财务管理制度完整Word下载.docx
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（1）负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐。
（2）全面认识、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。
（3）负责总帐、明细帐、分类帐的查对工作，银行存款的调理工作，汇总会计凭
证，登记总帐。
（4）实时申报、上交各项税款，合理避税。
（5）对其余应收、应收帐款实时催收清理;
按公司规定安排固定财产及库存资料等财产的清点。
（6）每个月编制会计报表，保证报表数字真切，计算正确，钩稽关系清楚。
（7）负责装订、管理睬计档案。
（8）达成公司领导交办的其余工作。
4、出纳的岗位职责
（1）办理现金进出和银行结算业务，严格依据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好钱币资本，不坐支现金，不用白条抵压现金。
（2）次序、实时地登记现金和银行存款日志帐，保证数字清楚、内容正确，做到日清月结，要实时查对库存现金，每周一填写钱币资本周报表。
（3）保存好库存现金、有价证券，保证其安全无缺，若有欠缺要补偿损失。
（4）保存好印章，严格按规定用途使用印章，推行财务章与法人章分别原则。
（5）严格管理空白收条和空鹤发票，严格支票管理制度，按公司付款流程签发支票。
（6）达成公司领导交办的其余工作。
第三条财务工作管理
1、会计凭据、会算帐簿、会计报表和其余会计资料一定真切、正确、完好，并
切合会计制度的规定。
2、财务工作人员在办理以下事项时，应该做到：
（1）办理睬计事项一定填制或获得原始凭据，并依据审察的原始凭据编制记帐凭据。
会计、出纳员记帐，都一定在记帐凭据上署名。
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（2）对本公司推行会计监察。
对不真切、不合法的原始凭据，不予受理；
对记录不正确、不完好的原始凭据，予以退回，要求改正、增补。
（3）应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每个月由会计编制并上报一次，会计报表须会计署名或盖章。
（4）会计档案应装订成册。
会计档案保存需指定专人管理，未经总经理赞同，别人不得带出、查阅和复印。
（5）发现帐簿记录与实物、款项不符时，应实时向总经理书面报告，并恳求查明原由，作出办理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出办理。
3、财务工作应该成立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保存和收入、花费、债权和债务帐目的登记
工作。
4、财务工作人员调换工作或许辞职，一定与接收人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续时由财务负责人监交，财务负责人的交接，由总经
理进行监交。
第三章劳动薪资管理
贯彻执行国家用工制度和劳动薪资政策，负责制定和监察执行劳动定额，改良劳动组织，提升劳动效率；
增强对薪资、津贴、资本的管理；
管好、用好施工队工费结算，指导施工队考勤人员做好工时记录；
成立、健全各施工队人工台账；
供给编制成本计划和责任估算的薪资资料及其成本剖析资料，供给薪资总数等劳动薪资统计资料。
第四章财务资本估算管理制度
第一条目的。
为合理有效的筹备、分派、使用资本，增强对公司内资本使用的监察和管理，提升资本使用效率，保证资本安全，特拟订本规定。
第二条资本范围。
本规定所称资本，系指库存现金及银行存款。
第三条公司推行小额资本总经理批复、重要资本事项集体决策制度。
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1、现金支出：
单笔支出5万元以下的由总经理批复，超出5万元的报经董事会
赞同后批复。
2、花费支出：
单笔无正规发票的支出1万元以下（含1万）由总经理批复，超
过1万元的报经董事会赞同后批复。
原始单据财务部要保存以备审计部审察。
3、固定财产购买：
单件价值3万元（含3万元）以下的由总经理批复，超出3
万元的报经董事会赞同后批复。
4、融资或接受外来投资及其余重要资本事项由董事会合体决策。
第五章库存现金管理制度
第一条库存现金限额原则上以知足公司3～5天的平时零星开销为标准。
第二条依据人民银行《现金结算管理方法》，开户银行对每天现金支取有限额
要求。
借支现金和现金报销超出10000元的，需提早一天和财务部预定。
第三条现金进出管理
1、收入的现金应实时送存银行；
2、支付现金能够从单位库存现金中支付或许从银行提取，不得从现金收入中直
接支出（即坐支）；
3、所有现金和银行存款的收付，都一定经过会计审察原始凭据无误后填制记账凭据，而后由出纳人员检查所附原始凭据能否完好后办理收付款，并在原始凭据上加盖“收讫”或“付讫”戳记。
4、禁止公款私用。
第四条现金帐目应日清月结，按期清点。
不得保存账外公款（即小金库）。
第六章银行存款管理制度
第一条支票由出纳员或总经理指定专人保存。
支票使用时须有"
