会计信息系统实务Word文档下载推荐.docx
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✧按存货、客户、供应商进行分类
4)分类编码方案
✧存货分类编码级次:
1223
✧客户分类编码级次:
223
✧供应商分类编码级次:
✧收发类别编码级次:
12
✧部门编码级次:
122
✧结算方式编码级次:
✧科目编码级次:
42222
5)数据精度
✧存货数量、单价小数位为:
6)账套建完后,2010年1月1日以主管的身份同时启用“总账”、“薪资管理”、“固定资产”系统。
3、财务人员分工
权限
账套主管,拥有系统所有模块的全部权限
①出纳签字权;
②“出纳”的所有权限
①“凭证”的所有权限
②转账设置与生成
③“固定资产”、“薪资管理”的部分权限
4、设置基础档案
1)部门档案
部门编码
部门名称
负责人
综合部
101
办公室
102
财务部
销售部
201
销售一部
202
销售二部
采购部
2)职员档案
职员编码
职员名称
所属部门
是否业务员
是否操作员
王钦
是
103
104
明
利
203
王红
301
志
3)客户分类
客户分类编码
客户分类名称
01
长期
02
短期
03
中期
4)客户档案
客户所属分类码
客户编号
客户名称
简称
01-长期
世纪公司
02-短期
天津海达公司
海达公司
03-中期
万邦公司
5)供应商分类
供应商分类编码
供应商分类名称
省
省外
6)供应商档案
供应商所属分类码
供应商编号
供应商名称
01-省
用友软件分公司
用友
02-省外
用友软件
5、总账参数控制
选项卡
参数设置
凭证和权限
1制单序时控制
2支票控制
3打印凭证页脚
4出纳凭证必须经由出纳签字
5凭证编号由系统编号
⑥现金流量科目笔录必录现金流量项目
账簿
明细账打印按年排页
注:
其它参数参照课本上的要求设置。
6、参数设定及基础数据录入!
!
1)凭证类别设定
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,100201,10020201,10020202
付款凭证
贷方必有
转账凭证
凭证必无
2)会计科目及期初余额表
科目编码
科目名称
方向
期初余额
提示
备注
1001
库存现金
借
40000
日记账
1002
银行存款
银行日记账
100201
中行存款
5000
100202
工行存款
142000
10020201
大观支行
32000
此用于发工资
10020202
园艺支行
110000
1015
其他货币资金
101501
外埠存款
101502
银行本票
101503
银行汇票
1101
交易性金融资产
100000
1127
应收票据
客户往来
1122
应收账款
10000
明细表在后
112201
7000
112202
3000
112203
1231
其他应收款
个人往来
123101
其他应收个人款
123102
其他应收单位款
1241
坏账准备
贷
1123
预付账款
1401
材料采购
140101
原煤
1403
原材料
140301
数量金额式账页(单位:
吨)
数量核算
1431
周转材料
1404
材料成本差异
1405
自制半成品
1406
库存商品
1501
待摊费用
1601
固定资产
3136000
1602
累计折旧
459098.4
请注意余额方向
1603
工程物资
1604
在建工程
项目核算
160401
工程水电费
160402
工程运输费
160403
工程材料费
1605
固定资产清理
1701
无形资产
1801
长期待摊费用
2001
短期借款
6100
2201
应付票据
2202
应付账款
122000
供应商往来
220201
分公司
2205
预收账款
2211
应付职工薪酬
部门核算
221101
职工工资
221102
福利费
221103
工会经费
221104
职工教育经费
221105
代扣水电
221106
代扣税
221107
代扣房租
221108
发放工资
2221
应交税费
222101
应交增值税
22210101
进项税额
22210105
销项税额
222111
应交个人所得税
2233
其他应交款
2601
长期借款
4001
实收资本
319000
4002
资本公积
2524801.6
4101
盈余公积
4103
本年利润
4104
利润分配
410415
未分配利润
5001
生产成本
500101
直接材料
500102
直接人工
500103
制造费用
500104
折旧费
500105
其它
5101
6001
主营业务收入
6111
投资收益
6301
营业外收入
6601
销售费用
660101
办公费
660102
差旅费
660103
工资
660104
6602
管理费用
660201
660202
660203
水电费
660204
费
660205
660206
660207
5503
财务费用
550301
借款利息
科目编码如有出入按电子账套上的编码为准。
2009年12月末应收账款余额明细表
业务发生时间
业务容
经手人
原始凭证
对方经手人
金额
2009-11-2
销售商品货款未收
转-33
英娜
7000元
2009-12-8
转-63
叶嫣
3000元
2009年12月末其他应收个人款余额明细表
应收款对象
类别
个人
2009-10-10
差旅费借款
付-34
4,000元
2009-11-20
付-50
1,000元
2009年12月末应付账款余额明细表
2009-12-9
购进材料货款未付
转-10
江汉
122000元
3)指定会计科目
✧指定库存现金为现金总账科目
✧指定银行存款为银行总账科目
✧指定库存现金、银行存款及银行存款下的明细科目为现金流量科目。
4)结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
