募集资金专项审计报告模板.doc

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2011年一季度募集资金专项审计报告

审第20110401

XXXXXX审计委员会：

根据审计部2011年度计划要求，按照《募集资金使用管理办法》相关规定，对募集资金2011年一季度募集资金使用情况审计。

审计情况如下：

一、募集资金基本情况

（一）募集资金金额、资金到账情况

经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】1318号文《关于核准XXXX首次公开发行股票的批复》核准，XXXX（以下简称“公司”）于中国境内首次公开发行人民币普能股股票。

公司于XX月XX日通过深圳证券交易所发行人民币普通股（A股XXXX万股，发行价格为每股人民币XX元，募集资金总额为人民币XXXXX万元，扣除券商承销佣金及其他相关发行费用合计XXXXX万元后，实际募集资金净额为8XXXXX万元。

以上新股发行的募集资金业经XXXX会计师事务所审验，并于XXXX年XX月XX日出具XXXXXX号验资报告。

（二）2011年一季度使用金额及报告期末余额

截止2011年3月31日，公司累计使用募集资金金额人民币XXXX元，2011年投入募集资金项目人民币XXXX元，XXXX元在2010年度使用，其中：

（1）2010年公司置换于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币XXXX元；

（2）2010年使用募集资金超出募投项目所需的部份人民币XXXX元购买工业土地使用权。

截止2011年3月31日，募集资金专户余额XXXX元，与2010年12月31日期末余额人民币XXXX元的差异金额为人民币XXXX元。

产生上述差异的原因是：

（1）募集资金累计利息收入人民币XXXX元；

（2）募集资金专户累计支出银行手续费人民币XX元。

二、募集资金管理情况

（一）募集资金管理情况

为规范募集资金的管理和使用，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008年2月第二次修订）的相关要求制定并修订了《募集资金使用管理办法》（以下简称“办法”），对募集资金实行专户存储，对募集资金的存储、使用、审批、变更、监督及使用情况披露等进行了规定。

根据办法规定公司董事会为本次募集资金批准开设了XXXX募集资金专户，账号XXXX。

此账户仅限于本公司募集资金的存储和使用，不作其他用途。

（二）三方监管情况

根据深圳证券交易所及有关规定的要求，公司已与XX证券、募集资金存放银行XXXXX签定了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。

报告期内三方监管协议得到切实履行。

（三）募集资金专户存储情况

为增加公司募集资金的存储收益，公司将募集资金专户内的部份募集资金以定期存单及通知存款方式存放，并于XXX年XX月XX日分别XXXX及XXXX有限责任公司签署了《募集资金三方监管协议之补充协议》（以下简称“补充协议”）。

公司承诺上述定期存单及通知存款到期后该账户内的资金将及时转入募集资金账户或以存单方式续存，存单不做质押。

截止2011年3月31日，募集资金存放定期存款与通知存款专项账户的余额情况如下：

单位：

人民币万元

存入方式

存单号

金额

存入日期

合计

注：

定期存单及通知存款到期已自动转存，利息收入未结算。

截止2011年3月31日，募集资金存放专项帐户的活期存款储情况如下：

单位：

人民币万元

募集资金开户银行

账户类别

账号

金额

XXXX

活期存款

三、募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目公开承诺情况如下：

单位：

人民币万元

承诺投资项目

承诺投资项目金额

承诺投资计划1.5年

项目核准情况

月

月

XXXX材建设项目

XXXX

XXXX

XXXX

XXXX

（二）募集资金投资项目实际使用情况：

单位：

人民币万元

承诺投资项目

承诺投资项目金额

承诺投资计划1.5年

募集资金投入金额

完工进度

项目效益

2011.1-

2011.12

2012.1-

2012.3

2010年

2011年

2010年

2011年

2010年

2011年

XXXX建设项目

XXXX

XXXX

XXXX

XXXX

XXXX

%

%

注1

注2

注1：

2010年募集资金项目效益金额人民币万元，业经XXXX会计师事务所鉴证，并出具XXXX鉴证报告。

注2：

2011年募集资金项目效益金额XXX万元未经会计师事务所鉴证。

（三）超额募集资金情况说明

公司首次公开发行股票实际募集资金净额人民币XXXX元，其中超额募集资金为XXXX元。

公司于XXXX审议通过了《XXXX》，截止2010年度，公司已使用部份超募资金人民币XXXX元购买XXXX，报告期内公司未使用超募资金。

（四）变更募集资金投资项目实施主体及地点情况

公司于XXXX、XXXX审议通过了《XXXX》，原定全资子公司XXXX（以下简称“XXXX”）变更为公司实施。

实施地点原定于XXXX变更至XXXX。

（五）置换预先投入自筹资金和闲置募集资金补充流动资金的情况

截至2010年月日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的资金为XXXX万元，业经XXXX会计师事务所验证并出具XXXX号专项鉴证报告。

XXXX年月日经XXXX审议通过，公司以募集资金XXXX万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。

（六）募集资金调整建设周期与计划情况

XXXX年月日，公司XXXX审议通过了《关于XXXX的议案》、《公司XXXX的议案》，调整后的完成时间至2012年3月，且截止2011年底预计募集资金累计投入占募投项目投资总额的X%，剩余的X%在XXXX年全部投入。

截止2011年3募集资金累计投入占募投项目投资总额的%，与最新披露的比完比例%差异%。

四、变更募集资金投资项目情况

截止2011年3月31日，公司2011年募集资金投资项目未发生变更。

五、募集资金2011年第一季度专项审计结论

募集资金专项内部审计过程中，通过资料审阅、现场检查、访谈沟通、核对等多种方式，对公司募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。

内部审计结论：

报告期内募集资金使用严格按照公司办法执行，不存在募集资金管理违规情况。

XXXX股份有限公司

审计部2011年4月15日

签发：

抄送：