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1、（1）负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐。（2）全面认识、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。（3）负责总帐、明细帐、分类帐的查对工作，银行存款的调理工作，汇总会计凭证，登记总帐。（4）实时申报、上交各项税款，合理避税。（5）对其余应收、应收帐款实时催收清理 ; 按公司规定安排固定财产及库存资料等财产的清点。（6）每个月编制会计报表，保证报表数字真切，计算正确，钩稽关系清楚。（7）负责装订、管理睬计档案。（8）达成公司领导交办的其余工作。4、出纳的岗位职责（1）办理现金进出和银行结算业务， 严格依据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好钱币资

2、本，不坐支现金，不用白条抵压现金。（2）次序、实时地登记现金和银行存款日志帐，保证数字清楚、内容正确，做到日清月结，要实时查对库存现金，每周一填写钱币资本周报表。（3）保存好库存现金、有价证券，保证其安全无缺，若有欠缺要补偿损失。（4）保存好印章，严格按规定用途使用印章，推行财务章与法人章分别原则。（5）严格管理空白收条和空鹤发票，严格支票管理制度，按公司付款流程签发支票。（6）达成公司领导交办的其余工作。第三条 财务工作管理1、会计凭据、会算帐簿、会计报表和其余会计资料一定真切、正确、完好，并切合会计制度的规定。2、财务工作人员在办理以下事项时，应该做到：（1）办理睬计事项一定填制或获得原始

3、凭据，并依据审察的原始凭据编制记帐凭据。会计、出纳员记帐，都一定在记帐凭据上署名。第2页 共 10页（2）对本公司推行会计监察。对不真切、不合法的原始凭据，不予受理；对记录不正确、不完好的原始凭据，予以退回，要求改正、增补。（3）应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理， 并报送有关部门。 会计报表每个月由会计编制并上报一次，会计报表须会计署名或盖章。（4）会计档案应装订成册。会计档案保存需指定专人管理，未经总经理赞同，别人不得带出、查阅和复印。（5）发现帐簿记录与实物、款项不符时，应实时向总经理书面报告，并恳求查明原由，作出办理。财务工作人员对上述事项无权自行作出办理。3、财务工作应该成立内部稽

4、核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保存和收入、花费、债权和债务帐目的登记工作。4、财务工作人员调换工作或许辞职，一定与接收人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续时由财务负责人监交，财务负责人的交接，由总经理进行监交。第三章 劳动薪资 管理贯彻执行国家用工制度和劳动薪资政策，负责制定和监察执行劳动定额，改良劳动组织，提升劳动效率；增强对薪资、津贴、资本的管理；管好、用好施工队工费结算，指导施工队考勤人员做好工时记录；成立、健全各施工队人工台账；供给编制成本计划和责任估算的薪资资料及其成本剖析资料，供给薪资总数等劳动薪资统计资料。第四章 财务资本估算管理制度第一条 目的。为

5、合理有效的筹备、分派、使用资本，增强对公司内资本使用的监察和管理，提升资本使用效率，保证资本安全，特拟订本规定。第二条 资本范围。本规定所称资本，系指库存现金及银行存款。第三条 公司推行小额资本总经理批复、重要资本事项集体决策制度。第3页 共 10页1、现金支出：单笔支出 5 万元以下的由总经理批复，超出 5 万元的报经董事会赞同后批复。2、花费支出：单笔无正规发票的支出 1 万元以下（含 1 万）由总经理批复，超过 1 万元的报经董事会赞同后批复。原始单据财务部要保存以备审计部审察。3、固定财产购买：单件价值 3 万元（含 3 万元）以下的由总经理批复，超出 3万元的报经董事会赞同后批复。4

6、、融资或接受外来投资及其余重要资本事项由董事会合体决策。第五章 库存现金管理制度第一条 库存现金限额原则上以知足公司 35 天的平时零星开销为标准。第二条 依据人民银行现金结算管理方法 ，开户银行对每天现金支取有限额要求。借支现金和现金报销超出 10000 元的，需提早一天和财务部预定。第三条 现金进出管理1、收入的现金应实时送存银行；2、支付现金能够从单位库存现金中支付或许从银行提取，不得从现金收入中直接支出（即坐支）；3、所有现金和银行存款的收付，都一定经过会计审察原始凭据无误后填制记账凭据，而后由出纳人员检查所附原始凭据能否完好后办理收付款，并在原始凭据上加盖“收讫”或“付讫”戳记。4、

