会计电算化讲义金蝶KIS.docx

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会计电算化讲义金蝶KIS

陕西会计从业资格考试之会计电算化讲义高老师西安大众科技培训学校2012年3月新编

西安大众科技培训学校内部使用第一章会计电算化概述第一节会计电算化简介一、会计电算化定义（了解）将电子计算机技术应用到会计工作中二、会计信息化定义会计工作与电子计算机、网络技术的有机融合。

P1三、两者的关系P1和P6会计电算化是会计信息化的初级阶段和基础工作。

四、会计电算化的发展历程1、模拟手工记账的探索起步阶段

（1）会计电算化的起步时间：

20世纪80年代

（2）“会计电算化”一词的首次提出：

时间：

1981年、起点：

长春市（3）特征：

采用相应的数据库管理系统，并开发企业自身的“账务处理系统”。

（4）法规（两个规定）：

1989年财政部颁布中国第一个电算化管理规章——①《会计核算软件管理的几项规定（试行）》1990年财政部颁布《关于会计核算软件评审问题的补充规定②（试行）》意义：

以上两个法规文件，确定了商品化会计核算软件的评审制度和标准。

2、与企业其他业务结合的推广发展阶段

（1）单项会计核算业务电算化统合扩展为全面电算化

（2）特征：

实现企业会计信息和业务信息的一体化，两者之间实现无缝联结，使信息有效共享和利用。

（3）法规：

1994年财政部颁布了四个电算化法规①A、《关于发展我国会计电算化事业的意见》B、针对电算化管理部门制定了《会计电算化管理办法》C、针对软件开发部门制定了《会计核算软件基本功能规范》2

西安大众科技培训学校内部使用D、针对软件评审部门制定了《商品化会计核算软件评审规则》3、引入会计专业判断的渗透融合阶段会计软件向ERP发展（关于ERP）P84、与内控相结合建立ERP系统的集成管理阶段

（1）P52008年6月六部委联合发布《企业内部控制基本规范》，标志着我国企业内部控制建设取得重大突破和阶段性成果，是我国企业内部控制建设的一个很需要里程碑。

（2）XBRL（可扩展业务报告语言）第二节会计核算软件一、定义P7会计核算软件是指专门用于会计核算工作的应用软件二、发展1、人工管理2、文件管理3、数据库系统阶段三、分类1、通用范围

（1）通用软件（商品化会计核算软件）

（2）专用软件（定点开发软件）2、硬件结构

（1）单用户软件（单机版）

（2）多用户软件（网络版）四、构成（即功能模块）1、定义：

组成部分①具有独立的会计数据输入、处理、输出功能②2、构成：

P11-12账务处理是会计核算软件的核心模块，该模块以记账凭证为接口与其他模块有机连接在一起，构成完成的会计核算系统。

3、联系：

凭证数据的传递P13五、会计核算软件与手工核算的异同1、相同点P153

西安大众科技培训学校内部使用

（1）目标一致

（2）遵守共同的会计准则和会计制度（3）遵守共同的基本会计理论和会计方法（4）会计数据处理流程大体一致2、区别P16

（1）会计核算工具不同

（2）会计信息载体不同（3）记账规则不完全相同（4）账务处理流程类型存在差异（5）内部控制方式不同第二章会计电算化工作环境第一、二节计算机基础知识一、计算机的产生与发展1、产生：

1946年美国ENIAC冯·诺依曼2、发展：

（电子元件）

（1）电子管

（2）晶体管（3）小规模集成电路（4）大规模集成电路3、发展趋势

（1）巨型化

（2）微型化（3）网络化（4）智能化二、计算机分类P18三、性能指标

（1）运行速度CPU类型和主频

（2）字长定义：

CPU一次能处理的二进制信息的位数（bit）（3）存储容量存储容量单位：

B、KB、MB、GB、TB101024=2四、应用领域1、信息处理（最广）4

西安大众科技培训学校内部使用Eg：

办公自动化、会计电算化2、科学计算（最早）3、过程控制4、辅助系统CAD、CAM、CAT、CAI5、通信——计算机网络6、人工智能五、计算机系统组成P201、计算机硬件

