用友软件现金流量表附注附表编制公式及实例Word下载.docx
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6、本年利润、权益类科目贷发—借发—表:
净利润=其他3
7、检查、调整。
其他
1、2、3,差额大表明:
4、5、6类科目借、贷发生额对应可能是非现金科目如其他应收款、其他应付款、以前年度损益调整等,查4,5,6科目明细账,找到对应的分录,分别红冲业务发生时其他应收款、其他应付款的借方、贷方发生额。
8、填附注”其他”。
完成。
附表:
现金流量表、科目汇总表
现金流量表2013年度
本年累计
附注:
金额
55,071项目
项目
一、经营活动产生的现金流
量:
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关
的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的
支付给职工以及为职工支付
的现金本年累计金额
1、不涉及现金收支的投资和筹
资活动
370以固定资产偿还债务
208以投资偿还债务
55,648以固定资产进行长期投资
41,077以存货偿还债务
5,906融资租赁固定资产支付的各项税费
支付的其它与经营活动有关
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净5,608
8,281
60,872
2、将净利润调节为经营活动的
-5,224额
二、投资活动产生的现金流
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产所收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金1,507
投资所支付的现金7
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关
现金流出小计1,515
投资活动产生的现金流量净
额-1,515
三、筹资活动产生的现金流
吸收投资所收到的现金16,326
借款所收到的现金7,880
收到的其他与筹资活动有关
现金流入小计24,206
偿还债务所支付的现金16,680
分配股利、利润或偿付利息
所支付的现金264
支付的其他与筹资活动有关
的现金流量;
1)净利润7,1732)加:
计提的坏帐准备或转销
的坏帐4073)固定资产折旧1914)无形资产摊销105)待摊费用的减少(减:
增加)-4366)预提费用的增加(减:
减少)7)处理固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益)-428)固定资产报废损失
9)财务费用26410)投资损失(减收益)
11)递延税款贷项(减借项)-16512)存货的减少(减增加)-13,59313)经营性应收项目的减少(减
增加)8,00214)经营性应付项目的增加(减
减少)-8,83915)其他1,804经营活动产生的现金流量净额-5,
2243、现金及现金等价物净增加情
况:
货币资金的期末余额13,161现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增
加额
表2
本期借方
科目名称
发生
1001库存
37
1002'
银行
116,958
存款
1012'
94
货币资金
科目合计117,089
科目名称16,944减:
货币资金的期初余额
7,262
523现金等价物的期末余额
减:
现金等价物的期初余额12,638现金及现金等价物净增加额523科目汇总表
2013年度
本期贷方借方发生-现金流
发生贷方发生量表
352
523项目
五、现金及现金等价物净增加额
116,245713
286-192
116,566523
二投资活动产生的现金-1,515
流量:
三筹资活动产生的现金7,262
流量净额
一、经营活动产生的现金流-5,224
量净额
本期借方本期贷方发生-现金流
发生借方发生量表
1121'
应收
4331,5431,110
票据
1122'
52,94055,9443,004
账款
1221'
7,32311,2113,888
应收款
1231'
坏账-准备4078,00213)经营性应收项目的减少(减增加)
4072)加:
计提的坏帐准备或转销的坏帐
1401'
材料34,56934,568-1-13,59312)存货的减少(减增加)采购
1403'
原材
料10,005
1405'
库存
商品70,147
1406'
发出
商品27,815
1408'
委托
加工物资8,781
5001'
生产
成本36,166
5101'
制造
费用836
1471'
存货
跌价准备--1602'
累计
折旧11
1702'
摊销43
1801'
长期
待摊费用549
1811'
递延
所得税资-产1901'
待处
理财产损42溢2201'
应付
票据94
2202'
账款43,491
2211'
职工薪酬6,416
2221'
应交
税费14,507
2241'
应付款8,998
2711'
专项
应付款49
2802'
流动负债69,125
66,421
21,290
6,862
35,402
836
221-202
53
113
-165-94
46,571
6,592
10,475
968-21-880
-3,726
-6,525
-1,919
-
191
10
-436
-165
-4203,080
176
-4,032
-8,030
-49
15191
-42
-8,8393)固定资产折旧4)无形资产摊销5)待摊费用的减少(减:
增加)
11)递延税款贷项(减借项)7)处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
14)经营性应付项目的增加(减减少)-1511'
8,245
股权投资
1601'
固定
919
资产
1701'
无形
71
资产--9
858-8,245
-910
787-14,465
(2)至
(14)小计-8,368投资类科目贷发-借发减:
二、投资活动产生的现-1,515
2001'
短期
借款8,6807,880
4001'
实收
资本1,44816,248
4002'
资本
公积-19,550
4101'
盈余
公积1,837-402
4103'
本年
利润6,88110,278
4104'
利润
分配15,1273,775
--
科目合计366,428366,950
(
vincentesnai
中国会计视野论坛)-6,853
-800-800
264
-8,326
14,800
19,550
-2,24024,156
3,398
-11,352
7,173
16,983
1,804
-5,224
523金流量
15)其他1(科目发生贷借差-
(二))
筹资类科目贷发-借发减:
三、筹资活动产生的现金流量净额
9)财务费用-利息支出(科目汇总表损益科目中取借方发生数)
15)其他2(科目发生贷借差-
(三)-
(9))权益类科目贷发-借发1)净利润
(1))
15)其他
1、2、3合计经营活动净流量:
(1)至
(15)相加