工程经济学课设Word格式.docx
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（１）建筑及装饰工程费依据哈尔滨市近期同类建筑工程技术经济指标，结合本项目具体拟建工程规划设计情况进行估算；
（２）设备购置及安装工程费估算依据：
设备购置费按供货单位报价估算，设备安装费根据设备购置费乘以相应的安装费率测算；
（3）其他安装工程费按照相关工程估算指标结合建筑工程费进行测算；
（4）其他各项费用按国家有关规定及实际情况估算；
（5）预备费用按照10%计算。
2、投资估算
总投资89885万元。
其中，建设投资89385万元，流动资金500万元，其中建设投资构成如下：
投资估算表
表面处理园项目
单位:
万元
序号
费用名称
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
其它费用
合计
备注
数量
单位
一
工程费用
51918
2897
1478
56293
厂房
35880
260000
m2
管理服务中心
4850
25000
职工宿舍
3512
1200
4712
仓储物流
1923
108
2031
31200
5
动力中心
1700
36
1736
19200
6
水处理中心
1213
355
28
1596
10000
吨
7
监测系统
810
套
8
过滤管
125
10
135
9
自动切换系统
42
46
平面转盘污泥干燥机
560
52
612
11
锅炉
200
25
225
12
变电所
175
15
190
13
道路广场绿化
850
153000
14
场区工程
1990
工器具及备品备件
630
二
24533
设计前期费
980
建设单位管理费
工程设计费
685
工程监理费
498
勘查设计费
400
征地费
21120
446000
一～二项合计
80826
三
基本预备费
6800
四
建设期贷款利息
1759
1759
五
建设投资合计
53677
31333
89385
六
流动资金
500
七
总投资估算
89885
二、融资方案及资金投入计划
本项目所需建设投资89385万元。
成立项目公司：
其中项目主办方：
哈尔滨*****表面处理生态工业园科技发展有限公司。
项目公司出资3亿元人民币为资本金，向社会融资30000万元。
其余资金争取开发银行贷款，3亿元人民币。
第十三章财务基础数据
一、经营收入估算
1、收入构成
根据前文市场分析及经营模式分析，本项目收入主要由租金收入、水处理收入、重金属在线回收以及服务及管理收入等几个部分构成。
其中
租金收入包括以下几个方面：
（1）厂房出租
（2）仓储出租
（3）职工宿舍出租
水处理处理收入则主要以园区污水处理收入为主，此外还包括污泥销售收入,中水回用收入。
重金属在线回收包括镍盐回收、铜盐回收以及锌盐回收。
服务及管理收入包括技术服务性收益、教育培训收益、清洁生产审核收益、科研成果转化收益以及展会收益等。
2、价格依据
哈尔滨市以及国内与哈尔滨同规模的城市目前厂房出租价格大约1.0—4.5元/（平方米·
日）之间，仓库出租价格在0.5—4.0元/（平方米·
日）之，住房出租价格大约在1—5元/（平方米·
日）,根据位置以及交通设施的情况的变化，价格在此区间内浮动。
本项目的出租价格根据哈尔滨市以及全国同类项目数据分析的结果，预测本项目价格如下：
厂房按照2元/（日·
平方米）计算。
仓储物流区按照1.5元/（日·
平方米）计算，
职工宿舍按照1.5元/（日·
参照国内同类项目污水处理收费标准（一般在3—10元/吨），结合本项目的投资情况以及北方的气候特征，确定本项目污水处理费按照10元/吨计算，污泥销售价格为2000元/吨。
3、经营收入
（1）租金收入
本项目厂房总建筑面积260000平方米。
仓储物流建筑面积为31200平方米，职工宿舍建筑面积为25000平方米。
各部分的年租金收入如下：
厂房租金收入：
18980万元
仓储物流租金收入：
1708.2万元
职工宿舍租金收入：
1368.75万元
则年总租金收入为：
22056.95万元
（2）水处理收入
本项目建成后水处理能力为10000吨/日，预计每吨水处理收费为10元，则年收入为：
3650万元
（3）污泥销售收入
