中高层离任审计流程图Word文档格式.docx
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×
同志离任×
(职务)进行审计的通知
()第号
公司或部门:
根据集团领导批示,决定对你公司(部门)×
同志进行离任审计。
请你公司(单位)做好有关资料的准备工作,提供必要的工作条件。
请×
同志做好述职准备,并提交书面报告。
现将有关事项通知如下:
一、审计内容(略)
二、审计期限
从年月至年月,根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间
从年月日起进行现场审计。
四、审计组组长:
成员:
五、请提供下列有关资料(见附件)
特此通知
XX集团审计部
年月日
离任审计所需提供资料清单模板
(下属公司总经理)
1公司营业执照
2公司章程
3公司基本情况
4开户许可证、企业法人代码证书
5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户,包括已注销账户
6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料
7任期经营目标
8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录
9任期内历年下达的考核指标
10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况
11任期内重大投资项目及其实施结果,对外投资明细表及有关协议、合同
12财产物资盘点表,债权、债务明细表
13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料(审计人员进点后提供)
14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料
15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告
16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料
17任期内公司年度总结
18被审计人基本情况
19被审计人的任命书及任职期限
20被审计人的述职报告及年度个人总结
备注:
有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门(其他管理部门)的,应取得在这些部门留存的相关资料,如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
(项目公司总经理)
1公司基本情况
2任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料
3任期管理目标
4任期内历年下达的考核指标
5任期内预算执行情况
6任期内重大合同、重大协调会议纪要
7任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料
8任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告
9任期内公司年度总结
10被审计人基本情况
11被审计人的任命书及任职期限
12被审计人的述职报告及年度个人总结
(部门总监或总经理)
1部门职能说明书和基本情况
2任期内部门管理制度及流程、人员架构图、职责分工资料
3任期内部门管理目标、工作计划
5任期内部门预算执行情况
6任期内部门重大会议纪要、领导对部门工作的重要临时批示
9任期内部门年度总结
离任人工作报告
1、任职的时间年限、任期经营目标;
2、任职期间所在公司资产经营、资产管理效率、经济运营状况;
3、任职期内直接参与决定与财务收支、投资项目相关的重大决策以及实施情况;
4、履行董事会授权情况;
5、任职期内内控制度建设和执行情况;
6、各项考核指标完成情况;
7、需要向审计组说明的公司潜在风险(市场、经营、财务、人事等风险)情况,以及对企业未来发展产生重大影响(发展潜力)的情况。
离任审计方案模板
离任人
离职日期
项目
编制人
索引号
截止日
复核人
页次
任职公司或部门
计划日期
项目
具体内容
审计目的
审计范围
及内容
审计方法
工作步骤
时间安排
人员分工
领导批示
任期内重大事项决策情况表
被审计单位名称(盖章):
离任人:
决策项目
决策日期
决策
程序
决策实施时间
决策项目投入资金(万元)
资金来源
是否办理招投标
效果
说明
被审计单位负责人:
填表人:
填表日期:
填表说明:
本表所指的“决策”均为“重大经营决策”。
“重大经营决策”是指对公司的经营发展有重大影响的决策行为,如对外投资、重大资产购置、处置等。
任期目标完成情况表
任期:
序号
任期目标明细
自评完成情况
审定完成情况
备注
负责人:
本表按离任人各任期分别填列,特别是离任前最后任期业绩应全面评价,对离任人已部分完成的内容应列入移交说明。
任期内预算执行情况表
预算项目
预算数
实际数
超支或节约
本表按离任人各任期分别填列,对公司全面业绩负责的离任人,预算为公司全面预算,部门负责人考核部门预算完成情况。
离任审计评价指标体系(供选用)
一、公司主要负责人离任评价指标(委派经理、董事、监事、财务总监)
(一)财务指标
1、资产营运能力指标
总资产增长率=(离任时总资产增长额
/任职初资产总额)×
100%
集团投入资产保值增值率=(离任时集团所有者权益/任职初集团所有者权益)×
总资产周转率=营业收入/平均总资产,注意营业收入的取数期间。
固定资产周转率=营业收入/平均固定资产
流动资产周转率=营业收入/平均流动资产
资产损失比率=离任时待处理资产损失净额/平均总资产×
应收账款周转率=营业收入(尽量选用赊销收入含税)/平均应收账款
存货周转率=营业成本/平均存货
周转率如要转化为周转天数,可用其去除营业收入取数期间天数。
2、偿债能力指标
资产负债率=期末负债总额/期末全部资产总额×
流动资产构成比率=每一项流动资产/流动资产总额
产权比率=所有者权益/总资产净额×
100%
利息保障倍数=(
利息费用+税前盈利
)/利息费用
现金流动负债比率=经营性现金净流入/流动负债,注意:
过低偿债能力受损,过高则负债不足或资金利用率不高
3、利润完成情况指标
总资产报酬率=(税前利润+利息支出)/平均总资产×
资本收益率=净利润/实收资本×
100%
任职期间平均利润增长率=
销售收入年均增长=
营运资金利润率=年实现利润/年营运资金平均占用额×
销售利润率=营业利润(利润总额)/销售收入净额×
三项费用比例=(营业费用+管理费用+财务费用)/销售收入*100%
4、资本、资金利用效率指标
资本周转率=销售收入净额/平均净资产×
资本积累率=任期内净资产增加额/任职初净资产余额×
流动比率=流动资产/流动负债×
速动比率=速动资产/流动负债×
5、现金流量指标
销售收入现金比例=销售商品、提供劳务收到的现金/销售收入×
100%
现金总资产比=经营活动产生的现金流量净额/资产总计×
现金总负债比=经营活动产生的现金流量净额/负债总计×
现金主营收入比=经营活动产生的现金流量净额/销售收入×
现金流动负债比=经营活动产生的现金流量净额/流动负债×
100%
现金净利润比=经营活动产生的现金流量净额/净利润×
每股经营活动现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/总股本
6、集团贡献情况
任期内集团每年权益增加额
任期内集团实际分回现金股利
任期内集团每年并表销售收入
(二)非财务指标
客户满意度;
产品和服务的质量;
战略目标;
员工满意度;
研发投资及结果;
新产品开发能力;
技术目标;
市场份额(如何量化)
二、职能部门主要负责人离任评价指标
1、部门预算执行情况
2、部门绩效考核目标完成情况
3、部门人员流动情况
4、与相关部门协作情况
5、上级部门满意度