财务业务一体化练习题.docx
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财务业务一体化练习题
财务业务一体化练习题
实验一
目的与要求:
掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。
实验内容：
一、定义各项基础档案：
可通过企业门户中的基础信息，选择“基础档案”，来增设下列档案。
（一）定义部门档案：
制造中心、营业中心、管理中心
制造中心下分：
一车间、二车间
营业中心下分：
业务一部、业务二部
管理中心下分：
财务部、人事部
（二）定义职员档案：
李平（属业务一部）、王丽（属业务二部）
（三）定义客户分类：
批发、零售、代销、专柜
（四）定义客户档案：
客户编码
客户简称
所属分类
税号
开户银行
账号
信用额度
信用期限
HHGS
华宏公司
批发
310003154
工行
112
CXMYGS
昌新贸易公司
批发
310108777
中行
567
100000
30
JYGS
精益公司
专柜
315000123
建行
158
150000
60
LSGS
利氏公司
代销
315452453
招行
763
（五）定义供应商分类：
原料供应商、成品供应商
（六）定义供应商档案：
供应商编码
供应商简称
所属分类
税号
XHGS
兴华公司
原料供应商
310821385
JCGS
建昌公司
原料供应商
314825705
FMSH
泛美商行
成品供应商
318478228
ADGS
艾德公司
成品供应商
310488008
（七）定义存货分类：
原材料——主机——芯片
——硬盘
——显示器
——键盘
——鼠标
产成品——计算机
外购商品——打印机
——传真机
应税劳务
（八）定义计量单位：
计量单位编号
计量单位名称
所属计量单位组
计量单位组类别
01
盒
无换算关系
无换算
02
台
无换算关系
无换算
03
只
无换算关系
无换算
04
千米
无换算关系
无换算
（九）定义存货档案：
存货编码
存货名称
所属类别
计量
单位
税率
存货属性
001
PIII芯片
芯片
盒
17
外购，生产耗用,
002
40G硬盘
硬盘
盒
17
外购，生产耗用，销售
003
17寸显示器
显示器
台
17
外购，生产耗用，销售
004
键盘
键盘
只
17
外购，生产耗用，销售
005
鼠标
鼠标
只
17
外购，生产耗用，销售
006
计算机
计算机
台
17
自制，销售
007
1600K打印机
打印机
台
17
外购，销售
008
运输费
应税劳务
千米
7
外购，销售,劳务费用
（十）设置会计科目：
应收帐款，预收帐款设为“客户往来”
应付帐款，预付帐款设为“供应商往来”
（十一）选择凭证类别为“记账凭证”
（十二）定义结算方式：
现金结算，支票结算，汇票结算
（十三）定义本企业开户银行：
工行淮海路分理处，账号为76584898
（十四）定义仓库档案：
库编码
仓库名称
计价方式
001
原料仓库
移动平均
002
成品仓库
移动平均
003
外购品仓库
全月平均
（十五）定义收发类别：
正常入库———采购入库
———产成品入库
———调拨入库
非正常入库——--盘盈入库
———其他入库
正常出库———销售出库
———生产领用
———调拨出库
非正常出库———盘亏出库
———其他出库
（十六）定义采购类型：
普通采购，入库类别为“采购入库”
（十七）定义销售类型：
经销、代销，出库类别均为“销售出库”
实验二
目的与要求:
掌握企业为了在将来的业务处理时，能够由系统自动生成有关的凭证。
在进行期初建账时，应如何设置相关业务的入账科目。
以及如何把原来手工做账时，所涉及到的各业务的期末余额录入至系统当中。
实验内容：
一、设置基础科目：
一）根据存货大类分别设置存货科目：
（在存货系统中，进入科目设置，选择存货科目）
存货分类
对应科目
原材料
原材料（1211）
产成品
库存商品（124303）
外购商品
库存商品（1240303）
（二）根据收发类别确定各存货的对方科目：
（在存货系统中进入科目设置，选择对方科目）
收发类别
对应科目
暂估科目
采购入库
物资采购（1201）
物资采购（1201）
产成品入库
基本生产成本（410104）
盘盈入库
待处理流动财产损益（191101）
销售出库
主营业务成本（5401）
（三）设置应收系统中的常用科目：
（在应收系统中，进入初始设置）
1．基本科目设置：
应收为1131，预收科目为2131，销售收入科目为5101，应交增值税科目为21710105
2．结算方式科目设置：
现金结算对应1001，支票结算对应100201，汇票结算对应100201。
3．调整应收系统的选项：
将坏账处理方式设置为“应收余额百分比法”
4．设置坏账准备期初：
坏账准备科目为1141，期初余额为10788元，提取比率为0.5%
（四）设置应付系统中的常用科目：
（在应付系统中，进入初始设置）
1．基本科目设置：
应付为2121，预付科目为1151，采购科目为1201，应交增值税科目为21710101
2．结算方式科目设置：
现金结算对应1001，支票结算对应100201，汇票结算对应100201。
二、期初余额的整理录入：
（一）录入应收、应付系统各往来的期初余额：
日期
凭证号
客户单位名称
摘要
方向
金额
2010-10-31
北京实验学校
销售商品
借
99600.00
2010-10-31
上海实达公司
销售商品
借
58000.00
2010-10-31
华宏公司
销售商品
借
25000.00
日期
凭证号
供应商单位名称
摘要
方向
金额
2010-10-31
联想万科有限公司
购买商品
贷
176850.00
2010-10-31
上海公司
购买商品
贷
100000.00
2010-10-31
兴华公司
购买商品
贷
5000
说明:
应收账款的单位为华宏公司,应付账款的单位为兴华公司.