本项目建成后，预计年污泥产生量为1800吨，年销售收入为：
360万元
（4）中水回用收入
本项目日处理废水10000吨，按照中水回用比率60%计算，目前哈市工业用水价格为3元/吨，本项目预计中水销售价格为1.5元/吨，则预计销售收入为：
328.5万元
（5）重金属在线回收收入
镍盐：
漂洗水以400吨/天计算，漂洗水中镍含量100毫克/升计算，回收率按照95%计算，硫酸镍价格预计为7万元/吨，则镍盐回收收入：
432.53万元
铜盐：
漂洗水以400吨/天计算，漂洗水中铜含量100毫克/升计算，回收率按照95%计算，硫酸铜价格预计为2万元/吨，则铜盐回收收入：
108.36万元
锌盐：
漂洗水以1200吨/天计算，漂洗水中锌含量50毫克/升计算，回收率按照95%计算，偏锌酸钠价格预计为7万元/吨，则锌盐回收收入：
320.40万元
金属盐回收总收入为：
861.29万元。
（6）其他服务及管理类收益
技术服务：
通过技术咨询、分析检测、试验、实验等，有偿为入园企业服务，每年收入230万元
教育培训：
进行特种行业技能上岗培训，年收益100万元
清洁生产审核：
与环保局清洁生产中心及表面工程技术协会合作进行企业清洁生产审核，每年收益120万元
科研成果转化收益：
预计每年收益600万元
展会效益：
根据行业发展状况及市场需求，每年定期举办展览及研讨交流会，每年收益100万元
预计总收入为：
1150万元
（7）本项目年总收入
本项目年预计总收入为28406.74万元
本项目建成后，预计第一年、第二年达产率分别为60%，80%，项目建成后第三年100%达产。
二、本项目运营成本估算
1、原材料、燃料及动力费
根据国内同规模的成熟运行的表面处理园经验以及本项目的实际情况，预计年材料及燃动力费为648万元。
2、工资及福利
本项目劳动定员70人，按照人均年工资5万元。
预计年工资及福利为350万元。
3、固定资产折旧
本项目固定资产采用直线法分类折旧，机器设备折旧年限为15年，残值率为5%，年折旧费165万元，建筑物折旧年限25年，残值率5%，年折旧费2000万。
4、修理费
按照折旧额的2.5%计取，年修理费54.125万元
5、管理费
预计年支出为180万元。
6、招商、宣传等费用
按照营业收入的1%计取,为284.07万元。
本项目年均总成本为2984.405万元。
三、税金及利润
1、营业税金及附加
根据《中华人民共和国营业税暂行条例》规定，本项目应依法缴纳营业税，税率为5%，并以营业税实际应纳税额为基数加收7%的城市维护建设税和3%的教育费附加。
本项目年均营业税金及附加为1294.07万元，详见营业税金及附加估算表。
2、企业所得税
《中华人民共和国企业所得税法》已通过，并于2008年1月日起实施，根据最新的所得税法规定，所得税税率为25%。
本项目年均应纳所得税为6032.07万元，各年度的所得税支出情况详见损益表。
3、利润
本项目年均利润总额为25422.335万元，年均税后利润为18096.195万元。
第十四章财务分析
本项目的财务分析严格依据《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）中有关规定编制。
项目计算期12年，项目建设期2年。
一、财务盈利能力分析
结合项目现金流量表、利润表，通过主要财务指标计算可以考察项目盈利能力。
1、根据财务现金流量表，计算项目盈利能力，主要指标如下：
（1）财务内部收益率（FIRR）
FIRR=18%（所得税前）11%（所得税后）
本项目税前指标约大于《建设项目经济评价方法与参数》给出的基准收益率8%，税后指标和基准收益率相比较大。
（2）财务净现值（FNPV）（折现率8%）
FNPV=46，511.95万元（所得税前）8756.39万元（所得税后）
本项目税前FNPV>
0，税后指标能满足要求。
（3）项目投资回收期（Pt）
Pt=6.38年（所得税前）6.39年（所得税后）。
项目行业投资回收期为10年。
2、根据利润表计算指标如下：
（1）项目总投资收益率（ROI），是指项目息税前利润（EBIT）与项目总投资（TI）的比率。
ROI=EBIT/TI=26.99%
（2）项目资本金净利润率（ROE），是指净利润（NP）与项目资本金（EC）的比率。
