建设项目评估Word格式文档下载.docx

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20.90%

3

工程建设其他费

1600

8.36%

1、2、3部分合计

10600

55.37%

合计

4

基本预备费

530

2.77%

合计值*基本预备费率

项目静态投资

11130

58.14%

以上所有值合计

5

涨价预备费

528.48

2.76%

PC=∑It[（1+f）^t-1]

6

利息

483.87

2.53%

第一年利息计算：

建设投资*第一年投资占比*贷款率/2*利率

第二年：

（建设投资*第二年投资占比*贷款率/2+第一年本息和）*利率

7

投资方向调节税

0.00%

无

总投资

19142.35

100.00%

总投资=以上总计+流动资金7000w

项目投入总资金由建设投资、建设期利息和铺底流动资金三部分组成。

说明：

根据投资估算表以及建设期项目还本付息表（下页）可知，该项目总投资19142万，其中静态投资占比百分之五十八，较为合理。

而利息支付占比也较少，根据还本付息表可得项目的总建设利息也在可接受范围之内。

表二项目还本付息表单位：

年份

项目

8

9

10

11

12

年初累计借款

0.00

2667.46

7245.79

本年新增借款

2564.87

4197.05

2000.00

6761.92

本年应计利息

102.59

381.28

579.66

521.70

463.73

405.76

347.80

289.83

231.86

173.90

115.93

57.97

3672.01

本年应还本金

724.58

7245.80

本年应还利息

3188.14

四：

运营估算

表三销售收入及销售税金估算表单位：

万元

名称

正常年经营收入（万元）

建设期

经营期

1年

2年

3年

4年

5年

6年

7年

8年

9年

10年

11年

12年

经营能力

1.00

销售收入

21000.00

0.00

13650.00

17850.00

2.00

经营费用

102.59

381.28

2428.47

2102.78

1714.22

1403.38

1154.70

955.76

796.61

669.29

996.44

3.00

销售税金及附加

1260.00

819.00

1071.00

4.00

销售净收入

-102.59

-381.28

10402.53

14676.22

18025.78

18336.62

18585.30

18784.24

18943.39

19070.71

18743.56

表四项目总成本费用估算表单位：

年份

项目

经营成本

4771.53

6537.22

7885.78

8196.62

8445.30

8644.24

8803.39

8930.71

8603.56

79421.92

折旧费

1942.78

1554.22

1243.38

994.70

795.76

636.61

509.29

836.44

11778.08

摊销费

建设投资贷款利息

483.87

流动资金贷款利息

160.00

1440.00

总成本费用

7200.00

8640.00

9600.00

93123.87

正常年总生产成本9600投产第一年75%投产第二年90%建设总投资12142.35

双倍定律递减余额折旧法年折旧率=2÷

预计的折旧年限×

100%，年折旧额=固定资产期初折余价值×

年折旧率。

（本题中折旧率为20%）

表五项目损益表单位：

199500.00

11970.00

利润总额

5631.00

8139.00

10140.00

94406.13

所得税

1407.75

2034.75

2535.00

23722.50

税后利润

4223.25

6104.25

7605.00

71167.50

盈余公积金

应付利润

未分配利润

备注总成本费取于表四

销售税金及附加率为6%

所得税率为25%

表六项目财务现金流量表单位：

投产期

达到设计生产能力期

生产负荷（%）

65.00

85.00

100.00

现金流入

206864.26

28364.26

1.1

产品销售收入

1.2

回收固定资产余值

364.26

1.3

回收流动资金

7000.00

1.4

其他现金流入

现金流出

110050.40

6412.16

5246.32

8090.53

12108.22

9145.78

9456.62

9705.30

9904.24

10063.39

10190.71

9863.56

2.1

建设投资（不含建设期利息）

11658.48

2.2

流动资金

2500.00

4500.00

2.3

2.4

2.5

其他现金流出

净现金流量

96813.86

-6412.16

-5246.32

5559.47

5741.78

11854.22

11543.38

11294.70

11095.76

10936.61

10809.29

11136.44

18500.70

累计净现金流量

388447.49

-11658.48

-6099.01

-357.24

11496.98

23040.36

34335.06

45430.82

56367.43

67176.72

78313.16

五：

资金情况

表七投资计划及资金筹措计划单位：

项目名称

……

项目投资

19143.35

6515.30

5628.05

项目建设投资

投资估算表中静态投资+涨价预备费

投入比例

100%

55%

45%

建设期利息

按投资估算表计算可得

小计

资金筹措

自有资金

9896.56

3847.30

1049.26

按比例计算

贷款

8761.92

2564.87

4197.05

2000.00

18658.48

表八资本金财务现金流量表单位：

206864.26

13650

17850

21000

28364.26

199500

364.26

7000

110050.4045

6412.164

5246.32

8090.53

12108.224

9145.7792

9456.62336

9705.298688

9904.23895

10063.39116

10190.71293

9863.561107

资本金

11660.484

6413.164

5247.32

借款本金偿还

9245.8

2724.58

借款利息支付

4628.14

681.7

623.73

565.76

507.8

449.83

391.86

333.9

275.93

217.97

79421.9205

4771.53

6537.224

7885.7792

8196.62336

8445.298688

8644.23895

8803.39116

8930.712928

8603.561107

11970

819

1071

1260

2.6

23722.5

1407.75

2034.75

2535

96813.8555

-6412.164

-5246.32

5559.47

5741.776

11854.2208

11543.37664

11294.70131

11095.76105

10936.60884

10809.28707

11136.43889

18500.69889

备注资本金=项目静态投资+涨价预备费

借款利息支付从第四年开始需加上每年流动资金利息160万，且在最后一年还清

表九资金来源与应用表单位：

建设及经营期

资金来源

237300.82

6412.17

5246.31

18578.47

24292.78

22554.22

22243.38

21994.70

21795.76

21636.61

21509.29

21836.44

29200.70

折旧费与摊销费

长期借款

6761.92

1.5

短期借款

1.6

回