（1）CPU（控制器和运算器）作用P23

（2）存储器（内存和外存）分类和作用（3）I/O设备（输入设备和输出设备）※内存与外存的比较

（1）容量：

内存<外存

（2）存取速度:

内存>外存（3）能否直接进入CPU被处理外存→内存→CPU（4）断电后信息是否丢失RAM→信息完全丢失ROM和外存→信息不会丢失（5）作用:

内存用于临时存放信息;外存永久存放信息2、软件系统

（1）定义P24

（2）分类系统软件①A、OS：

P25作用及常见OSB、DBMS：

常见P25C、计算机语言及语言处理程序P26-27D、支持报务程序应用软件②A、定义B、分类（3）两者关系5

西安大众科技培训学校内部使用A、软件要以硬件为基础B、应用软件要以系统软件为基础第三节计算机网络一、定义

（1）连接主体

（2）连接介质（3）连接目的（4）连接协议二、功能1、资源共享（硬件共享、软件共享和数据共享）2、信息传送3、分布处理三、分类：

P30五种分类标准四、因特网（Internet）1、定义：

P31网中网2、协议：

TCP/IP3、应用：

（1）E-mail

（2）WWW（3）FTP（4）Telnet（5）Newsgroup（6）BBS4、网址

（1）IP地址定义:

由一组纯数字组成的用于区别网络中不同计算机的唯一地址.结构:

网络号主机号长度:

32bit表示:

×.×.×.×（点分十进制地址）0≤×≤255④

（2）域名格式:

WWW.用户名.二级域名.一级域名其中:

一级域名代表国家或地区.例如:

CN（K中国）二级域名代表行业.例如:

com,edu,gov,mil,net,int，org，ac（3）网络文件地址（4）电子邮件地址格式：

用户名@电子邮件服务器地址6

西安大众科技培训学校内部使用第四节计算机安全一、影响计算机系统安全的主要因素1、系统故障风险2、内部人员道德风险3、系统关联方道德风险4、社会道德风险5、计算机病毒。

二、保证计算机安全的对策1、不断完善计算机安全立法2、不断创新计算机安全技术3、不断加强内部控制与管理三、计算机病毒1、定义：

实质：

程序作用：

破坏来源：

人为编制2、特点：

隐蔽性感染性潜伏性④破坏性3、预防：

①不用非原始盘引导机器②不用外来磁盘（先查后用）③做好软件及数据的备份④安装杀毒软件，专机专用⑤接收网络传送文件要先查后用4、分类①系统引导病毒②文件型病毒③复合型病毒④宏病毒四、计算机黑客（定义）P40第四章会计核算软件的基本操作要求一、金蝶KIS软件的操作：

新建账套→账套初始化→日常业务处理→月末处理→报表处理→期末结账二、软件安装将光盘放进光驱，打开光盘，双击“KISSETUP.EXE"①环境检测②安装金蝶KIS专业版③重新启动计算机（如果用WIN7,安装完重新启动前要更改兼容性和“以管理员身份运行”）7

西安大众科技培训学校内部使用8

西安大众科技培训学校内部使用三、账套管理1、启动：

开始→程序→金蝶KIS专业版→工具→账套管理→登录用户名Admin→密码为空→确定2、新建账套账套号：

区别不同账套的唯一标识。

不能为空，不能重复，必须以字母开头，一般默认。

3、删除账套：

用于删除账套数据4、修改账套：

账套号不能改5、备份账套：

6、恢复账套：

四、账套初始设置1、打开账套：

双击桌面图标“金蝶KIS专业版”→登录用户名Manager→密码为空→选择自己账套→确定2、设置系统参数（基础设置→系统参数）①设置记账本位币②设置账套启用年度和会计期间划分③财务参数④出纳参数3、设置操作员及权限（基础设置→用户管理）①新建用户组②新建用户③设置操作员权限选中用户→功能权限管理→选择权限组或在“高级”中选择部分模块的部分权限→授权（其中系统管理员组用户不需要授权，自动具有所有权限）4、更换操作员法①系统→重新登录→输入用户名→输入密码→确定法②双击状态栏右侧的用户名→输入用户名→输入密码→确定5、设置基础资料（基础设置）