ROE=NP/EC=60.32%
（3）投资利税率，是指销售利润总额和销售税金的总和与项目总投资的比率。
本项目投资利税率=利税总额/总投资=26.2%
通过以上分析，本项目各项指标能够满足行业的基本要求。
二、清偿能力分析
本项目贷款偿还期为6年。
本项目建设资金贷款30000万元，详见贷款偿还表。
还款指标见下表：
年份
项目
建设期
运营期
利息备付率（%）
1
3.74
5.96
9.45
偿债备付率（%）
1.32
1.34
2.01
通过上表，可以看到本项目还款指标均>
1，说明项目还款能力较强。
资金来源与运用见财务计划现金流量表。
通过计算可以看出，项目计算期各年能收支平衡且有盈利。
三、财务盈亏平衡分析
BEP（生产能力利用率）
年固定成本
＝───────────────────────────×
100%
年经营收入-年经营税金及附加-年可变成本
＝22.02%
计算结果表明，经营收入达到预计水平的22.02%，项目即可保本。
项目抗风险能力较强，建议采取措施，尽快回收资本，加强项目的抗风险能力。
四、经济分析结论
通过上述财务评价结果来看，本项目各项指标均能够满足财务评价的基本要求，项目抗风险能力较强，赢利性较好，有利于项目的发展和成熟。
建议开始建设。
建议在建设期结束后出售部分厂房、仓库以及职工宿舍，以尽快回收资本。
第十五章生态效益分析
随着生活水平的提高，国家对环境保护要求逐渐加强，由于我国长期沿用粗放型的经济增长方式，结构不合理，技术装备落后，尽管加大了环境治理的力度，但是生态破坏加剧的状况并没有从根本上得到解决。
国家于2003年1月1日开始实施《中华人民共和国清洁生产法》，实施清洁生产，发展循环经济对企业的意义深远。
清洁生产，是国际社会在总结了工业污染治理的经验教训后提出的一种新型污染预防和控制战略，以后又将清洁生产的要求逐步扩展到服务领域和产品，并开始探索建立“循环经济”和“循环社会”。
清洁生产的实质，是贯彻污染预防原则，从生产设计、能源与原材料选用、工艺技术与设备维护管理等社会生产和服务的各个环节实行全过程控制，从生产和服务源头减少资源的浪费，促进资源的循环利用，控制污染的产生，实现经济效益和环境效益的统一。
清洁生产体现了环境效益与经济效益的统一。
清洁生产是打造和谐企业，和谐社会的最有效措施，是中国企业走向文明的标志和过程，也是国际化的重要举措。
一、哈尔滨水体生态环境分析
哈尔滨市污水总体流向为3沟1河，即马家沟、何家沟、信义沟和阿什河，最终流向松花江。
目前，城市的饮用水主要还是来自松花江，所以污水治理是改善松花江水质的根本问题。
水体污染是指排入水体的污染物在数量上超过了该物质在水体中的本底含量和水体的环境容量，从而导致了水体的物理特征、化学特征和生物特征发生不良变化，破坏了水中固有的生态系统，破坏了水体的功能及其在经济发展和人民生活中的作用。
造成水体污染的原因主要是水体污染源，归纳起来哈尔滨市的水体污染源主要包括4个方面：
一是工业废水，二是生活污水，三是农业污水，四是服务性污水。
其中，根据哈尔滨历年统计数据，工业废水是造成哈尔滨的水体污染的主要原因。
由于哈尔滨市是一个以工业生产为主体的城市，新老工业企业较多，这些企业排出大量的工业生产废水，所以工业废水是哈尔滨市的主要污染源，它主要是排放量大，面积广、污染物质多且组成复杂，而且具有较大的毒性，治理难度也较大。
其中金属生产加工行业排出的大量废水中，含多种重金属，是水体重金属的主要来源。
此外，在生产加工过程中产生的各种废渣，经雨水淋溶，将各种重金属带入地表水和地下水中，也污染了水体。
水体受到污染后，含有大量的汞、镉、铅、铬、镍、硒、铜等危害极大的污染物，那些重金属，特别是处于离子状态的具有相当强的毒性，它们大量的在水生物体内积累，将造成严重的后果。
金属表面处理特殊的工艺方式决定了将产生大量的游离金属，如镍、铜等，电镀业为经济建设做出贡献的同时，也带来了严重的环境污染，其生产过程中产生的废水、废气、废渣，如果没有得到有效治理，直接进入周边水体、大气和土壤，对环境的污染和破坏将非常严重。
特别是电镀污水中的重金属，如果没有得到很好的处理，不达标排放，大自然很难自净、降解、吸收。
因此，如何使电镀行业在确保环境质量的前提下，为经济建设服务是眼前迫切需要解决的问题。
