会计电算化考试业务题Word文件下载.docx

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会计电算化考试业务题Word文件下载.docx

A公司

1260,000

预付账款

112301

B公司

600,000

原材料

140301

甲材料

740,000

库存商品

140501

A产品

900,000

固定资产

2,080,000

累计折旧

80,000

短期借款

1000,000

应付账款

220201

C公司

2,800,000

220202

D公司

500,000

实收资本

1400,000

盈余公积

100,000

三、业务题2007年1月份该厂发生如下经济业务:

该企业为一般纳税人企业。

1)1月7日,该企业销售产品一批,取得不含税收入500,000元,增值税额85,000元,款项已存入银行。

(票据号z001)

2)1月12日,购入B公司甲材料一批,取得增值税发票,不含税买价200,000元,增值税额34,000元,款项上月已预付,材料已验收入库。

3)1月14日,通过转账收到B公司退回多预付款项66,000元。

(票据号z002)

4)1月16日,签发转账支票支付广告费16,000元。

(票据号z003)

5)1月28日,以现金支付采购员差旅费26,000元。

2007年2月份该厂发生如下经济业务:

1)2月3日,通过银行转账偿还所欠C公司货款300,000元,偿还所欠D公司货款150,000元。

(票据号z004)

2)2月9日,生产领用材料300,000元。

3)2月10日,该企业接受F公司货币资金投资100,000元,款项已存入银行。

(票据号,z005)4)2月12日,该企业购买不打算长期持有的S公司股10,000股,每股12元,通过银行转账支付。

(票据号z006)

5)2日16日,产品完工验收入库,产品入库实际成本为280,000元。

2007年3月份该厂发生如下经济业务:

1)3月6日,通过银行存款支付所欠银行短期借款利息24,000元。

(票据号z007)

2)3月15日,出售S公司股票2,500股,取得处置收入42,000元(成本价每股12元),款项存入银行。

(票据号z008)

3)3月20日,缴纳增值税额45,000元,款项通过银行转账支付。

(票据号z009)4)3月27日,结转已销售产品成本350,000元。

要求输入以上3个月的凭证并审核登账。

完成3个月的期末转账自定义凭证的操作(损益结转,收入、支出各一张),并由审核人员完成凭证审核、记账工作。

对1、2月进行结账。

四、查账在UFO报表中新建文件“余额.rep”(单元格位置和内容如下图所示),查询并填入以下科目相应月份的余额,文件保存在考生文件夹E:

\S0WER\UPEESEXAM\0per001中。

月份(A1)

科目名称(B1)

余额(C1)

1(A2)

银行存款(B2)

(C2)

1(A3)

应收账款(B3)

(C3)

1(A4)

预付账款(B4)

(C4)

1(A5)

原材料(B5)

(C5)

1(A6)

固定资产(B6)

(C6)

五、银行对账银行对账单的内容如下:

日期

票号

摘要

借方金额

(发生额)

贷方金额

借或贷

余额

期初余额

264000

1.7

ZP001

收到

585000

1.14

ZP002

66000

1.16

ZP003

支付

16000

1.30

ZP004

450000

449000

 

(银行存款日记账的余额在银行日记账中查询)

要求:

输入1月份的银行对账单记录并进行银行对账,核销已达账,生成1月份的银行存款余额调节表。

六.会计报表

调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板,生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据,其中资产负债表必须自动平衡。

将生成的报表文件保存在考生文件夹E:

\S0WER\UPESEXAM\0per001中,文件名为“资产负债表1月.rep”、“资产负债表2月.rep”、“资产负债表3月.rep”;

“利润表1月.rep”、“利润表2月.rep”、“利润表3月.rep”。

账套号:

131

考试要求

本套试卷共六道大题,请严格按照试题要求在U851A中进行相应操作,账套号和账套名称必须书写正确,否则将严重影响考生得分。

一、初始化账套

1、由用户admin(无口令)进入用友ERP-u8系统管理,注册系统默认的服务器.

2、在用户中增加:

王主管(编号001)、张出纳(编号002)、李会计(编号003)。

并指定“王主管”为账套主管。

3、建立账套,相关账套信息如下:

账套号:

131

账套名称:

德望设备制造厂

会计期间:

2007年01月01日至12月31日

记账本币:

RMB)

企业类型:

工业

行业性质:

2007年新会计制度科目

按行业性质预置科目;

科目编码:

42222

启用模板:

总账

启用日期:

2007年01月01日

4、财务人员的权限设置

由王主管完成建账题、审核工作.

由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生产资产负债表及利润工作。

由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。

5、在科目设置中增加相关的明细账(根据余额表的内容增加)并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。

收款凭证、付款凭证、转账凭证

7、增加结算方式:

2支票

201现金支票

202转账支票

二、期初余额录入

要求录入余额

2,800

42,500

63,000

30,000

37,000

45,000

79,000

59,000

52,000

60,000

D公司

25,000

70,000

33,300

三、业务题

2007年一月份该厂发生如下经济业务:

(1)1月5日,购入B公司甲材料一批,取的增值税发票,不含税买价20,000元,增值税额3,400元,款项上月已预付,材料已验收入库。

(2)1月6日,通过转账收到B公司退回多预付款项6,600元。

(票据号z001)

(3)1月7日,该企业销售产品一批,取得不含税收入50,000元,增值税额8,500元,款项已存入银行,(票据号z002)

(4)1月10日,该企业接受M公司货币资金投资60,000元,款项已存入银行。

(票据号z003)

(5)1月31日,结账本月已销产品销售成本36,000元。

(1)2月9日,收到A公司前欠货款50,000元。

(票据号z004)

