关于年度税收收入执行情况的报告Word文档下载推荐.docx

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关于ＸＸ年税收收入执行情况的报告

ＸＸＸ国家税务局：

ＸＸ年是极不平凡的一年：

金融危机对我区实体经济影响深远，结构性减税政策调整力度空前，新的经济增长点还未根本形成，我区地税收入从年初起就面临严峻形势。

全局上下齐心协力，克难攻坚，尽最大限度地缩小了收入缺口，保证了地税收入的稳定增长。

现将ＸＸ年收入执行情况报告如下：

一、ＸＸ年地税收入完成情况

单位：

万元

项目

分税种分级次完成情况

小计

增减%

中央级

增减额

市级

区区

税收收入合计

49898

7.38

37594

2898

99

-108

12205

638

一、国内增值税

42355

3.3

31766

1016

——

10589

339

二、国内消费税

1351

245.5

960

三、企业所得税

3669

45.7

2201

690

1468

461

四、个人所得税

616

-52.4

370

-405

148

-162

收入目标完成情况

六政府总额目标

48223

实际

完成

47991

完成%

99.5%

短收比

0.5%

短收额

232

七政府分成目标

12340

98.9%

1.1%

135

八市局收入目标

51000

97.8%

2.2%

1102

二、ＸＸ年税收收入运行特点

（一）税收收入总体向好发展，但起伏不定

自2008年10月以来，全球金融危机波及到我区实体经济，税收收入一度下滑，从3月份起触底反弹，3月份申报应缴税款为2767万元，降幅达到32.48%，为近3年来月收入和增幅的最低水平，同时也是金融危机爆发以来的最低点。

从4月起税收收入总体趋于回升，但不稳定、不确定因素依然较多，税收收入起伏不定，其间申报应缴税款达到5000万元以上月份有5个月，月收入增幅为负增长有2个月，10月申报应缴税款达5986万元，12月增幅达55.15%（见下图）。

（二）区域发展不平衡，与主城差距拉大，与八区差距在缩小

近年来，虽然区委区府加大了招商引资力度，意向性项目较多，实际落地的较少，且落地的项目正处在在建时期，短期内不会转变为经济税源，地税收收入更主要靠成量经济的支撑。

主城的飞速发展和八区的你追我赶，与主城的差距越来越大，与八区的差距在缩小且被超赶。

ＸＸ年我区地税收入完成49898万元，实现增幅7.38%，比全市地税收入增幅12.33%低4.95个百分点，比“一小时经济圈”12.7%增幅低5.32个百分点，比八区平均增幅11.58%低4.2个百分点。

在“一小时经济圈”中，收入总额排名15位，增幅排名第14位。

在八区中，收入总额仅次于璧山区，排名从去年的第1位下滑到第2位，且与第1位的收入差额达到-12631万元，增幅排名第5位。

在八区中分税种看，增值税总额排第2位，增幅排第4位；

消费税总额排4位，增幅排第4位；

企业所得税总额和增幅均排第1位；

个人所得税总额排第3位，增幅排第6位；

车辆购置税总额及增幅均排在第4位。

（三）行业恢复性发展不同步，税收收入结构发生了改变

受金融危机的影响，我区电力生产、黑色金属矿采选业、有色金属与黑色金属冶炼深受重创，特别是有色金属与黑色金属冶炼两大行业现仍处在复苏阶段，行业恢复性发展远远滞后于其他重点行业。

从第二产业看，采矿业入库收入19140万元，同比增加2723万元，占地方收入总额（以下简称占比）从去年同期的36.3%提高到39.9%，其中，煤炭采掘业入库税收收入16993万元，同比增加3890万元，占比从去年的29%提高到35.4%，为我区地税收入来源的第一大产业，黑色金属矿采选业实现税收收入1638万元，同比减少906万元，占比从去年同期的5.5%下降到3.3%。

制造业入库税收收入15034万元，同比减少13万元，占比从去年的33.3%下降到31.3%，其中，非金属矿物制品业入库2916万元，同比增加43万元，占比从去年同期的6.4%下降到6%，交通运输设备制造业入库8349万元，同比增加198万元，占比从去年的18%下降到17.4%,化学原料及化学制品业随着安庆爆破器材有限公司恢复生产，本年度入库税收收入8092万元，同比增加4465万元，占比从去年的0.9%提高到1.9%。