（1）会计科目①引入科目文件→从模板引入科目→选择模板类型（新会计准则）→引入→全选→确定②新增科目A、科目全编码方案9

西安大众科技培训学校内部使用B、由上级到下级增加科目C、科目一旦使用，不能增加下级③删除科目A、科目一旦使用，不能删除B、由末级向上级删除④修改科目A、科目一旦使用，不能修改B、通过修改科目，用于给科目设置辅助核算（辅助账）辅助核算的类型有：

a、外币核算：

库存现金或银行存款的部分明细科目b、数量核算：

存货类科目c、客户往来：

应收和预收d、供应商往来：

应付和预付e、部门核算：

管理费用的明细科目f、职员核算：

其他应收款C、只给末级科目设置辅助核算⑤禁用科目（隐藏）

（2）币别（3）凭证字（凭证类别）常见凭证分类方式：

A、记账凭证B、收、付、转C、现金、银行、转账D、现收、现付、银收、银付、转账注：

对各类凭证的限制类型和限制科目（4）计量单位（5）结算方式（6）核算项目A、在左窗格选择项目类别→在右窗格内空白处单击→新增→输入项目内容→保存B、按F7进行待选内容的编辑6、录入初始数据

（1）科目初始数据10

西安大众科技培训学校内部使用A、账套年初启用，只需录入各科目的期初余额（或年初余额）；账套年中启用，既需录入各科目的期初余额，又要录入各科目的本年累计借方发生额和本年累计贷方发生额。

B、只给末级科目输入余额C、没有设置辅助核算的科目，其余额直接录入；设置有辅助核算的科目，其余额接录入如下：

a、外币核算科目：

先选择币别，再录入原币金额，自动换算本位币金额b、数量核算科目：

既录入期初数量，又要录入期初金额c、往来、部门和职员核算科目：

单击“√”录入D、其中“固定资产、累计折旧、减值准备”的余额不需要录入。

E、将币别改为“综合本位币”再通过“平衡”进行试算平衡。

（2）固定资产初始数据录入各固定资产卡片→保存文件→将初始数据传送总账→是（3）启用财务系统（启用账套或叫结束初始化）A、启用账套或结束初始化后，初始数据不能被修改和删除。

B、期初余额试算不平衡，不能启用账套或结束初始化C、未结束初始化，当月凭证不能记账（4）出纳初始数据①引入科目及余额操作→引用科目→确定②录入银行对账单期初余额③录入未达账项（企业未达或银行未达）④录入各银行账号（5）启用出纳系统（结束出纳初始数据）启用出纳系统后,出纳初始数据不能被修改和删除.五、日常账务处理1、凭证录入A、凭证编号自动生成，以避免漏号、重号现象。

各类凭证编号均从1开始。

11

西安大众科技培训学校内部使用B、制单日期≥业务日期，同时≥账套启用日期C、摘要要求：

a、各行摘要可以相同，也可以不同，但第一行不能为空。

b、用“..”或“//”复制上一行摘要D、科目要求：

a、可以输入编码，也可以输入助记码或用F7选择输入。

b、必须使用最末级科目且存在。

E、金额：

a、每行分录只能一方有金额，且借贷方金额不能同时为0b、用“=或Ctrl+F7”借贷方找平c、用空格调整金额借贷方向d、用“-”输入红字凭证F、所用科目带有辅助核算，必须输入核算项目2、凭证管理

（1）查询凭证（在会计分录序时簿中双击）

（2）修改凭证法①在原凭证上直接修改→不留痕迹法②作废，重填→保留痕迹（3）删除凭证（4）整理凭证（整理凭证断号，使凭证号连续）（以上操作由制单人在审核前完成）（5）审核凭证A、审核人与制单人不能为同一个人B、审核人发现凭证