销售及收款循环主流程图Word格式文档下载.docx

销售及收款循环主流程图Word格式文档下载.docx

《销售及收款循环主流程图Word格式文档下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《销售及收款循环主流程图Word格式文档下载.docx（12页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

銷貨退回及折讓作業

應收帳款處理作業　

出貨運送作業　

信用管理作業　

銷售計劃

開立發票作業　

訂單處理作業　

客訴處理　

銷售預測及銷售計劃流程圖

營　　　業　　　　單　　　　位　　　經營分析　　　營業單位

營業人員擬定

月銷售目標

經營分析編制

年度目標預算

擬定年度目標

市場調研分析

訂單處理作業流程圖

營業單位客戶營　　　業　　　單　　　位生管單位　　營管單位　　　　成品單位　　會計單位　　關務單位

報價

訂單核對、確認

新客戶

否

是

下訂

受訂通知單　　　　　　　　2

成品交運單

出貨通知單

權責主管核簽

異常　

正常　

逾期款和超授信檢核　

生產作業

受訂通知單　　　　　　　　3

受訂通知單　　　　　　　　4

　　　　　　　　4

受訂通知單

　　　　1　　　1

授信管理作業

放帳客戶

簽訂購銷合同

轉廠

受訂通知單　　　　　　　　

轉廠出口作業

備注：

現在的做法是：

業務在報價時並沒有拿到經核准的《售價核定表》，售價核定表只是在月底的時候一次性補單，售價核定表的表單失去應有的作用，只是為了符合流程作業，

授信管理作業流程圖

客戶營業單位營管副總經理總經理董事长

定期評估

特殊訂單或超授信

新客戶戶

下訂

否

審核信用及評等

提供抵押擔保

每年定期評估信用額度評等

審核信用額度說明處理方案

超授信反映單

評估授信額度

信用審核評等

徵信作業

客戶資料卡

取得基本資料

基本資料

是

　合格

呈核

不准

合

格不准准准

授信核定表

准

不不不不

拒絕接單

准准准准

准

審核客戶資料評估信用額度

建入（修改）授信資料

建入（修改）客戶資料

不

准准

不准

NO

出貨運送管理作業流程圖

開立發票作業流程

成品課營業單位關務單位財會單位客戶

客戶稅務登記證

客戶營業執照

客戶一般納稅人資格

內銷

增值稅發票

出口發票申請單

出口發票

報關作業

應收賬款立賬作業

INVOICE

應收帳款處理作業流程圖

客　　　戶營　業　單　位會　計　單　位

无误

不符

复核

应收账款明细表

应收帐款汇总表

对帐单

收款及缴款作业

支付帐款

确认

逾期帐款处理作业

逾期帐款汇总表

銷貨退回及折讓作業流程圖

客戶營業單位總經理董事長成品課技術/生產單位會計單位

收款及繳款作業流程圖

客　　戶　　　營　業　單　位　　　營　管　單　位　　財務單位　　　會計單位

給付貨款

現金/支票/電匯/LC…

正確

繳款單編號管制

取繳款單編號

應收帳款明細表

（沖銷應收帳款）

填寫繳款單

繳款單

營業主管核簽

初步審核　

入賬

收款及繳款作業流程圖電匯

客戶財務單位營業單位會計單位

電匯憑證

電匯入銀行

3

4

傳真電匯憑證

2

1

應收帳款明細表（注明沖帳明細）

電匯單

簽收取得“繳款單”“維”

有誤

確認銀行送達之“電匯憑證”與“繳款單”相符

復核

相符

3

3

收款及繳款作業流程圖現金、支票

客戶財務單位營業單位會計單位

收現金或支票

付現金或支票

“維”

初步復核

填寫“繳款單”

審核

確認

檄款單

銀行

現金或支票

現金

存入

現金及銀行存款日報表

沖應收帳款

支票

到期

判斷到期日

未到期

保管

逾期帳款處理作業流程圖

客戶營業單位會計單位

逾期帳款彙總表

查明逾期原委

催收

支付帳款

可不准

否

營業活動報告表

准

追蹤逾期帳處理狀況

呈核權責主管不可催收之原因及處理方案

依可行方案作業，並呈報主管單位處理情況

客訴處理作業流程圖

　　　客　　戶　　　　營　業　單　位　　品　管　單　位　　生　產　單　位　最高權責單位　　會計單位