什么是ERP系统.docx

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什么是ERP系统

什么是ERP系统

ERP系统（EnterpriseResourcePlanning）是企业资源计划的简称，是集物资资源管理、人力资源管理、财务资源管理、信息资源管理一体化的企业管理软件。

市面上比较常见的ERP产品有SAP、Oracle、用友UFERP、金蝶ERPK/3等等。

ERP系统是由不同的功能模块组成，每个部门有不同的模块对应：

销售模块（接到订单把订单信息录入系统）-物料分析（通过订单信息分析物料情况）-仓库模块（仓库有多少料是否需要采购）-采购模块（采购缺料）—生产制造（物料齐全生产）—委外（自己不能生产的委托外厂生产）—仓库模块（生产出来的成品直接入库）—销售出库（生产好的成品销售出库）—财务（应收/应付账款。

）这个就是简单的ERP系统

台词：

分析ERP系统在企业各个方面的应用？

ERP系统将企业内部所有资源整合在一起，对采购、生产、成本、库存、分销、运输、财务、人力资源进行规划，从而达到最佳资源组合，取得最佳效益。

1.从销售管理方面：

ERP系统对企业销售管理主要体现在对销售流程的控制、用户资源的管理、销售业绩的分析、销售过程的记录以及销售提成的核算等等，ERP系统提高企业对销售人员的管理同时也方便销售人员办公。

2.从库存管理方面：

ERP系统首先可以实现对库存的实时查询，随时随地了解库存情况，其次可以在采购过程中形成对比，方便企业筛选出合适的供应商，不仅可以节省时间，而且提高办公效率，在库存管理功能模块里面还可以方便管理人员出库入库记录、库存预警等等各项功能。

3.从生产进度管理方面：

企业可以通过ERP系统了解整个生产进度，从生产计划的制定到生产订单的实施都可以在系统里实现流程化管理，对于委外加工的产品、生产进度的跟踪以及产品质检的流程都可以在ERP系统里记录下来。

4.从财务管理方面：

ERP系统不仅可以建立财务报表，还可以查询任何时间的财务报表，提供一些高质量财务信息分析，实现企业物料成本细算化,高度集中控制成本费用，监控采购物料的实际价格，降低采购成本，保证公司成本利润。

同时能够实现对员工工资、企业应收付账款以及各类费用的管理，突出了企业信息化管理的准确、及时、统一等特点。

出纳的工作流程及注意事项：

一、办理银行存款和现金收付

（1）现金收付

根据销售会计传来的发票、（各岗会计的现金付款凭证）→核对金额与原始凭证是否一致→检查、督促经手人签名→加盖相应财务章→登记现金流水账→将记账凭证及原始凭证及时传递主管岗进行复核。

注意：

1、现金收付的，要注意票面真伪，假币依法没收，当面点清，否则由负责人承担责任。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。

多付或少付金额，都由责任人负责。

3、不得“坐支”，每日收到的现金应当日送到银行。

4、每日盘点现金，做到账实相符。

5、面额较大的业务一般采用转账或汇兑，特殊情况需要审批。

6、员工外出需借款的，无论多少都应有总经理签字。

没有签字直接借款的，由负责人自行承担责任。

（2）银行存款收付

严格遵守要求办理银行存款的收付→整理支票、汇票以及银行回单→将相对应的回单、发票存根及审批单粘贴在一起→登记银行存款日记账→传递主管部门审核

注意：

1、登记银行日记账分清各个账户，不要混淆。

2、各账户余额每日结清，方便后续调度资金，下班前填写结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

如有遗失，应立即向银行办理挂失。

4、保管好财务章，每日下班前交由总经理处。

二、负责支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品管理

保管有关印章，登记注销支票。

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。

但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。

对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

三、负责报销工作

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

注意：

1、在支付证明单上经办人、证明人、总经理是否签字，缺一不可，没有应立即补上，否则，不予报销。

2、报销的费用单据是否有所涂改，查明原因或者不予报销。

3.金额大小写必须相符，费用合理，不合理可以拒绝报销。

特殊原因则需要审批。

四、员工工资的发放

严格掌握工资和奖金的发放，核对好应发工资与工资单金额一致，须由员工本人确认核对工资金额并签字。

出纳的四大职能：

1.收付职能；

2.反映职能；

3.监督职能；

4.管理职能；

总之，出纳是会计工作的一项重要环节。

任何一个工作出了错，都有可能造成不可挽回的损失。

出纳一定要保管好自己经手的各项财务资料，做到日清月结，账实相符。

车船税也就是车船使用税。

车船使用税是对行驶于公共道路的车辆和航行于国内河流、湖泊或领海口岸的船舶，按照其种类（如机动车辆、非机动车辆、载人汽车、载货汽车等）、吨位和规定的税额计算征收的一种使用行为税。