现金结算
否
支票结算
现金支票
转账支票
9
其他
5)项目目录
①定义项目大类:
项目大类名称:
项目级次:
1、2
项目目录:
默认只有四项,
增加栏目:
开工日期(日期)
完工日期(日期)
负责人(文本)
②指定核算会计科目。
③在项目大类下定义项目分类:
1一期工程
101职工食堂
102职工宿舍
2二期工程
201招待所
202商场
④在项目分类下定义项目目录:
项目编号
工程名称
所属分类码
开工日期
完工日期
大食堂
2009/2/1
2010/8/13
经理
77号宿舍
王经理
厂招待所
2009/6/1
主任
004
自选商场
6)数据权限分配
操作员“*会计”拥有所有科目和部门的制单和查询权限。
操作员“*出纳”拥有库存现金和银行存款的查询权限。
7、职员工资项目及2010年1月工资数据如表所示。
2010年1月职员工资数据明细表
基本工资
岗位工资
津贴
补贴
误餐补贴
物价补贴
地区补贴
应发合计
代扣税金
扣款合计
实发合计
4,000
3,500
400
50
120
130
220
300
2,200
1,900
200
360
800
1,200
90
1,800
1,000
500
80
1,500
1,600
180
2,000
900
工资的参数设置、项目设置、银行设置、人员档案、工资分摊等的操作可参照书上。
8、2009年12月末固定资产项目及相关数据如表所示:
2009年12月末固定资产明细表
资产名称
资产类别
增加方式
使用部门
入账时间
入账原值
预计使用年限
预计净残值
综合办公楼
房屋建筑物
在建工程转入
办公室50%、财务部50%
2005-12-31
2,936,000
30
20,000
6吨位货运卡车
交通工具
直接购入
销售部(各50%)
2006-5-31
200,000
10
固定资产的参数设置、资产类别、对应折旧科目、对应增加科目、原始卡片录入等的操作参照课本上。
二、日常账务处理
1、凭证录入(凭证类别、附单据数自行加上)
1月发生经济业务如下:
(1)1月1日,销售一部明购买了300元的办公用品,以现金支付,附单据一。
(2)1月3日,财务部出纳从工行提取现金1000元,作为备用金,现金支票号XJ001。
(3)1月5日,收到华美公司的投资资金300000元,转入中行,转账支票号ZZR002。
(4)1月11日,销售二部王红收到海达公司转来的转账支票一,存入大观支行,金额1000元,用以偿还前欠货款,转账支票号ZZR005。
(5)1月12日,销售一部王钦出差归来,报销差旅费3500元,交回现金500元。
(6)1月13日,用中行账号汇给用友公司分公司10000元,票号56231,用于偿还前欠货款。
(7)1月14日,销售二部对世纪公司销售某产品8600元,对方支付现金3600元,增值税率17%(下同),其余作应收账款。
(8)1月15日,明借款1500元现金。
(9)1月16日,明报销办公费用1500元。
(10)1月17日,销售二部收到世纪公司转账支票支付产品货款5000元,存入中行,票号886432。
(11)1月18日,将现金33000元存入大观支行。
(12)1月19日,销售二部收到万邦公司转来转账支票一,金额3000元,转入大观支行,用以偿还前欠货款,转账支票号ZZR006。
(13)1月19日,电信局托收公司费680元,自来水公司托收公司水费120元,附单据2。
(14)1月20日,进行77号宿舍工程项目的原材料采购(附材料清单一份),货款1000元以银行存款支付。
园艺支行转账票号ZZ52681。
(15)1月21日,销售一部利向世纪公司销售产品一批,货物价格不含税500元,货款尚未收回。
(16)1月22日,采购原煤5吨,每吨1000元,原材料直接入库,货款以银行存款支付,园艺支行转账支票号ZZR003
(17)1月23日,销售一部收到世纪公司转来转账支票一用于偿还前欠货款,中行转账支票号ZZR045。
(18)1月24日,采购部新购固定资产——联想电脑一台,货款5000元用现金支票支付,票号为XJ056,净残值率4%,预计使用年限10年。
(在“固定资产”子系统中处理此业务)
(19)1月25日,接受某投资公司一笔投资500000元,中行转账支票号ZZR078。
(20)1月26日,结转并发放本月职工工资,同时扣福利费(14%)、工会经费(2%)、职工教育经费(1.5%)、代扣个人所得税、代扣水电费、代扣房租,个人所得税纳税基数为1800元。
(在“薪资管理”子系统中完成)
(21)1月28日,以工行园艺支行支付借款利息费用980元。
(22)1月28日,支付一期77号宿舍工程款,工程水电费和运输费各1000元,以现金支票支付,中行票号XJ086。
(23)1月30日计提本月固定资产折旧。
(在“固定资产”子系统完成)
2、凭证审核
(1)更换操作员。
(2)出纳签字:
对制单员填制的带有现金和银行存款的凭证进行检查核对。
(3)审核凭证:
凭证的制单人和审核人不能为同一个人,注意更换操作员。
3、出纳管理
(1)查询:
现金日记账、银行日记账、资金日报表。
(2)进行支票登记簿管理(略)。
(3)银行对账操作(略)。
4、期末记账
记账是以会计凭证为依据,将会计业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中的一种方法。
5、账簿查询
总账、余额表、明细账、序时账、管理费用明细账等。
(2)查询:
个人往来、部门核算、项目核算、客户往来、供应商往来辅助账。
6、月未结账
(1)将当月填制的凭证以及由其他模块传递过来的凭证进行审核记账操作。
(2)期间损益:
2010/1/31日,进行期间损益结转(期间损益定义,转账生成凭证,再把该凭证审核、记账)。
(3)进行期末对账、试算平衡校验;
(4)月末结账。
三、报表编制
1、资产负债表的编制
2、利润表的编制
3、现金流量表的编制