工程审计年度工作总结Word文档下载推荐.docx
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项目酒店地下室改造工程招标；
项目住宅项目一二期智能化工程招标等等；
我部门主要审核招标文件的商务标（包括招标文件、投标文件、清标问卷及回复、商务
谈判记录、往来函件等）；
标底价的审核；
商务标评审；
协助处理工程经济合同纠纷；
对合同
履约情况进行检查、审核、监督；
合同审核（含工程类、材料设备类、监理、勘察、设计等）
等。
对于新建、在建项目，通过审核，发现合同中存在的条款缺陷，及时提出加以完善；
对
于老项目，根据涉及的所有合同及其约定来计算各参建单位的工期违约罚款额；
全年该工作
共81项，造价约3亿元。
一年来，审控中心与招标办紧密配合，培养了部门间的友好协作，
并从中收获了很多经验成果。
三、审控老项目工程款。
对各老项目的工程款、监理费、设计费的过程进度付款进行复核计算、控制；
结合各施工单位的施工质量进行付款控制，必要时现场查看，并据此对监理单位的付款
实现有效控制。
四、制定《审计办法》、《甲供材料计量管理细则》。
为规范工程审计流程，统一工程审计的具体办法，加强监控提高效率，本年度相继编写
制定了《审计办法》和《甲供材料计量管理细则》。
《审计办法》对各个项目报审方式、报审
需具备的条件、审计计划的报送等等方面，均做了全面系统、明确统一的规定。
《甲供材计量
管理细则》促使甲控材成本控制有规可依、有章可循。
通过这三个文件的签署下发，改进了
工作，提高了成本控制管理的整体水平和效益。
五、对问题工程进行调查，搜集证明材料，出具审计报告。
xx年初，董事局提出对问题工程的审查要求（对讲门、智能化、消防管道问题等），
并要求对。
工程问题介入调查（一期总包及各配套单位拖延工期、一期门窗工程招标采购、
一期绿化工程招标工作）。
因以前的项目负责人、经办人均已离职，该审计工作进行难度非常
大，后我部门人员克服种种困难，多方了解、沟通，收集资料，认真分析，终于于5月底完
成了这两项重要的任务，为董事局提供了重要的工程信息，为进一步完善公司管理提供了思
路。
六、对实业本部及其投资公司提出改进管理、提高效率、效益___建议。
配合实业本部相关部门对工程方案进行审核完善，提出改进意见。
如：
通过对。
外网
商务标、工程量清单的审核，发现施工图上的设计有几点不完善，在发标前及时提出建议，
最终得以完善；
住宅景观招标中，经与项目公司沟通，对原图中不完善的路缘石规格、
洞石压顶石材，法桐规格进行变更完善；
对。
地源热泵设计参数提出疑义并最终完善；
对。
排水管网提出管径变更建议等等，从根本上发现问题。
在这多项方案的优化建议方面，
总经理为我们树立了榜样——思维前瞻、防患于未然，时刻立足于公司，敏锐发现问题并能
将问题消灭在萌芽阶段，避免不利的后果出现。
明年在这方面我们还要继续加强。
在公司上半年组织的项目大检查中，对检查中发现的一些普遍问题均提出改进办法（如：
无预算工作时效、无长效的考核机制、付款依据缺乏质量安全结论等等）；
对一些个性化问题
分别提出改进意见。
项目的检查，对混凝土、钢筋进场资料不全等问题提出改进
意见。
提出，钢材价格、塑钢窗单价、外檐保温单价均高于市场价，经济指标异常等
情况，及时提出改进意见；
通过今年8月份对。
项目的工程结算审计发现，项目公司对工期不严肃，合同罚则不
执行、人材机调价不规范等等问题，一一反映在审计报告中，并提出我公司建议，帮助项目
公司控制成本，提高效益。
七、配合物业、售后工作，并直接负责物业售后工程预算、结算工作。
xx年即将过去，这一年来收获颇多。
通过对项目公司造价工作的审核，开阔了视野、
进一步提高了专业技能，另外，如此大的工作强度使部门每个人的工作效率、执行力都得到