付款申请单"
，按公司付款流程，经总经理赞同署名，而后将支票按赞同金额封头，加盖章鉴，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用簿上署名备查。
第二条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。
第三条公司财务人员支付每一笔款项，无论金额大小均须总经理署名。
总经理出门应由财务人员想法通知，赞同后可先付款后补签。
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第四条财务人员每周编制银行存款余额表及进出报表，报送总经理。
第七章发票管理制度
第一条本公司所有发票由财务部一致管理，由会计对发票进行详细管理，负责本单位平时涉税事项与税务机关的业务连接。
第二条由申请人填写开票通知单，详尽填写申请日期、合同号（右上角填写）、
公司全称、业务发生详细日期、开票金额、业务性质、申请人姓名，附工程结算单，交部门经理审批、会计审察后开具。
第三条若开票通知单中公司名称与合同中的公司名称不符合，经办人员需拥有
两方公司盖章认同的证明（特别状况可由部门经理署名认同），财务方可开具发票。
第四条根绝开无公司名称、公司名称不全发票。
第五条若业求实质发生与合同不符，业务员需拥有公司的附带合同或加盖公章的证明方可开票。
第六条丢掉发票全部结果由经办人员自负，在对方公司供给有关证明文件后，我公司可供给加盖公司发票专用章的发票存根联复印件。
经办人员因丢掉发票或其余原由需要借出发票时，需有书面申请并由总经理署名，财务人员关于借出发票应进行登记，并实时取回。
第七条开发票时碰到的其余特别状况，财务人员均应获得公司领导的赞同后，才能开具发票。
第八条为保证发票开具的正确性，客户税务资料应妥当保存并实时更新，年度末将客户档案装订成册存档。
第八章内部管制管理制度
第一条财务部内部管制制度应与岗位责任制、经济责任制相联合，依据机构分
离、职务分别、钱账分别、账物分别的基来源则。
第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保
管人员的职责权限互相分别，互相限制。
第三条财务专用章由财务部负责人保存，法人私章由出纳员保存。
使用时由分
管人员审察有关凭据后亲身盖章，禁止别人代盖。
第四条各样印鉴（章）、空白凭据在上班时须妥当保存，下班时锁入保险柜。
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第五条所有银行结算凭据由财务部一致购买，支票和支付密码要分人保存，使用人按规定领用并进行备查登记。
第六条按规定填写或打印银行现金支票、转账支票。
存根与票面内容完好一致。
由持章人审察后盖章，裁下存根，将支票交给出纳员办理。
支票使用一定进行登记
并由盖章人负所有责任。
第七条作废支票由出纳员交主管审察后进行备查登记，月底钉在最后一张记账凭据后边，归档保存。
第八条所有现金、银行存款收付款业务均由会计人员审察制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。
关于银行来往业务，在记账凭据上要注明原始凭据字号。
第九条出纳员应每日逐笔登记现金日志账与银行存款日志账，并与计算机打印出的当天现金及银行存款余额表查对符合。
第十条出纳员无权编制或改正记账凭据，无权编制“银行存款余额调理表”。
第十一条会计负责银行账的勾对并编制“银行存款余额调理表”，并于每个月10
日前将上月调理表交主管批阅；
关于未达账项一定实时到银行查问并向主管报告。
第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当天送存银行。
第十三条大额存单由财务负责人登记备查簿并负责保存，到期前应向上司领导报告，需要转存的应实时办理转存。
第十四条财务负责人要不按期抽查库存现金限额的执行、账款能否一致、对账能否实时等现金管理条例的落真相况。
第十五条对计算机上机操作密码要严格管理，机房保护人员按期改换密码，禁止未经受权人员操作会计软件。
由专人保存上机操作记录。
第十六条财务部工作人员应防止接触与自己工作没关的财产。
第十七条会计应严格执行公司财务档案管理方法，实时整理、装订各种凭据、账簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，而后交档案室保存。
第九章来往账款的管理制度
第一条应收账款管理
1、收款目标：
业务人员或项目负责人在公司为其客户供给了相应的服务或劳务
后，应实时把结算单由客户确认盖章，实时催收款项。
2、部门人员调换或辞职等，部门经理一定监察其业务款项的回收及移交，一定
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填写移交清单调式四份（一份交财务、一份部门保存、移交人接受人各执一份），移
交人、接受人、监交人及财务部有关统计人员均应署名，并报财务存案。
接受人应
查对账单金额及能否经过客户确认。
3、经营部对付工程款的回笼状况进行追踪，对应收款项要实时追收，按期作出
剖析。
欠款催收应由有关业务人员或经办人负责追踪，财务部门予以监察。
一旦货
款超出合同规按限期仍未能回收的，应追查经办人或有关人员的责任。