目前，根据环保局的调查数据表明，哈尔滨大部分金属处理企业属于作坊式生产、且分散在城市各金融商业中心、居住区密集区域、城市中心及城市周边地带等，这些电镀企业由于环保意识不强，工业废水排放不合格，对松花江水体造成严重的污染压力，而随着哈尔滨工业的迅速发展，必然拉动电镀行业的发展，这将导致电镀行业对水体污染的压力增加，因此，迫切需要建设一个现代化的表面处理园区，规范电镀行业发展，同时，也会对哈尔滨的水体环境以及整个环境、生态产生积极的影响。
二、本项目对生态环境的贡献
建设表面处理工业园，对哈尔滨的水体环境以及整个生态环境将产生重要的积极的影响。
主要体现在以下两个方面：
1、对水体环境的贡献
该项目建成后，将分散于哈市各个部位的金属处理企业集中，规范电镀行业，将工业废水集中化处理，避免了各个部位的水体污染，有利于松花江水质的改善，有利于哈市居民饮用水的改善。
2、对生态环境的贡献
项目建成后，可以有效治理分散的金属处理企业对化境的破坏，废水、废气、废渣将集中排放，对哈市整个生态环境都会起到改善作用；
工业园建成后，也有利于哈市整体电镀行业的发展；
对松花江水质、金融商业中心、居住区密集区域、城市中心及城市周边地带的环境有很大益处。
第十六章社会效益分析
电镀行业是轻工业很重要的配套产业，建设电镀工业园，是国民经济发展到一定程度的产物，是提升经济结构，改善经济产业链的一个重要环节，在哈尔滨老工业基地建设电镀工业园，具有深远的经济效益和社会效益。
一、促进哈尔滨市工业的发展
该项目建成后，有利于哈市电镀行业从大量消耗资源和粗放经营转变为建立生态工业体系，发展循环经济；
推进我市优势产业发展的同时，通过这样一个专业化平台，还可以促进我市的招商引资工作，引进与表面处理有关的上下游企业，形成产业集群，发挥品牌效应，使其具有强大的辐射作用，进一步拉动哈尔滨市经济的全方位发展。
同时，在哈尔滨建立表面处理工业园，可以充分发挥哈尔滨在东北地区中心城市的地位和作用，带动东北老工业地区经济的发展。
二、促进电镀行业效益最大
工业园建成后，可以有效规范价格，形成有序竞争；
给企业扩大生产规模，提高工艺水平和产品竞争力提供广阔空间；
可以提高金属处理企业的技术水平，提升企业的综合竞争能力；
企业在园区内公平竞争，优胜劣汰。
通过这种方式，有效地处理电镀企业目前高污染、高消耗的局面，促进电镀行业整体技术水平的提升和发展。
三、促进人民生活环境质量的提高
该项目建成后，提高哈市整体电镀行业的水平，从而提高哈市的经济发展；
工业园的建成，增加就业机会；
整体规范，也是各个企业得利润有所提高。
四、为地方经济增加税收
工业园建成后，集中分布在哈市的各大中小企业，集中管理，集中征税，方便当地政府征税，同样的也会增加税收；
企业利润增加，促进政府税收的增加。
第十七章结论
表面处理工业园区是对哈市工业的振兴，同时也是对哈市电镀行业整体的改善。
建立表面处理工业园区是发展循环经济、实施清洁生产、促进人与自然和谐发展的有效途径；
该项目也是促进松花江流域水治理的有效途径；
区建成后，可以有效改善松花江的水质，对哈市居民有很大的益处，对我市电镀行业产生的环境污染会有很好的改善，能解决我市电镀行业的污染问题；
项目建成后，会给各个金属企业带来更多的利润。
所以，表面工业园区的建立很有必要。
项目投资现金流量表
财务报表1
单位：
万元
计算期
现金流入
272023.36
17544.044
23225.392
28906.74
1.1
营业收入
267023.36
17044.044
22725.392
28406.74
1.2
补贴收入
1.3
回收固定资产余值
1.4
回收流动资金
5000
500
现金流出
136393.31
44692.5
4260.847
4519.661
4778.475
2.1
建设投资
2.2
2.3
经营成本
29844.05
2984.405
2.4
营业税金及附加
12164.258
776.442
1035.256
1294.07
2.5
维持运营投资
所得税前净现金流量（1-2）
135630.05
-44692.5
13283.197
18705.731
24128.265
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