了很大的加强。
通过这一年来的工程审计工作发现，目前我公司的某些程序仍需完善、效率仍需提高，
开发过程的某些环节还需强化细化，如项目公司计划性不强、图纸问题、现场监控、变更问
题、工程资料存档等问题，及由此引起的物业、售后管理等各环节的多种问题。
针对以上这
些问题，建议在公司领导的重视督促下尽快得到完善，将工程损失减到最小。
第二块、财务审计
一、财务审计工作情况：
xx年审控中心根据领导的指示和审计工作计划，对下属被投资企业的财务状况和经营
成果进行了常规审计及审核，共出具了审计文件6份，其中常规审计报告5份、审核报告1
份（审核项目：
有限公司），提出审计整改事项23条，除一家单位正在落实当中，其余单
位均已落实。
二、财务审计工作思路
1、审计目标
牢固树立“以审计促进公司治理水平提高”的审计理念，寓服务于监督，充分发挥内部
审计独立、客观的合理确认和咨询功能，增加价值和改善集团的运营；
从治理结构、内部控
制层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，确保企业资产运营的高效能，提高企业可
持续发展能力。
2、审计管理办法及工作流程审计中严格遵循经批准的《。
集团审计工作管理办法》及流程图，并不断总结实施中
的经验教训，更加符合集团的实际情况，提高工作效率。
3、审计内容
内部审计是一种独立、客观的合理确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营，
将在以下几方面开展审计工作：
①合法性和合规性。
企业要健康、安全运行，都必须要符合相应的法律、法规，都必须制定完善的内部控制
制度并严格执行，将风险控制在可以接受的范围内。
内部审计工作将以财务审计、内部控制
审计为中心，揭示被审计单位运营中存在的违法违规行为、内部控制中的薄弱环节，帮助被
审计单位增强风险意识，及时识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险控制机制。
②追踪审计整改方案的落实针对每份内部审计报告我们将拟定审计整改通知，报经批准后下发被审计单位执行，同
时关注审计整改的落实情况，定期进行后续审计，使审计报告中披露的问题得到合理、___
的解决，提高被审计单位经营效率和效果，合理保证资产的安全、有效运行，将风险降到董
事局可以接受的范围。
三、目前财务审计项目：
11月中下旬即对被审单位。
的经营情况进行常规审计。
第三块、资产审计管理
资产审计主要工作有三部分：
资产管理；
合资合作项目管理；
计划统计。
（一）、资产管理
a、资产的核查及处臵b、物业状况的核查
c、管理思路的调整
为了实现公司效益的最大化，针对今年以来市场及经济形势的变化，对公司已出租的房
屋租金进行了调整，并根据市场情况及时提出建议调整，保证了公司利益的最大化。
（二）、合资合作项目的管理根据公司的管理要求，对公司合资合作项目的授权情况进行了摸底与汇总，初步掌握了
项目运营情况，为今后进一步加强管理奠定了基础。
根据xx年集团上半年经济工作会议精神，xx年7月份我们组织召开了合资企业统
计会议，对各企业的统计工作提出了新的要求，并对重要的合资企业进行了实地调研，规范
了各企业的基础管理工作。
（三）、计划统计工作本部从去年接手计划统计工作以来，制定了全年运营计划，提出了各个公司的经营目标，
针对各公司下达了考核指标，并对各公司每月完成情况进行跟踪，目前此项工作正在进行中。
本年度，在公司领导的支持与帮助下，公司的资产管理工作取得了初步成效，这个良好
的开端为今后资产管理工作的细化以及合资合作企业管理工作的开展奠定了良好的基础。
xx年我们将继续努力，力求将资产管理工作做得更好。