，成为制造业的第三大支柱产业。

而有色金属、黑色金属冶炼及压延加工业自2008年以来连年下滑，ＸＸ年两个行业入库484万元，比2007年减少4250万元，比2008年减少1050万元，占比从07年11.7%下降到08年3.4%，09年仅为1%。

从电力生产与供应业看，入库税收收入5392万元，同比减少2460万元，占比从去年的17.4%下降到11.2%。

从第三产业看，商业批零业、金融业成为地税收入的主要来源。

其中，商业批零业入库税收收入6543万元，同比增收2571万元，占比从去年的8.8%上升到13.6%，金融业入库税收收入662万元，同比增收660万元，占比从去年基本为0提高到1.4%（见下图）。

（四）增值税微观税负总体上升。

采矿业税负提高较大，电力生产与供应业税负下降明显

ＸＸ年我区增值税税负为4.74%，同比增加0.48个百分点，其中，采矿业增值税平均税负为8.54%，同比上升2.55个百分点，为增值税转型后税负上升最多的一个行业，同时也是增收额最大的一个行业。

在采矿业中，煤炭采掘业税负上升较大，本年度增值税平均税负为9.91%，同比上升2.08个百分点。

制造业平均税负为3.77%，总体趋于稳定。

在该行业中税负增减不一，上升较大的有：

交通运输设备制造业税负为4.63%，提高0.69个百分点，饮料制造业税负为7.76%，提高2.15个百分点。

下降较大的有：

非金属矿物制品业税负为6.9%，下降1.57个百分点，有色金属冶炼税负为0.41%，下降0.77个百分点，纺织业税负为1.64%，下降1.83个百分点。

电力生产与供应业平均税负为4.79%，下降2.45个百分点，该行业是我局ＸＸ年减收最多、税负下降最大的一个行业。

批发业平均税负为3.94%，同比提高1.21个百分点，是我局收入增幅最高的一个行业。

零售业随着征收率的下调，税负继续下降，ＸＸ年平均税负为1.34%，同比下降0.2个百分点。

三、增减因素分析

（一）经济基础尚不稳固，全面恢复还需一段时间

工业经济总量下降，商业稳定增长。

全区共实现工业增值税36847万元，同比下降0.82%，减收306万元，其中，制造业和电力燃气生产与供应业下降明显，采矿业增长比例较大，1-12月，制造业入库增值税19062万元，同比下降6.64%，减收869万元，电力、燃气生产与供应业入库增值税5575万元，同比下降27.68%，减收2134万元，采矿业入库增值税19062万元，同比增长16.48%，增收2697万元。

共实现商业增值税5468万元，同比增长43.74%，增收1664万元，其中，批发业由于再生资源恢复征税，收入增长比例较大，增收1471万元，而零售业由于征收率下调，税收增收比例较小，增收193万元。

从全区814户规模以上企业看，ＸＸ年共计上解税款316436万元，同比增长8.12%，增收2730万元，其中，54户实现了正增长，9户为零增长，68户为负增长。

实现正增长的主要体现在煤炭采掘企业和化工企业，105户煤炭采掘规模企业12户实现了正增长，全年共计上解税款160783万元，同比增长34.18%，增收4275万元，主要体现在松原煤电公司增收2986万元，远景煤业增收474万元，渡吕煤矿有限公司增收238万元，庆业煤业增收290万元。

强农化肥和安庆爆破两户化工企业共计上解税款2883万元，同比增收4606万元，其中，强农化肥增收52万元，安庆爆破增收4104万元。

减收主要体现有色金属和黑色金属冶炼及压延加工业以及大中型供电与发电企业。

上钢钢二钢有限公司本年度上解1317万元，同比减收886万元，江品铜业等有色金属企业上解1329万元，同比减收365万元，其中，育冶铜业本年无税款，减收1522万元，华海减收106万元，远景减收258万元。

在供电与发电企业中，主要体现在南方供电公司和松原电力公司的减收，两户企业全年共上解税款4586万元，同比减收2394万元，其中，南方供电局减收915万元，松原电力公司减收1479万元。

从六大重点行业看，全区84户煤炭采掘企业实现主营业务收入1767743万元，同比增长8.13%，上解增值税17111万元，同比增长35.89%，增收4038万元，在煤炭产销量相对稳定的情况下，税收的增收主要取决于煤炭税率的上调和电煤价格的上涨；

