建设项目评估Word格式文档下载.docx

1、20.90%3工程建设其他费16008.36%1、2、3部分合计1060055.37%合计4基本预备费5302.77%合计值*基本预备费率项目静态投资1113058.14%以上所有值合计5涨价预备费528.482.76%PC=It（1+f）t-16利息483.872.53%第一年利息计算：建设投资*第一年投资占比*贷款率/2*利率 第二年：（建设投资*第二年投资占比*贷款率/2+第一年本息和）*利率7投资方向调节税0.00%无总投资19142.35100.00%总投资=以上总计+流动资金7000w项目投入总资金由建设投资、建设期利息和铺底流动资金三部分组成。说明：根据投资估算表以及建设期项目还

2、本付息表（下页）可知，该项目总投资19142万，其中静态投资占比百分之五十八，较为合理。而利息支付占比也较少，根据还本付息表可得项目的总建设利息也在可接受范围之内。 表二 项目还本付息表 单位：年份项目89101112年初累计借款0.002667.467245.79本年新增借款2564.874197.052000.006761.92本年应计利息102.59381.28579.66521.70463.73405.76347.80289.83231.86173.90115.9357.973672.01本年应还本金724.587245.80本年应还利息3188.14四：运营估算 表三 销售收入及销售

3、税金估算表 单位：万元 名称正常年经营收入（万元）建设期经营期1年2年3年4年5年6年7年8年9年10年11年12年经营能力1.00 销售收入21000.00 0.00 13650.00 17850.00 2.00 经营费用102.59 381.28 2428.47 2102.78 1714.22 1403.38 1154.70 955.76 796.61 669.29 996.44 3.00 销售税金及附加1260.00 819.00 1071.00 4.00 销售净收入-102.59 -381.28 10402.53 14676.22 18025.78 18336.62 18585.30

4、18784.24 18943.39 19070.71 18743.56 表四 项目总成本费用估算表 单位： 年份项目 经营成本4771.53 6537.22 7885.78 8196.62 8445.30 8644.24 8803.39 8930.71 8603.56 79421.92 折旧费1942.78 1554.22 1243.38 994.70 795.76 636.61 509.29 836.44 11778.08 摊销费建设投资贷款利息483.87 流动资金贷款利息160.00 1440.00 总成本费用7200.00 8640.00 9600.00 93123.87 正常年总生产

5、成本 9600投产第一年 75% 投产第二年 90% 建设总投资 12142.35双倍定律递减余额折旧法 年折旧率=2预计的折旧年限100%，年折旧额=固定资产期初折余价值年折旧率。（本题中折旧率为20%）表五 项目损益表 单位：199500.00 11970.00 利润总额5631.00 8139.00 10140.00 94406.13 所得税1407.75 2034.75 2535.00 23722.50 税后利润4223.25 6104.25 7605.00 71167.50 盈余公积金应付利润未分配利润备注 总成本费取于表四销售税金及附加率为6%所得税率为25%表六 项目财务现金流量

6、表 单位：投产期达到设计生产能力期生产负荷（%）65.00 85.00 100.00 现金流入206864.26 28364.26 1.1产品销售收入1.2回收固定资产余值364.26 1.3回收流动资金7000.00 1.4其他现金流入现金流出110050.40 6412.16 5246.32 8090.53 12108.22 9145.78 9456.62 9705.30 9904.24 10063.39 10190.71 9863.56 2.1建设投资（不含建设期利息）11658.48 2.2流动资金2500.00 4500.00 2.32.42.5其他现金流出净现金流量96813.86

7、 -6412.16 -5246.32 5559.47 5741.78 11854.22 11543.38 11294.70 11095.76 10936.61 10809.29 11136.44 18500.70 累计净现金流量388447.49 -11658.48 -6099.01 -357.24 11496.98 23040.36 34335.06 45430.82 56367.43 67176.72 78313.16 五：资金情况表七 投资计划及资金筹措计划 单位：项目名称项目投资19143.35 6515.30 5628.05 项目建设投资投资估算表中静态投资+涨价预备费投入比例100

8、%55%45%建设期利息按投资估算表计算可得小 计资金筹措自有资金9896.56 3847.30 1049.26 按比例计算贷款8761.92 2564.87 4197.05 2000.00 18658.48 表八 资本金财务现金流量表 单位：206864.2613650178502100028364.26199500364.267000110050.40456412.1645246.328090.5312108.2249145.77929456.623369705.2986889904.2389510063.3911610190.712939863.561107资本金11660.484641

9、3.1645247.32借款本金偿还9245.82724.58借款利息支付4628.14681.7623.73565.76507.8449.83391.86333.9275.93217.9779421.92054771.536537.2247885.77928196.623368445.2986888644.238958803.391168930.7129288603.56110711970819107112602.623722.51407.752034.75253596813.8555-6412.164-5246.325559.475741.77611854.220811543.3766411294.7013111095.7610510936.6088410809.2870711136.4388918500.69889备注 资本金=项目静态投资+涨价预备费 借款利息支付从第四年开始需加上每年流动资金利息160万，且在最后一年还清表九 资金来源与应用表 单位：建设及经营期资金来源237300.82 6412.17 5246.31 18578.47 24292.78 22554.22 22243.38 21994.70 21795.76 21636.61 21509.29 21836.44 29200.70 折旧费与摊销费长期借款6761.92 1.5短期借款1.6回