(2)2月11日,通过银行转账偿还所欠C公司货款30,000元,偿还所欠D公司货款15,000元。

(票据号z005)

(3)2月19日,生产领用材料42,000元。

(4)2月26日,通过银行存款支付办公费3,400元。

(票据号z006)

(5)2月28日,产品完工验收入库,产品入库实际成本为28,000元。

(1)3月7日,向S公司购入设备一台,买价50,000元,增值税8,500,运杂费6,500元,款项均已通过银行转账支付。

(票据号z007)

(2)3月8日,以现金支付广告费1,270元。

(3)3月17日,收到A公司以现金交来包装物押金200元。

(4)3月20日,缴纳增值税额4,000元,款项通过银行转账支付。

(票据号z008)

(5)3月31日,购入专利权一项,款项58,000元已通过银行转账支付。

(支票号z009)

完成3个月的期末转账自定义凭证的操作(损益结转,收入、支出各一张),并由审核人员完成凭证审核、记账工作。

对1、2月进行结转。

四、查账

在UFO报表中新建文件“科目余额.rep”(单元格位置和内容如下图所示),查询并填入以下科目相应月份的金额,文件保存在考试文件夹E:

\SOWER\UPESEXAM\Oper001中。

3(A2)

3(A3)

3(A4)

(C4)

3(A5)

库存商品(B5)

(C5)

3(A6)

五、银行对账

银行对账单的内容如下:

3月1日

169,200

3月7日

Z007

转支

65,000

104,200

3月20日

Z008

4,000

100,200

输入3月份的银行对账单记录并进行银行对账,核销已达账,生成3月份的银行存款余额调节表。

六、会计报表

调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模块、利润表模块,生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据,其中资产负债表必须自动平衡。

\SOWER\UOESEXAM\Oper001中,文件名为“资产负债表1月.rep”、“资产负债表2月.rep”、“资产负债表3月.rep”;

“利润表1月.rep”、“利润表2月.rep”、“利润表3月.rep”。

009

新国设备制造厂

2,000

100201

工行存款

13,000

40,000

112202

20,000

56,000

74,000

50,000

73,000

7,000

(1)1月6日,通过银行转账收到A公司归还的货款35,000元。

(2)1月8日,接受M公司货币资金捐赠4,000元,款项存入银行。

(票据号z002)

(3)1月12日,通过银行转账偿还银行短期贷款25,000元。

(4)1月14日,销售产品一批,取得不含税收入55,000元,增值税款9,350元,款项存入银行。

(5)1月20日,通过银行转账偿还所欠C公司贷款38,000元(票据号z005)

(1)2月1日,采购员李玲报销差旅费2,800元,以现金支付。

(2)2月5日,购买甲材料,取得增值税发票一张,不含税买价20,000元,增值税金额3,400元,款项已通过银行转账支付,材料已验收入库(票据号z006)

(3)2月10日,购买S公司股票2,000股,不打算长期持有每股买价8.5元,款项通过银行转账支付。

(4)2月15日,生产产品领用甲材料18,000元,车间耗用材料1,200元,厂部管理部门领甲材料500元。

(5)2月26日,通过银行转账缴纳增值税4,000元。

(1)3月2日,通过银行转账支付银行短期贷款利息2,000元。

(票据号z009)

(2)3月12日,结账制造费用3,000元。

(3)3月20日,产品生产完工,验收入库,入库产品实际成本20,000元。

(4)3月26日,结转已销售产品成本39,000元。

(5)3月27日,签发转账支票,支付广告费1,000元。

(票据号z010)

短期借款(B4)

2(A5)

交易性金融资产(B5)

库存商品(B6)

53350

2月2日

Z006

23400

2月10日

17000

2月16日

4000

2月28日

Z009

2000

期末余额

6950

输入2月份的银行对账单记录并进行银行对账,核销已达账,生成3月份的银行存款余额调节表。

133

华新设备制造厂

5,600

湖滨分理处

42,000

发达公司

发展公司

8,000

15,000

红发公司

40,100

应付职工薪酬

长期借款

5,500

(1)1月1日,以银行存款支付广告费6,000元。

(票据号zp01)

(2)1月7日,收到发达公司前欠货款65,000元,款项已存入银行。

(票据号zp02)

(3)1月16日,向红发公司购买甲材料,不含税买价20,000元,增值税3,400元,款项尚未支付,材料验收入库。

(4)1月18日,生产A产品领用甲材料10,000元。

(5)1月31日,结转本月完工A产品入库,产品入库实际成本30,000元。

(1)2月6日,向工商银行借入期限为2年的借款50,000元,款项存入银行。

(票号zp03)

(2)2月13日,向发展工商销售A产品一批,取得不含税收入50,000元,增值税8,500元,款项未收。

(3)2月15日,以银行存款偿还所欠红发公司货款53,500元。

(票号zp04)

(4)2月27日,购入一台新机器,买价10,000元,增值税1,700元,设备当即使用,款项已通过工商银行支付,票号zp05。

(5)2月28日,结转本月已销A产品成本37,000元。

(1)3月7日,到银行提取现金以备发放工资20,000元。

(票号zp06)

(2)3月7日,以现金发放职工工资20,000元。

(3)3月15日,以现金支付厂部电话费2,200元。

(4)3月25日,厂办人员张红出差,预借差旅费1,200元,以现金支付。

(5)3月26日,某公司的100,000元投资,存入银行。

(票号zp07)

应收账款(B2)

库存商品(B3)

应付账款(B4)

应交税费(B5)

实收资本(B6)

85,800

zp06

提现

65,800

3月26日

zp07

存入

165,800

3月31日

zp08

157,800

\SOWER\UOESEXAM\Oper001中,文件

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