综上，本部门三大块工作相互独立、又有机联系，部门员工之间配合紧密，大家共同努
力，较好的完成了xx年的全面工作，取得了一定的成绩。
审控中心xx年的工作紧张繁忙，强度压力较大，但部门各位员工从不言苦，个个都兢
兢业业、任劳任怨，工作都很认真很投入。
如果说审控中心有一些成绩的话，我要感谢我部
门的每位好同事，一年来的辛勤努力换来了这累累硕果。
部门每个人都有着很强的专业技能，
善于发现问题解决问题，独立又善于协作，这样的一个好团队为公司发展奠定了强大的基石。
我要感谢我的两位好领导，在管理上给予我不断的帮助和鼓励，让我从年初的不懂管理
到渐渐有了思路——我会珍惜这个机会，我会用加倍的努力和干劲、争取更大的成绩来回报
领导。
明年工作计划和安排
xx年的工作任务仍然艰巨。
工程审计计划做好以下工作：
一、继续做好工程预算审核工作，做好公司各项目专业分包预算以及各项目施工过程成
本控制工作。
重点是。
预算；
二、继续做好结算审核工作。
随着各项目工程的顺利进行，
xx年结算审核任务预计依然较重，尤其是。
的总包结算、。
结算、。
结算、等。
三、完善工程结算方式。
计划下一步对结算方式进行完善、简化、统一（如：
取完费篇
二：
工程项目审计工作总结1工程项目审计工作总结
工程项目审计的范围，涵盖项目开工前，在建期间和竣工验收阶段的所有工作，不仅涉及到建设单位的财务收支，更重要的是涉及到决策、规划、设计、概预算、招投标、
施工
管理、竣工验收等与建设项目有关的管理活动。
它侧重于督促和帮助被审计单位堵塞管
理漏
洞，完善内部控制，提高管理效率。
当前，受拉动内需，扩大消费等因素影响，固定资产投资规模不断扩大，而现行的投资管理体系还不够完善，项目管理的科学化、专业化水平还不高，建设过程中的决策、规
范、
设计、招标、材料采购、施工管理环环相扣，哪个环节出了问题都有可能导致巨大损失，
影
响建设项目的社会和经济效益。
因此了解项目建设中存在的问题，并及时解决这些问题
已迫
在眉睫。
我就审计工作中发现的一些问题和解决办法谈几点看法：
一、存在的问题
（一）招标工作中存在的问题存在回避招标、围标等行为：
在实际工作中，我们发现一些项目存在回避招标、围标招标等行为，回避招标就是将应纳入招标的建设项目分解成几个小项目或是几个标段来建
设，
使大项目化成零星工程来回避招标和审计监督。
围标：
就是一个工程招标时，参与竞标
的人
是一个施工队借多家建筑公司的资质证来参与竞标，由于竞标的虽是多家建筑公司，但
真正
操纵的是一个施工队，所以招标报价很高。
存在转包、分包、肢解发包等现象。
有些中标了的施工队，在收取一定费用后将工程转包给其他施工队，甚至转包给没有资质的人，造成管理不善，质量低劣，由于收取了转
包费，
增加了费用，基建队只有采取偷工减料的办法来节减开支，造成豆腐渣工程等一列问题。
存在个人借建筑资质来投标的现象，一些非工程专业人员，借建筑资质证来投标，中标后，由于他们不懂建筑，也不懂管理，给建筑质量和施工管理带来很大威胁。
（二）在施工过程中存在的问题。
一些施工单位中标后，以种种理由增加工程造价，常见
的有：
变更工程设计，增加工程造价。
一些投标人在中标后，以种种借口增加工程造价。
在实际工作中，常用方式有：
改变中标材料、增加材料单价;
土方工程中以挖方土质太硬
为
由变更成石方计价;
房屋建筑工程中以土质太软或是土质疏松为由变更基础，即：
加深基
础
或改为满堂基础;
道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土质太硬为由变更成石方
计价
等方式来变更设计、增加工程造价。
而有些单位基建管理人员随意签证，监理人员和设
计人
员又不负责任，施工队提出要求，碍于情面，同意变更设计，从不考虑后果，这些隐蔽