5户黑色金属矿采选企业全年实现主营业务收入46059万元，同比下降23.98%，实现增值税1538万元，同比下降26.76%，减收562万元，剔除去年ＸＸ税案一次查补因素外，减收的主要原因是收入的大幅度下滑；

黑色金属冶炼及压延加工业——海钢二钢本年度实现主营业务收入228767万元，同比下降59.35%，上解增值税4213万元主要为增值税专用发票取得不及时所体现，且技改购进设备约1000万元税款的增值税专用发票因资金困难未取得，将在明年所体现，本年与去年同期减少590万元；

14户有色金属冶炼及压延加工企业实现主营业务收入47449万元，同比减少17.32%，上解增值税223万元，同比减收468万元，减收的主要原因是有色金属行情不稳，价格下跌，导致企业停产所致；

9户电力生产与供应企业实现主营业务收入105451万元，同比增长4.96%，上解增值税5341万元，同比下降28.32%，减少2110万元，减收的主要原因有煤炭税率上调和价格上涨，火力发电企业抵扣增加和南方供电局预征率下调两个方面；

77户交通运输设备制造企业实现主营业务收入165359万元，同比下降17.37%，上解增值税7711万元，同比增收132万元，在主营业务收入下滑较大的情况下，增值税的增收主要因稳定的钢材价格带来了更多的增值额；

25户非金属矿物制品企业实现主营业务收入44085万元，同比增长6.94%，上解增值税3224万元，同比下降311万元，在销量实现增长的情况下，税收下降的主要原因是从下半年水泥价格的大幅度下滑和增值税转型抵扣因素所致。

（二）消费税、企业所得税、车购税快速增长和增值税低速增长带动收入整体增长

五税种四税种实现的增长，全年共计实现增值税42355万元，同比增长3.3%，增收1355万元，在经济总量下降、结构性减税政策的双重作用下，增值税的增收更主要依敕于征管力量的加强；

烟草批发环节开征消费带来了消费税的大幅度增长，全年共实现消费税1351万元，同比增长960万元，而烟草批发环节实现的消费税达947万元，对该税种增收的贡献率为98.65%；

全年实现企业所得税3669万元，同比增长45.7%，增收1151万元，增收主要来自华宜化工有限公司和农村商业银行等两个企业，ＸＸ年华宜化工有限公司实现企业所得税1343万元，同比增收826万元，农村商业银行实现企业所得税662万元，同比增收660万元；

车辆购置税的增收得益于国家一系列鼓励政策，居民购车积极性得到提高，全年实现1906万元，同比增长50.32%，增收638万元；

个人所得税随着降率和暂免征政策的出台，收入下降已成必然，全年实现个人所得税616万元，减收677万元。

（三）税收政策调整频繁，减收因素大于增收因素

ＸＸ年政策调整导致减收的因素有：

增值税转型设备及固定抵扣4556万元；

小规模纳税人征收率统一下调到3%，导致减收增值税700万元；

綦南供电局供电收入和价外收入增值税预征率从3%下调到2.2%，导致减少增值税1014万元；

免征储蓄存款利息个人所得税导致的减收1200万元；

房地产开发预缴企业所得税纯利率从10%下调到3%导致减收企业所得税580万元，国产设备抵资抵免政策继续执行导致减收企业所得税336万元，以上共计减收8386万元。

政策调整带来增收的因素有：

矿产品增值税税率上调，增收4500万元；

烟草批发环节开征消费税增收947万元；

再生资源回收经营恢复征税（实行先后退返，退70%）全年增收1600万元；

立窑水泥生产企业取消资源综合利用优惠政策增收增值税5012万元；

以上各因素带来增收27899万元。

（四）征管力度空前，是地税收入实现增长的主要原因

从年初起，我局就意识到今年收入形势的严峻性，在税务工作会上提出了“采取措施，挖掘增收潜力，确保全年无新欠”的目标。

按月召开税收收入形势分析会，认真组织开展税收专项检查和纳税评估工作，全年共计入库新欠2464万元，其中，12月29日对ＸＸ化工厂本年新欠采取强制措施，通过银行扣缴入库1384万元。

入库呆滞欠税225万元。

连续五年实现了当年无新欠的目标。

税收专项检查及纳税评估取得实效，全年共计补缴税款2519万元，是历年征管力度最大的一年，为确保我局税收收入增长奠定了坚实基础。

以上情况，特此报告。