（二）期初货到票未到数的录入：
2010/11/25收到兴华公司提供的40G硬盘100盒，单价为800元，商品已验收入原料仓库，至今尚未收到发票。
操作向导：
（1）．启动采购系统，录入采购入库单
（2）．进行期初记账
（三）期初发货单的录入：
2010/11/28业务一部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6500元，由成品仓库发货。
该发货单尚未开票。
操作向导：
启动销售系统，录入并审核期初发货单
（四）进入存货核算系统，录入各仓库期初余额：
仓库名称
存货名称
数量
结存单价
原料仓库
PIII芯片
700
1200
40G硬盘
200
820
成品仓库
计算机
380
4800
外购品仓库
1600K打印机
400
1800
操作向导：
（1）启动存货系统，录入期初余额
（2）进行期初记账
（3）进行对账
（五）进入库存管理系统，录入各仓库期初库存：
仓库名称
存货名称
数量
原料仓库
PIII芯片
700
40G硬盘
200
成品仓库
计算机
380
外购品仓库
1600K打印机
400
操作向导：
启动库存系统，录入并审核期初库存，（可通过取数功能录入）。
与存货系统进行对账。
（六）应收款期初余额的录入及对账：
应收账款科目的期初余额中涉及到华宏公司的余额为25000元。
（以应收单形式录入）
操作向导：
启动应收系统，录入期初余额；与总账系统进行对账
（七）应付款期初余额的录入及对账：
应付账款科目的期初余额中涉及到兴华公司的余额为5000元。
（以应付单形式录入）
操作向导：
启动应付系统，录入期初余额；与总账系统进行对账。
实验三
目的与要求:
掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理采购入库业务及相关帐表查询
实验内容：
业务一：
1．2010/11/01业务员李平向建昌公司询问键盘的的价格（95元/只），觉得价格合适，随后向公司上级主管提出请购要求，请购数量为300只。
业务员据此填制请购单。
2．2010/11/02上级主管同意向建昌公司订购键盘300只，单价为95元，要求到货日期为2010/11/03。
3．2010/11/03收到所订购的键盘300只。
填制到货单。
4．2010/11/03将所收到的货物验收入原材料仓库。
填制采购入库单。
5．当天收到该笔货物的专用发票一张。
6．业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确认此业务所涉及的应付账款及采购成本。
操作向导：
（一）在采购系统中，填制并审核请购单
（二）在采购系统中，填制并审核采购订单
（三）在采购系统中，填制到货单
（四）启动库存系统，填制并审核采购入库单
（五）在采购系统中，填制采购发票，并进行结算
（六）在采购系统中，采购结算（自动结算）
（七）在应付系统中，审核采购发票
（八）在存货系统中，进行入库单记账
（九）在存货系统中，生成入库凭证
（十）账表查询
1．在采购系统中，订单执行情况统计表
2．在采购系统中，到货明细表
3．在采购系统中，入库统计表
4．在采购系统中，采购明细表
5．在库存系统中，库存台账
6．在存货系统中，收发存汇总表
业务二：
2010/11/05向建昌公司购买鼠标300只，单价为50元/只，验收入原料仓库。
同时收到专用发票一张，票号为85011，立即以支票形式支付货款。
操作向导：
（一）启动库存系统，填制并审核采购入库单
（二）在采购系统中，填制采购专用发票，并做现结处理。
（三）在采购系统中，采购结算（自动结算）
业务三：
2010/11/06向建昌公司购买硬盘200只，单价为800元/盒，验收入原料仓库。
同时收到专用发票一张，票号为85012。
另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费200元，税率为7%，收到相应的运费发票一张，票号为5678。
操作向导：
（一）启动库存系统，填制并审核采购入库单
（二）在采购系统中，填制采购专用发票。
（三）在采购系统中，填制运费发票。
（四）在采购系统中，采购结算（手工结算）
业务四：
2010/11/05业务员李平想购买100只鼠标，提出请购要求，经
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