4、公司应设置“坏账准备”科目，财务应按期或每年年度终了对应收账款进行
全面检查，估计可能发生的坏账。
关于没有掌握回收或回收可能性极小的应收款项
计提坏账准备。
第二条对付账款管理
1、付款时间
（1）业务款项由部门申请，经过审批执行。
（2）上月各项花费一般在次月20日左右支付。
（3）购买固定财产款项于固定财产查收入库后支付。
2、付款方式
（1）转账支票，电汇等。
（2）现金。
第三条其余
非本公司人员领款时，一定由我公司有关人员率领。
第十章花费管理制度
第一条为增强公司花费管理，控制不合理花费开销，提升经济效益，特拟订本
制度。
第二条公司对各项花费推行估算管理，各项花费开销均应编制计划。
各部门要
按要求编制本部门的估算方案，经财务部审察、总经理审批后，可在估算内开销，
超出估算的，应执行特别审批和程序。
第三条各项花费开销的审批程序及要求见:
细则1：
《花费报销管理制度》；
细则2：
《花费报销制度增补规定》；
细则3：
《工地直接支出花费报销管理增补规定》；
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细则4：
《花费报销增补规定》；
细则5：
《工地用油管理方法》；
细则6：
《物质管理账务办理程序》；
细则7：
《款项支付管理方法》；
细则8：
《备用金管理方法》；
第十一章附则
第一条本制度由财务部、总经理办公室负责解说。
第二条本制度自2010年7月1日起开始试行，有关增补规定随时增添。
花费报销管理制度
第一条为增强公司花费管理，控制不合理的花费开销，提升经济效益，特拟订本制度。
第二条各项花费按内容分类管理。
一、因公出差时期发生的交通费、住宿费、餐饮费、款待费
1、报销准备
1）报销人按所赴工地分别填写“差旅报帐清单”，一地一单，要准时间次序挨次填写，乘座的车票要和起止日期、起止地址相对应，要填写金额；
“差旅报帐清单”上方要注明自己所在的部门、出差地址、用户单位、设施编号及报帐日期。
2）将单据按“差旅报帐清单”的内容粘贴在空白的“报销单”上，要求分类清
楚、粘贴齐整、单据金额和“差旅报帐清单”上的金额一致。
3）填写“差旅费报销单”（绿色），附从工地返回经工地负责人签证的“休假
条”及“客户对接表”等一并交上司负责人审察。
4）因公出差需发生餐饮费、款待费时，应提早请示部门负责人赞同。
餐饮费、
款待费的单据要独自粘贴，要求注明事由。
2、审察程序
1）一般职工和工地负责人的单据由本部门负责人审察；
部门负责人的单据由总
经理审察。
2）将审签过的单据交财务部会计审验，会计按出差时间和补贴标准计算补贴
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费并填制正式的差旅费报销凭据（按出差人员服务的工地分类记录，以便往后统计
核算、汇总）。
3）报销凭据经主管会计复审签章。
4）单据交总经理签批。
5）到财务部出纳处报销。
6）出纳查阅报销人的借钱记录，冲消其借钱后，余额支付现金。
如报销金额
小于借钱，则冲抵后从头按差额填借钱单。
3、审察要求
1）认识出差工作状况。
2）咨询返回原由。
3）审察单据的合法性和真切性，并与人员调换台帐查对。
4）注明应由“大方重科公司”或“租借公司”报销。
4、出差天数的计算
1）出差天数以正午12:
00为界线，以车、船票的时间为标准。
2）出发时间≤12:
00的，出差天数为1天，反之为半天。
3）抵达时间＞12:
5、公司只报销有发票的花费，无发票的需预先向财务部说明状况，以其余单据
充抵，但需要在单据反面注明状况，不然不予报销；
充抵单据与正式发票分别张贴，
不可以在一个报销单中报销。
原始单据财务部要保存，以备审计。
二、米厂购物花费
1、米厂购物花费指：
1）加工设施使用、养护维修所需的机物油料耗费资。
2）加工工具购买维修费及资料费。
2、米厂所需物件一定按估算办理，特别状况需预先经部门负责审察，报专人同
意后购买。
3、报销需有发票或收条，并填写购物清单，注明物件名称、型号、数目、单价、
金额、用途等。
4、审批程序：
1）将单据按要求分类汇总后交部门负责人审察。
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2）单据交总经理签批。
3）到财务部成本会计处办理账务或付款手续。
三、装卸、配送车辆燃油费、过路费、维修费
1、车辆燃油费、过路费、维修费（维修费一定经赞同）的单据要分别粘贴。
2、过路费要填写“差旅报帐清单”，要准时间次序挨次填写，注明起止日期、
起止地址和金额。
3、维修费要附维修项目和改换件清单。
4、将单据按要求粘贴后需部门负责人审察署名、交总经理签批后转财务部办理
报销手续。
七、办公费及其余花费
1、该类花费指：
1）平时办公所发生的印刷费、邮电费、通信费、交通费、运杂费、培训费、操
作人员办证费、广告宣传费、保险费、租借费、业务款待费等。
2）财务花费。
3）经营花费。
4）办公车辆的燃油费、过路费、维修费等。
2、该类花费发生前原则上经部门负责人或总经理赞同后方可实行。
3、该类花费的单据均需部门负责人审察署名、交总经理签批后转财务部办理报
销付款手续。
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