非流动负债合计”:
自动计算得出,行46=行42+行43+行44+行45;
⑦第47行“负债合计”:
自动计算得出,行47=行41+行46;
⑧第52行“所有者权益(或股东权益)合计”:
自动计算得出,行52=行48+行49+行50+行51;
⑨第53行“负债和所有者权益总计”:
自动计算得出,行53=行47+行52=行30。
⑩第9行>
=行10+行11行12+行13。
1.2利润表__月报
利润表会小企02表
编制单位:
年月单位:
元
项目
行次
本年累计金额
本月金额
一、营业收入
减:
营业成本
营业税金及附加
消费税
营业税
城市维护建设税
资源税
土地增值税
城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税
教育费附加、矿产资源补偿费、排污费
销售费用
商品维修费
广告费和业务宣传费
管理费用
开办费
业务招待费
研究费用
财务费用
18
利息费用(收入以“-”号填列)
19
加:
投资收益(损失以“-”号填列)
20
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
21
营业外收入
22
政府补助
23
营业外支出
坏账损失
无法收回的长期债券投资损失
无法收回的长期股权投资损失
自然灾害等不可抗力因素造成的损失
税收滞纳金
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
①第21行“营业利润”:
自动计算得出,行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20;
②第30行“利润总额”:
自动计算得出,行30=行21+行22-行24;
③第32行“净利润”:
自动计算得出,行32=行30-行31。
④行3>
=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10。
⑤行11>
=行12+行13;
⑥行14>
=行15+行16+行17;
⑦行18>
=行19;
⑧22行>
=行23;
⑨行24>
=行25+行26+行27+行28+行29。
1.3现金流量表__月报
现金流量表
会小企03表
年月 单位:
本年累计金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售产成品、商品、提供劳务收到的现金
收到其他与经营活动有关的现金
购买原材料、商品、接受劳务支付的现金
支付的职工薪酬
支付的税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额
短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金
购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
取得借款收到的现金
吸收投资者投资收到的现金
偿还借款本金支付的现金
偿还借款利息支付的现金
分配利润支付的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、现金净增加额
加:
期初现金余额
五、期末现金余额
①第7行“经营活动产生的现金流量净额”:
自动计算得出,行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6;
②第13行“投资活动产生的现金流量净额”:
自动计算得出,行13=行8+行9+行10-行11-行12;
③第19行“筹资活动产生的现金流量净额”:
自动计算得出,行19=行14+行15-行16-行17-行18;
④第20行“四、现金净增加额”:
自动计算得出,行20=行7+行13+行19;
⑤第22行“五、期末现金余额”:
自动计算得出,行22=行20+行21;
1.4利润表__年报
利润表会小企02表
年度单位:
上年金额
①第21行“营业利润”项目:
行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20;
②第30行“利润总额”项目:
行30=行21+行22-行24;
③第32行“净利润”项目:
行32=行30-行31。
⑧行>
22=行23;
=行25+行26+行27+行28+行29;
1.5现金流量表__年度
年度单位:
行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6;
行13=行8+行9+行10-行11-行12;
行19=行14+行15-行16-行17-行18;
行20=行7+行13+行19;
⑤第22行“五、期末现金余额”项目:
行22=行20+行21。
1.6附注
1.短期投资的披露:
年 月
期末账面余额
期末市价
期末账面余额与期末市价的差额
1.股票
2.债券
3.基金
4.其他
合计
2.应收账款按账龄结构披露:
账龄结构
期末账面余额
年初账面余额
1年以内(含1年)
1年至2年(含2年)
2年至3年(含3年)
3年以上
合计
3.存货的披露:
1.原材料
2.在产品
3.库存商品
4.周转材料
5.消耗性生物资产
6.周转材料
7.委托加工物资
8.消耗性生物资产
9.在途物资
10.其他
4.固定资产的披露:
原价
期末账面价值
1.房屋、建筑物
2.机器
3.机械
4.运输工具
5.设备
6.器具
7.工具
5.应付职工薪酬的披露:
应付职工薪酬明细表会小企01表附表1
年月单位:
项目
年初账面余额
1.职工工资
2.奖金、津贴和补贴
3.职工福利费