工程变更。
势必给建设单位造成巨大损失，同时也给审计工作带来一定的难度。
通过签证增加工程量或提高材料单价，增加工程造价。
有些建设单位在签证工程量时，没有认真测量，以施工队上报数为准，随意签证，增加了工程量;
二是在签证材料单价时，没有认真寻价，由于不了解行情，签证价格高于市场价很多，有的超出几倍，或是在签
证时
不注明材料品牌、规格，只签证单价，造成施工队改变品牌和规格，偷工减料、以次充
优，
降低工程质量。
偷减工程工序。
有些施工队不按设计要求施工，偷减工序，造成质量低劣，而在计量工程造价时，没做的工序也计算工程量，工程造价不减。
（三）在竣工决算时存在的问题有意高套定额和费率，增加工程造价。
有些施工队在竣工结算时，有意高套定额和改变计取费用的程序和标准，多计工程造价。
有意多算工序，多计工程造价。
二、存在问题的解决对策
一、首先抓好工程竣工的决算审计，其次抓好费用支出审计和决算编制审计
（一）重视现场测量和察看到现场抽查核对工程量，审计投资成本的真实性。
工程决算审计中，一般是先通过建设或施工单位提供的工程决算书，工程量计算表，竣工图集设计变更现场签证等资料进行
初步
审查，分析重点和疑点，工程量计算是核减工程造价的重要环节。
由于工程审计有严密
性、
准确性、适应性、实用性和规范性，因此在工程审计时，要选择适用的国家定额和工程
量计
算规则以及规范性文件，抽查重要项目的计算是否准确，在进行实地测量，核对工程量。
（二）重点审查变更调整项目，即审查变更造价a．根据建设单位提供完整的变更资料集工程量计算书来确定变更事项即造价的准确性b．根据招投标时建施单位签订的合同c．对变更部分不能独立进行审计，结合构成合同价的投标书内容进行核对，注意有无
重复
列项，多计工程量现象。
d．对单价承包合同尤其如此，不仅要对比分析投标书和工程决算的各项内容，审查有
工程审计年度工作总结
加大工程量，还要结合设计变更和现场签证，重点审计大额变更增加项目。
（三）充分运用现代科技手段对政府投资项目工程竣工决算，要通过充分使用易佳或者神机妙算等预算软件，计算机辅助审计手段，提供工作效率。
在工程决算审计中要想把好费用定额的套用与取费标准、
取费程序关，关键是运用好工程造价软件，选择适用的单位估价表，材料差价等模板。
这
样就
能更快更有效的开展审计工作，达到审计的准确性。
（四）全面核对财务资料和计价项目工程造价审计并不是独立的，它与财务收支密切相关，二者相辅相成才能审深、审透，在审计工程项目决算时，不仅要审工程实体，还要查工程财务，分析资金结构，审查资
金使
用的方向与用途，找出差异点与疑点，才能达到最佳的审计效果。
要注意对工程计价项
目与
相关财务资料的对比分析与印证，尤其是据实决算的装饰装修等材料价差，必要时直接
审查
施工单位的原始资料。
（五）跟踪工程进度，进行进度控制质量控制，投资控制与建设单位协商，每月的中旬及下旬发两次报表，每季度上报一次季报，报表包括工程概况、当月的工程工作进展情况、已完成投资额、工程中存在的问题等。
每月两小报，
每三
个月一大报，这样根据每个月、每季度的报表追踪审查，对该工程项目的工作情况更了
解，
更有利于审计。
二、解决办法无论以上哪个环节存在的问题，都会影响工程质量，增加工程造价，给国
家造
成一定的损失。
为了减少项目建设中的问题，我认为，应该从以下几个方面去加以改进：
（一）严把招标投标关：
招标投标是为了节资增效，保证工程质量，提高了经济效益。
实
行公
开、公平、公正的市场竞争机制，增加透明度，减少贪污受贿。
对回避招标、围标、分
包、
借资质投标等扰乱招标投标秩序的行为，有关职能部门应该严格按照《招标投标法》和
有关
规定执行：
严肃处理有关责任人，同时，对分包人再次分包的，转让、分包无效;
对借资
质