7、禁止公款私用。第四条 现金帐目应日清月结，按期清点。不得保存账外公款（即小金库） 。第六章 银行存款管理制度第一条 支票由出纳员或总经理指定专人保存。支票使用时须有 付款申请单 ，按公司付款流程，经总经理赞同署名，而后将支票按赞同金额封头，加盖章鉴，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用簿上署名备查。第二条 凡 1000 元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。第三条 公司财务人员支付每一笔款项，无论金额大小均须总经理署名。总经理出门应由财务人员想法通知，赞同后可先付款后补签。第4页 共 10页第四条 财务人员每周编制银行存款余额表及进出报表，报送总经理。第七章

8、发票管理制度第一条 本公司所有发票由财务部一致管理，由会计对发票进行详细管理，负责本单位平时涉税事项与税务机关的业务连接。第二条 由申请人填写开票通知单，详尽填写申请日期、合同号（右上角填写） 、公司全称、业务发生详细日期、开票金额、业务性质、申请人姓名，附工程 结算单，交部门经理审批、会计审察后开具。第三条 若开票通知单中公司名称与合同中的公司名称不符合，经办人员需拥有两方公司盖章认同的证明（特别状况可由部门经理署名认同） ，财务方可开具发票。第四条 根绝开无公司名称、公司名称不全发票。第五条 若业求实质发生与合同不符，业务员需拥有公司的附带合同或加盖公章的证明方可开票。第六条 丢掉发票全部

9、结果由经办人员自负，在对方公司供给有关证明文件后，我公司可供给加盖公司发票专用章的发票存根联复印件。经办人员因丢掉发票或其余原由需要借出发票时，需有书面申请并由总经理署名，财务人员关于借出发票应进行登记，并实时取回。第七条 开发票时碰到的其余特别状况，财务人员均应获得公司领导的赞同后，才能开具发票。第八条 为保证发票开具的正确性，客户税务资料应妥当保存并实时更新，年度末将客户档案装订成册存档。第八章 内部管制管理制度第一条 财务部内部管制制度应与岗位责任制、经济责任制相联合，依据机构分离、职务分别、钱账分别、账物分别的基来源则。第二条 记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财

10、物保管人员的职责权限互相分别，互相限制。第三条 财务专用章由财务部负责人保存，法人私章由出纳员保存。使用时由分管人员审察有关凭据后亲身盖章，禁止别人代盖。第四条 各样印鉴（章）、空白凭据在上班时须妥当保存，下班时锁入保险柜。第5页 共 10页第五条 所有银行结算凭据由财务部一致购买，支票和支付密码要分人保存，使用人按规定领用并进行备查登记。第六条 按规定填写或打印银行现金支票、 转账支票。存根与票面内容完好一致。由持章人审察后盖章，裁下存根，将支票交给出纳员办理。支票使用一定进行登记并由盖章人负所有责任。第七条 作废支票由出纳员交主管审察后进行备查登记，月底钉在最后一张记账凭据后边，归档保存。

11、第八条 所有现金、银行存款收付款业务均由会计人员审察制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。关于银行来往业务，在记账凭据上要注明原始凭据字号。第九条 出纳员应每日逐笔登记现金日志账与银行存款日志账，并与计算机打印出的当天现金及银行存款余额表查对符合。第十条 出纳员无权编制或改正记账凭据，无权编制“银行存款余额调理表” 。第十一条 会计负责银行账的勾对并编制“银行存款余额调理表” ，并于每个月 10日前将上月调理表交主管批阅；关于未达账项一定实时到银行查问并向主管报告。第十二条 严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当天送存银行。第十三条 大额存单由财务负责人登记备查簿并负责保存，到期前应向

12、上司领导报告，需要转存的应实时办理转存。第十四条 财务负责人要不按期抽查库存现金限额的执行、账款能否一致、对账能否实时等现金管理条例的落真相况。第十五条 对计算机上机操作密码要严格管理，机房保护人员按期改换密码，禁止未经受权人员操作会计软件。由专人保存上机操作记录。第十六条 财务部工作人员应防止接触与自己工作没关的财产。第十七条 会计应严格执行公司财务档案管理方法，实时整理、装订各种凭据、账簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，而后交档案室保存。第九章 来往账款的管理制度第一条 应收账款管理1、收款目标：业务人员或项目负责人在公司为其客户供给了相应的服务或劳务后，应实时把 结算单由客户确认盖章，