4.社会保险费
5.住房公积金
6.工会经费
7.职工教育经费
8.非货币性福利
9.辞退福利
6.应交税费的披露格式如下:
应交税费明细表会小企01表附表2
1.增值税
2.消费税
3.营业税
4.城市维护建设税
5.企业所得税
6.资源税
7.土地增值税
8.城镇土地使用税
9.房产税
10.车船税
11.教育费附加
12.矿产资源补偿费
13.排污费
14.代扣代缴的个人所得税
15.其他
7.利润分配的披露:
利润分配表会小企01表附表3
本年金额
一、净利润
年初未分配利润
其他转入
二、可供分配的利润
提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润
应付利润
四、未分配利润
①行4=行1+行2+行3
②行11=行4-行5-行6-行7-行8-行9-行10
③行13=行11-行12
2企业会计准则类报表
2.1资产负债表
资 产 负 债 表
编制单位:
年月日
单位:
期末余额
年初余额
负债及所有者权益
1
34
货币资金
2
短期借款
35
交易性金融产资产
3
交易性金融负债
36
应收票据
4
应付票据
37
应收帐款
5
应付帐款
38
预付款项
6
预收款项
39
应收利息
7
应付职工薪酬
40
应收股利
8
应交税费
41
其他应收款
9
应付利息
42
存货
10
应付股利
43
一年内到期的非流动资产
11
其他应付款
44
其他流动资产
12
一年内到期的非流动负债
45
流动资产合计(13=2&
12)
13
其他流动负债
46
14
流动负债合计(47=35&
46)
47
可供出售金融资产
15
非流动负债:
持有至到期投资
16
长期借款
长期应收款
17
应付债券
长期股权投资
长期应付款
投资性房地产
专项应付款
固定资产
预计负债
在建工程
递延所得税负债
54
工程物资
其他非流动负债
55
固定资产清理
非流动负债合计(56=49&
55)
56
生产性生物资产
24
负债合计(57=47+56)
57
油气资产
25
所有者权益(或股东权益):
58
无形资产
26
实收资本(或股本)
59
开发支出
27
资本公积
60
商誉
28
减:
库存股
61
长期待摊费用
29
专项储备
62
递延所得税资产
30
盈余公积
63
其他非流动资产
31
未分配利润
64
非流动资产合计(32=15&
31)
32
所有者权益(或股东权益)合计(64=59+60-61+62+63+64)
65
资产总计(33=13+32)
33
负债和所有者权益(或股东权益)总计(66=57+64)
66
逻辑关系
(1)第13栏“流动资产合计”:
⏹期末余额:
数字型,“流动资产合计”期末余额栏数据=第2+…+12行期末余额栏数据。
⏹年初余额:
数字型,“流动资产合计”年初余额栏数据=第2+…+12行年初余额栏数据。
(2)第32栏“非流动资产合计”:
数字型,“非流动资产合计”期末余额栏数据=第15+…+31行期末余额栏数据。
数字型,“非流动资产合计”年初余额栏数据=第15+…+31行年初余额栏数据。
(3)第33栏“资产总计”:
数字型,“资产总计”期末余额栏数据=第13行+第32行期末余额栏数据。
数字型,“资产总计”年初余额栏数据=第13行+第32行年初余额栏数据。
(4)第47栏“流动负债合计”:
数字型,“流动负债合计”期末余额栏数据=第35+…+46行期末余额栏数据。
数字型,“流动负债合计”年初余额栏数据=第35+…+46行年初余额栏数据。
(5)第56栏“非流动负债合计”:
数字型,“非流动负债合计”期末余额栏数据=第49+…+55行期末余额栏数据。
数字型,“非流动负债合计”年初余额栏数据=第49+…+55行年初余额栏数据。
(6)第57栏“负债合计”:
数字型,“负债合计”期末余额栏数据=第47行+第56行期末余额栏数据。
数字型,“负债合计”年初余额栏数据=第47行+第56年初余额栏数据。
(7)第65栏“所有者权益(或股东权益)合计”:
数字型,“所有者权益(或股东权益)合计”期末余额栏数据=第59行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行期末余额栏数据。
数字型,“所有者权益(或股东权益)合计”年初余额栏数据=第59行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行年初余额栏数据。
(8)第66栏“负债和所有者权益(或股东权益)总计”:
数字型,“负债和所有者权益(或股东权益)总计”期末余额栏数据=第57行+第65行期末余额栏数据。
数字型,“负债和所有者权益(或股东权益)总计”年初余额栏数据=第57行+第65行年初余额栏数据。
2.2利润表
利 润 表
年月
本期金额
上期金额
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加:
公允价值变动收益(损失以"
-"
号填列)
投资收益(损失以"
其中:
对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"
-"
号填列)11=01-02-03-04-05-06-07+08+09
非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"
号填列)15=11+12-13
四、净利润(净亏损以"
号填列)17=15-16
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
(1)第11栏