在中华人民共和国境内，车辆、船舶（以下简称车船）的所有人或者管理人为车船税的纳税人，应当依照规定缴纳车船税。

缴纳车船税：

1、是由车主亲自向主管税务机关申报缴纳车船税；

2、是由保险公司依法进行代收，只要车主去到相关的交强险保险公司进行车船税的缴交即可。

从2007年7月1日开始，有车族需要在投保交强险时缴纳车船税。

车船税各地的缴交标准不一致，同时根据您车辆的种类不同缴交费用也不一样，例如货车、小轿车、大客车的标准就都不一样。

车主如需进行车船使用税查询，在交车险的时候，保险公司会将车船税计算出来。

车船税按年征收，纳税人在规定的申报纳税期限内一次缴纳全年税款。

对购置的新车船，购置当年的应纳税额自纳税义务发生的当月起按月计算。

应纳税额＝（年应纳税额÷12）×应纳税月份数。

会计师事务所是遵守国家法律法规独立承担注册会计师业务的中介服务机构。

是由有一定会计专业水平、经考核取得证书的会计师组成的、受当事人委托承办有关审计、会计、咨询、税务等方面业务的组织。

目前具有国际权威性的四大会计师事务所指的是：

普华永道（PWC）、毕马威（KPMG）、德勤（DTT）和安永（EY）这四家事务所。

会计师事务的作用：

一、社会经济活动的监督者。

二、企业经营管理行为的评价者。

三、企业财务状况和经济成果的鉴证者。

四、投资人权益的维护者。

五、资本流动的引导者。

会计师事务所的业务包含：

会计服务；审计服务；税务服务；法律咨询；人力咨询；管理咨询；财务顾问；资产评估；工程造价。

会计凭证指的是能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。

每个企业都必须按一定的程序填制和审核会计凭证，根据审核无误的会计凭证进行账簿登记，如实反映企业的经济业务。

会计凭证根据编制程序和用途的不同，又可分为原始凭证和记账凭证。

原始凭证：

是在经济业务最初发生之时即行填制的原始书面证明，如购买办公用品的发票、员工出差报销的车票、飞机票等；原始凭证按其取得的来源不同，可以分为自制原始凭证和外来原始凭证两类。

记账凭证：

就是财务工作人员根据审核无误的原始凭证或汇总原始凭证用相应的会计分录进行填制的会计凭证，它是企业登记账簿的直接依据。

在我们的实际工作总，记账凭证可以按照实际的经济业务分为专用记账凭证及通用记账凭证。

今天我们着重来了解一下专用记账凭证种类及其填制。

专用记账凭证是用来专门记录某一类经济业务的记账凭证，又可分为收款凭证、付款凭证和转账凭证三种。

1、收款凭证：

收款凭证是用来记录现金和银行存款等货币资金收款业务的凭证，它是根据现金和银行存款收款业务的原始凭证填制的；

2、付款凭证：

付款凭证是用来记录现金和银行存款等货币资金付款业务的凭证，它是根据现金和银行存款付款业务的原始凭证填制的；

3、转账凭证：

转账凭证是用来记录与现金、银行存款等货币资金收付款业务无关的转账业务（即在经济业务发生时不需要收付现金和银行存款的各项业务）的凭证，它是根据有关转账业务的原始凭证填制的。

为了连续、系统、全面地核算和监督经济活动所引起的各项会计要素的增减变化，就有必要对会计要素的具体内容按照其不同的特点和经济管理要求进行科学的分类，并事先确定分类核算的项目名称，规定其核算内容。

这种对会计要素的具体内容进行分类核算的项目，称为会计科目。

1、会计科目是复式记账的基础；

2、会计科目是编制记账凭证的基础；

3、会计科目为成本核算及财产清查提供了前提条件；

4、会计科目为编制会计报表提供了方便。

对会计科目进行分类的标准主要有三个：

一、是会计科目核算的归属分类：

1、资产类科目：

按资产的流动性分为反映流动资产的科目和反映非流动资产的科目。

2、负债类科目：

按负债的偿还期限分为反映流动负债的科目和反映长期负债的科目。

3、共同类科目：

共同类科目的特点是需要从其期末余额所在方向界定其性质。

4、所有者权益类科目：

按权益的形成和性质可分为反映资本的科目和反映留存收益的科目。

5、成本类科目：

包括“生产成本”，“劳务成本”，“制造费用”等科目。

6、损益类科目：

分为收入性科目和费用支出性科目。

二、是会计科目核算信息的详略程度：

1、总分类科目

2、明细科目

三、是会计科目的经济用途：

1、盘存类科目，

2、结算类科目，

3、跨期摊配类科目，

4、资本类科目，

5、调整类科目，

6、损益计算类科目，

7、集合分配类科目，

8、成本计算类科目，

9、财务成果类科目等。

确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录，简称分录。

会计分录是由应借应贷记账方向、会计科目、应记金额三要素构成。

会计分录根据涉及的会计科目的数量多少，我们可以分为：

简单会计分录、复合会计分录。

举例（简单会计分录）：

付小明预支借款出差：

借：

其他应收款-小明—500，

贷：

库存现金—500。

举例（复合会计分录）：

小明出差回来，退回100元，

借：

库存现金—100，

销售费用-差旅费—400，

贷：

其他应收款-小明—500。

如何快速、高效地编制会计分录：

1、明确列出经济业务中所涉及的会计科目。

2、分析会计科目性质，如资产类科目、负债类科目、权益类科目等。

3、分析各会计科目的金额增减变动情况。

资产类科目借方增加，贷方减少，负债类科目增减变动情况刚好与资产类相反。

4、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。