会计信息系统综合练习题Word文件下载.docx
《会计信息系统综合练习题Word文件下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计信息系统综合练习题Word文件下载.docx（14页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
股份制企业
⏹应用模式：
标准模式
⏹记账本位币：
人民币
⏹会计科目架构：
6-4-2-2-2-2-2
⏹会计期间界定方式：
自然月份
⏹账套启用期间：
2005年1月
2.增加用户
用户名
是否管理员
安全码
密码
权限
张娟
是
12345
除凭证录入、修改、删除外的全部权限
李娜
否
54321
财务凭证录入工资管理全部
张晔
123456
出纳管理
3．账套备份与恢复
对建立的账套进行备份与恢复处理。
（1）账套备份
⏹备份账套号：
系统自动指定
⏹备份路径：
\programfiles\kingdee\kis（也可以根据业务需要指示保存路径）
⏹文件名称：
（2）账套恢复是备份的逆过程。
二、基础数据设置
更换操作员为“张娟”，做基础数据设置。
1、设置财务系统账套选项
⏹结算方式增加：
电汇
⏹选择“允许核算项目分级显示”
⏹选择“凭证保存后立即新增”
⏹选择“编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据”
⏹选择“可以从凭证引入现金日记账”
⏹选择“可以从凭证引入银行存款日记账”
⏹其他按默认设置
2、基础资料
（1）增加币别：
USD美元汇率8.45
（2）增加往来单位
代码
名称
001
长城公司
002
天达公司
101
恒星公司
102
南方公司
（3）增加部门
01
财务部
02
行政部
03
销售部
04
生产部
05
采购部
（4）增加职员
姓名
部门
职员类别
张华
管理人员
李萍
一般科室人员
003
王林
业务人员
0044
赵立
生产人员
（5）增加或修改会计科目
科目代码
科目姓名
外币核算
期末调汇
核算项目
100201
建设银行
100202
中国银行
美元
1129
其他应收款
职员
1131
应收账款
往来单位
1211
原材料
121101
―甲材料
121102
―乙材料
1243
库存商品
124301
―A产品
124302
―B产品
2121
应付账款
550201
办公费
550202
折旧费
550203
通讯费
部门/职员
550204
工资
（6）初始余额
科目名称
外币/数量
汇率
借方余额
贷方余额
现金
3000
银行存款-建行
60800
银行存款-中行
200000
8．45
169000
15000
原材料―甲材料
100
2000
原材料－乙材料
50
1000
待摊费用-报刊费
200
4000
库存商品－A产品
库存商品－B产品
10
其他应收款-张华
500
坏账准备
固定资产
560000
累计折旧
90000
30000
短期借款
10000
实收资本
685000
合计
815500
注：
应收账款科目期初数据
客户
时间
事由
业务编号
金额
03．12．06
销货款
8000
03．11．30
7000
应付账款科目期初数据
03．12．01
购料
20000
03．11．02
固定资产明细
资产编码
工房
机床
固定资产科目
1501
累计折旧科目
1502
减值准备科目
1505
变动日期
96．8．30
02．10．20
增加方式
自建
购入
类别
房屋及建筑物
生产设备
使用部门
使用状态
使用中
入账原值
300000
260000
折旧方法
平均年限
预计使用期间
120
折旧费用对方科目
4105
减值准备对方科目
5601
期初原值
已提折旧
50000
40000
净残值
13000
实验二账务处理
【实验目的】
掌握账务处理系统日常处理的相关内容，熟悉账务处理系统日常处理的各种操作。
【实验要求】
1.以“李娜”的身份进行凭证填制和凭证查询。
2.以“张娟”的身份进行审核、记账和账簿查询。
【实验资料】
一、凭证处理
1．1月2日，采购部向南方公司购入甲材料500公斤，单价20元/公斤，料款10000元，增值税1700元，共计11700元，款项已用银行存款支付，材料未到。
2．1月5日提取现金1000元备用，
3．1月9日，甲材料10000元验收入库。
4．1月9日，销售A产品给长城公司，销售价款10000元，增值税为1700元，产品已发出，货款已收到。
5．1月10偿还前欠恒星公司货款12000元
6．1月12日，从银行提取现金26000元准备发放工资
