旅游业酒店会计核算办法Word格式文档下载.docx

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预付帐款（单位）

1123.02

预付帐款（个人）

1131

应收股利

1132

应收利息

1221

其他应收款

1221.01

其他应收款（单位）

1221.02

其他应收款（个人）

1231

坏账准备

1402

在途物资

1403

原材料

1405

存货

1405.01

食品

1405.02

饮品

1405.03

香烟

1405.04

日用百货

1405.05

办公用品

1405.06

印刷品

1405.07

燃料

1405.08

物料用品

3

1405.08.01

客用品

1405.08.02

针棉织品

1405.08.03

清洁用品

1405.08.04

玻璃瓷器及餐具

1405.08.05

其他用品

1405.08.06

维修材料

1405.08.07

药品

1405.08.08

制服

1405.08.09

直耗品

1409

低值易耗品

1409.01

低值易耗品在用

1409.01.01

家具类

1409.01.02

电器类

1409.01.03

工具类

1409.01.04

其他类

1409.02

低值易耗品库存

1409.02.01

1409.02.02

1409.02.03

1409.02.04

1461

融资租赁资产

1471

存货跌价准备

1511

长期股权投资

1512

长期股权投资减值准备

1521

投资性房地产

1531

长期应收款

1601

固定资产

1602

累计折旧

1603

固定资产减值准备

1604

在建工程

1604.01

锅炉.冷热水设备

1604.02

新风系统

1604.03

弱电系统

1604.04

消防系统

1604.05

电梯

1604.06

供暖系统

1604.07

空调系统

1604.08

装修

1604.09

装修改造工程

1604.10

灯箱广告

1605

工程物资

1606

固定资产清理

1701

无形资产

1702

累计摊销

1703

无形资产减值准备

1711

商誉

1801

长期待摊费用

1801.01

1801.02

设计

1811

递延所得税资产

1901

待处理财产损溢

负债

2001

短期借款

2001.01

某某银行

2201

应付票据

2202

应付账款

2202.01

应付帐款（单位）

2202.02

应付帐款（个人）

2203

预收账款

2203.01

预收帐款（单位）

2203.02

预收帐款（个人）

2211

应付职工薪酬

2211.01

应付工资

2211.02

应付劳务费

2211.03

应付年终奖

2211.04

职工福利

2211.05

社会保险费

2211.05.01

养老保险金

2211.05.02

失业保险金

2211.05.03

医疗保险金

2211.05.04

工伤保险

2211.05.05

生育保险

2211.05.06

残疾人保障金

2211.06

住房公积金

2211.07

辞退补偿金

2211.08

工会经费

2211.09

工作餐费

2221

应交税费

2221.01

应交营业税

2221.02

应交城市维护建设税

2221.03

应交教育费附加

2221.10

应交个人所得税

2221.11

应交企业所得税

2221.20

应交房产税

2221.21

应交土地税

2221.29

简易增值税

2221.30

应交增值税

2221.30.01

进项税额

2221.30.02

已交税金

2221.30.03

减免税款

2221.30.04

转出未交增值税

2221.30.05

销项税额　　 

2221.30.06

进项税额转出　　

2221.30.07

转出多交增值税

2221.31

未交增值税

2231

应付利息

2232

应付股利

2241

其他应付款

2241.01

其他应付款（单位）

2241.02

其他应付款（个人）

2241.03

2241.03.01

2241.03.02

2241.03.03

2241.04

2241.05

未付工资

2401

递延收益

2501

长期借款

2502

应付债券

2701

长期应付款

2711

专项应付款

2801

预计负债

2901

递延所得税负债

权益

4001

实收资本

4001.01

股东1，2，3…

4002

资本公积

4101

盈余公积

4102

一般风险准备

4103

本年利润

4104

利润分配

4201

库存股

损益

6001

主营业务收入

6001.01

房费收入

部门核算

6001.02

餐饮收入

6001.02.01

食品收入

6001.02.02

饮品收入

6001.02.03

香烟收入

6001.02.99

其他收入

6001.03

服务费收入

6001.04

洗衣收入

6001.06

电话费收入

6001.07

商务中心收入

6001.08

汽车停租

6001.08.01

停车费

6001.08.02

租车服务收入

6001.09

小酒吧收入

6001.10

会议服务收入

6001.10.01

会议场租

6001.10.02

鲜花横幅

6001.10.03

其他销售收入

6001.11

商场收入

6001.12

场地租赁收入