进行投标的，中标无效;
并处转让、分包、借资质中标项目金额千分之五以上千分之十以
下
的罚款;
有违法所得的，并处没收违法所得;
并责令停业整顿;
情节严重的，由工商行政管
理机
关吊销营业执照。
（二）严把工程建设中变更工程、增加工程造价关。
一是从严控制隐蔽工程变更：
要加
强《招
标投标法》和有关法律法规的学习宣传，《中华人民___招标投标法》中明确规定了强
招标范围：
主要着眼于“工程建设项目”，而且是工程建设项目全过程的招标，包括从勘
察、
设计、施工、监理到设备、材料的采购。
工程勘察指为查明工程项目建设地点的地形地
貌、
土层土质、岩性、地质构造、水文条件和各种自然地质现象而进行的测量、测绘、测试、
观
察、地质调查、勘探、试验、鉴定、研究和综合评价工作。
从《招标投标法》可以看出，
项
目在招标过程中，已经对整个工程进行了全面的工程勘察，工程设计也是在勘察的基础
进行
的，因此，工程中标后，对因地势，地质等原因而变更设计增加工程造价的要从严控制。
二是从严控制材料变更：
要多了解市场行情和材料价格信息，从严控制材料单位的签证，
如
需变更材料，签证时应注明品牌、规格、出厂地等等。
三是加强施工管理：
要求施工管
理员
和监理人员认真负责，严格按图施工，对每个工序、用料质量和配比严格检验，严把质
量关。
在工程竣工结算时，把好审查关，对多算工序，高套定额和费率的，应从结算造价中剔
除。
（三）建立责任追究制加大管理中的违纪查处力度。
从勘探、设计、招标、施工、监理、建设单位工程管理人员都应制定相应的管理责任，并落实到人，做到“谁勘察，谁负责，
谁
设计，谁负责，谁变更，谁负责，谁签证，谁负责”。
并做到经常检查，通过检查发现管
理
上的漏洞，总结经验，提出强化管理的措施，规范项目管理行为，达到有效监控的目的。
查
出管理中的问题，依法追究单位和直接责任人员的责任，构成犯罪的，移交司法部门处
理。
（四）加大工程决算审计力度。
这些年来，审计部门通过工程决算审计工作，在规范建
设项
目管理，抓好工程质量，减少工程造价方面做了一些贡献，为了更好的发挥工程决算审
计工
作的作用，还应从以下两个方面去努力:
一是审计要由单纯造价审计向质量审计并重转变：
审计人员要从工程质量入手，采取深入工程现场踏勘检查，揭露了一些施工企业不按图
施工、
偷工减料、以次充好、高估冒算等问题。
对问题严重的，会同相关职能部门对施工企业、
监
理公司和现场监理、施工人员进行了处理处罚。
二是由单一工程量审计向管理审计转变：
应该从管理审计入手，通过对设计、招投标、施工合同和施工环节的全程监督分析，揭
示建
设业主、监理人员在施工现场管理、监理和材料价格把关不严等方面存在的问题。
三、工作体会
领导的重视与支持是搞好审计工作的关键。
领导的重视程度越高，审计工作就越有依靠，
发挥的作用也就越大。
我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇
报工
作情况，争取领导的信任，取得了领导对审计工作的高度重视和大力支持。
局领导对审
作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自
过问，
对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了
有力
保证。
内审要树立服务意识。
内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。
内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为
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