7．1月12日，支付职工工资26000元。
其中生产工人工资16000元，车间管理人员工资6000元，行政部科室人员工资2000，财务部管理人员工资2000。
8．1月12日生产部门生产A产品领用甲材料300公斤，实际成本6000元。
9．1月18日，用银行存款支付广告费1000元。
10．１月25日收到外商交来投资款200000美元，存入中行美元户，当日汇率8.27。
投资合同规定的汇率为1美元=8.25元人民币。
11．１月26日王林报本月手机费200元
12．1月28日，结转本期完工产品A产品成本18000元。
13．1月30日结转本期产品销售成本为3000元。
二、查询账簿
1.查询总账；
2.查询应付账款-恒星公司明细账；
3.查询管理费用多栏账。
实验三出纳管理
掌握现金盘点与对账、银行对账及支票管理的有关操作。
以“张晔”身份进入系统，进行对账和支票管理的操作
一、现金管理
1．年初现金日记账余额3000元。
2．从账务处理系统导入现金日记账数据。
3．1月30日，公司保险箱内有100元现金共30张，50元现金16张进行现金盘点，生成现金盘点单。
4．1月31日进行现金对账操作。
二、银行存款管理
1．年初银行日记账余额――建行60800元，年初银行对账单余额――建行60800元。
2．从账务处理系统中导入银行存款日记账数据。
3．按照下表输入银行对账单数据
日期
摘要
结算方式
结算号
借方金额
贷方金额
2005-1-2
支付南方公司货款
123000
￥1,1700.00
2005-1-5
提现
支票
￥1,000.00
￥0.00
2005-1-9
收到长城公司货款
234000
2005-1-10
还恒星公司欠款
345000
￥12,000.00
2005-1-12
654321
￥26,000.00
2005-1-18
支付广告费
456000
￥1,000
2005-1-30
收到货款
1234
￥6,000.00
4．进行银行对账操作
三、支票管理
1．1月28日从建行购置转账支票10张，转账支票号：
100011～100020，银行账号：
123456789
2．销售部王林1月28日领用建行转账支票1张，转账支票号：
100011，限额10000元。
实验四固定资产
掌握固定资产日常处理、报表的查询等事项。
以“张娟”身份进入系统，进行固定资产管理操作。
一、本月用建行存款新购如下固定资产
004
电脑
办公设备
购进原值
100000
预计残值
5000
400
二、本月清理固定资产002机床，变动方式其他减少，计入固定资产清理
三、计提本月折旧
四、查看本月固定资产及累计折旧明细账
实验五工资核算
掌握工资核算日常处理、报表的查询等事项。
以“李娜”身份进入系统，进行工资管理操作。
一、增加工资项目
项目名称
类型
职员代码
文本
职员姓名
底薪
数值
奖金
津贴
其他
应发
税款
扣款
实发
账号
二、设置工资公式
应发=底薪+奖金+津贴+其他
税款=（应发-1400）*0.1
如果税款<
0则
税款=0
如果完
实发=应发-税款-扣款
如果实发<
报警“工资不够扣”
三、录入工资数据
1500
1800
300
20
四、将本月工资数据底薪复制到下期
五、分配本月工资
工资项目
费用科目
应付工资科目
2151
5501
4101
六、查看本月工资表
实验六往来管理
熟悉往来业务日常处理、报表的查询等事项。
1.以“李娜”身份登陆系统在账务处理系统录入凭证，确认往来业务
2.以“张娟”身份登陆系统在账务处理系统作“审核”、“过账”；
在往来管理系统“核销往来业务”，“查询输出往来对账单、账龄分析表”。
在账务处理系统录入、审核、过账如下业务：
1．于05.01.10，销售商品给长城公司，应收货款20000元，业务编号为01
2．于05.0120，收到长城公司货款28000元，业务编号为01
3．于05.01.15，从南方公司采购商品，应付货款15000元，业务编号为04
4．于05.01.25，向南方公司支付货款25000元，业务编号为04
1．对于应收账款科目，往来单位选择长城公司，采用自动核销方式核销往来业务；
2．对于应付账款科目，往来单位选择南方公司，采用自动核销方式核销往来业务；
对于账龄分析表，修改账龄分组标准为1-15天，16-30天，30-90天，90天以上。
实验七报表处理
掌握会计报表编制与查询。
以“张娟”身份进入系统编制并查询报表。
一、利用实验二的资料编制资产负债表、利润表和现金流量表
二、查询报表
三、制作如下自定义报表
管理费用明细表
项目
本月数
本年累计数
会计主管：
制表人：
审核人：
升级会员 