6001.13

会员卡收入

6051

其他业务收入

6051.01

废品收入

6051.02

垃圾房承包收入

6111

投资收益

6301

营业外收入

6301.01

垃圾回收

6301.02

废旧物品

6301.03

政府补助

6301.04

员工罚款

6301.05

出售资产收益

6401

主营业务成本

6401.01

餐饮成本

6401.01.01

食品成本

6401.01.02

饮品成本

6401.01.03

香烟成本

6401.01.04

其他成本

6401.03

客房小酒吧成本

6401.04

租车成本

6401.05

商场成本

6402

其他业务成本

6403

营业税金及附加

6403.01

营业税

6403.02

城市维护建设税

6403.03

河道管理费

6403.04

教育费附加

6403.05

地方教育费附加

6601

销售费用

6601.01

工资

6601.02

劳务费

6601.03

外聘劳务工费用

6601.04

年终奖

6601.05

6601.05.01

住房补贴

6601.05.02

职工餐

6601.05.03

服装费

6601.05.04

其他福利

6601.06

6601.06.01

6601.06.02

6601.06.03

6601.06.04

6601.06.05

6601.06.06

6601.07

6601.08

6601.09

6601.10

职工教育经费

6601.11

员工招聘费

6601.12

开办费

6601.12.01

房租

6601.12.02

6601.12.03

注册

6601.12.04

办公费

6601.12.05

差旅费

6601.12.06

培训费

6601.12.07

能源费

6601.12.08

客房用品

6601.12.09

工程用品

6601.12.10

软件系统

6601.12.11

其他

6601.16

电话费

6601.16.01

办公电话

6601.16.02

手机费

6601.16.03

客用电话

6601.17

快递邮寄费

6601.18

网络费

6601.19

收视费

6601.20

6601.20.01

市内交通费

6601.20.02

市外差旅费

6601.20.03

住宿费

6601.20.04

餐补

6601.20.05

交通补贴

6601.20.06

出差杂费

6601.21

6601.22

印刷费

6601.23

报刊杂志费

6601.24

市场推广费

6601.25

折旧费用

6601.26

无形资产摊销

6601.27

长期待摊费用摊销

6601.28

低值易耗品摊销

6601.30

物料消耗

6601.30.01

客房用品费

6601.30.02

针织用品费

6601.30.03

清洁用品费

6601.30.04

免费饮食

4

6601.30.04.01

免费矿泉水

6601.30.04.02

客用小点心

6601.30.04.03

免费果篮

6601.30.04.04

客用其他

6601.30.05

6601.30.06

6601.31

6601.31.01

水费

6601.31.02

电费

6601.31.03

燃料费

6601.32

环境卫生费

6601.32.01

垃圾清运费

6601.32.02

杀虫费

6601.32.03

6601.33

保险费

6601.33.01

公众责任险

6601.33.02

雇主责任险

6601.33.03

财产险

6601.34

装饰费

6601.34.01

鲜花费

6601.34.02

植物费

6601.34.03

饰品费

6601.35

车辆费用

6601.35.01

修理费

6601.35.02

燃油费

6601.35.03

路桥费

6601.35.04

车船税

6601.35.05

车辆保险

6601.35.06

年检费

6601.35.07

车辆租赁费

6601.35.08

其他费用

6601.35.09

用车费转出

6601.35.10

用车费转入

6601.36

运杂费

6601.37

交际应酬费

6601.38

洗涤费

6601.38.01

客衣洗涤费

6601.38.02

工作服洗涤费

6601.38.03

棉织品洗涤费

6601.39

佣金支出

6601.40

维修与保养

6601.40.01

6601.40.02

供暖设备

6601.40.03

建筑物

6601.40.04

6601.40.05

消防监控设备

6601.40.06

钥匙及门锁

6601.40.07

电视

6601.40.08

办公设备

6601.40.09

厨房设备

6601.40.10

健身器材

6601.40.11

游泳池

6601.40.12

电话设备

6601.40.13

家具

6601.40.99

6601.41

软件维护费

6601.41.01

酒店管理系统

6601.41.02

财务软件

6601.41.03

OA

6601.42

年检、年审费

6601.43

场地租赁费

6601.44

其他税费

6601.44.01

印花税

6601.44.02

房产税

6601.44.03

土地使用税

6601.45

6601.99

6602

管理费用

6603

财务费用

6603.01

银行手续费

6603.02

信用卡手续费

6603.03

汇兑损溢