13、实时催收款项。2、部门人员调换或辞职等，部门经理一定监察其业务款项的回收及移交，一定第6页 共 10页填写移交清单调式四份（一份交财务、一份部门保存、移交人接受人各执一份） ，移交人、接受人、监交人及财务部有关 统计人员均应署名，并报财务存案。接受人应查对账单金额及能否经过客户确认。3、经营部对付工程款的回笼状况进行追踪，对应收款项要实时追收，按期作出剖析。欠款催收应由有关业务人员或经办人负责追踪，财务部门予以监察。一旦货款超出合同规按限期仍未能回收的，应追查经办人或有关人员的责任。4、公司应设置“坏账准备”科目，财务应按期或每年年度终了对应收账款进行全面检查，估计可能发生的坏账。关于没有掌握

14、回收或回收可能性极小的应收款项计提坏账准备。第二条 对付账款管理1、付款时间（1）业务款项由部门申请，经过审批执行。（2）上月各项花费一般在次月 20 日左右支付。（3）购买固定财产款项于固定财产查收入库后支付。2、付款方式（1）转账支票，电汇等。（2）现金。第三条 其余非本公司人员领款时，一定由我公司有关人员率领。第十章 花费管理制度第一条 为增强公司花费管理，控制不合理花费开销，提升经济效益，特拟订本制度。第二条 公司对各项花费推行估算管理，各项花费开销均应编制计划。各部门要按要求编制本部门的估算方案，经财务部审察、总经理审批后，可在估算内开销，超出估算的，应执行特别审批和程序。第三条 各

15、项花费开销的审批程序及要求见 :细则 1：花费报销管理制度；细则 2：花费报销制度增补规定 ；细则 3：工地直接支出花费报销管理增补规定 ；第7页 共 10页细则 4：花费报销增补规定；细则 5：工地用油管理方法；细则 6：物质管理账务办理程序 ；细则 7：款项支付管理方法；细则 8：备用金管理方法；第十一章 附则第一条 本制度由财务部、总经理办公室负责解说。第二条 本制度自 2010 年 7 月 1 日起开始试行，有关增补规定随时增添。花费报销管理制度第一条 为增强公司花费管理，控制不合理的花费开销，提升经济效益，特拟订本制度。第二条 各项花费按内容分类管理。一、因公出差时期发生的交通费、住

16、宿费、餐饮费、款待费1、报销准备1）报销人按所赴工地分别填写“差旅报帐清单” ，一地一单，要准时间次序挨次填写，乘座的车票要和起止日期、 起止地址相对应， 要填写金额；“差旅报帐清单”上方要注明自己所在的部门、出差地址、用户单位、设施编号及报帐日期。2）将单据按“差旅报帐清单”的内容粘贴在空白的“报销单”上，要求分类清楚、粘贴齐整、单据金额和“差旅报帐清单”上的金额一致。3） 填写“差旅费报销单” （绿色），附从工地返回经工地负责人签证的“休假条”及“客户对接表”等一并交上司负责人审察。4）因公出差需发生餐饮费、款待费时，应提早请示部门负责人赞同。餐饮费、款待费的单据要独自粘贴，要求注明事由。

17、2、审察程序1）一般职工和工地负责人的单据由本部门负责人审察；部门负责人的单据由总经理审察。2） 将审签过的单据交财务部会计审验，会计按出差时间和补贴标准计算补贴第8页 共 10页费并填制正式的差旅费报销凭据（按出差人员服务的工地分类记录，以便往后统计核算、汇总）。3）报销凭据经主管会计复审签章。4） 单据交总经理签批。5） 到财务部出纳处报销。6） 出纳查阅报销人的借钱记录，冲消其借钱后，余额支付现金。如报销金额小于借钱，则冲抵后从头按差额填借钱单。3、审察要求1） 认识出差工作状况。2）咨询返回原由。3） 审察单据的合法性和真切性，并与人员调换台帐查对。4） 注明应由“大方重科公司”或“租

18、借公司”报销。4、出差天数的计算1） 出差天数以正午 12:00 为界线，以车、船票的时间为标准。2）出发时间 12:00 的，出差天数为 1 天，反之为半天。3） 抵达时间 12:5、公司只报销有发票的花费，无发票的需预先向财务部说明状况，以其余单据充抵，但需要在单据反面注明状况，不然不予报销；充抵单据与正式发票分别张贴，不可以在一个报销单中报销。原始单据财务部要保存，以备审计。二、米厂购物花费1、米厂购物花费指：1） 加工设施使用、养护维修所需的机物油料耗费资。2）加工工具购买维修费及资料费。2、米厂所需物件一定按估算办理，特别状况需预先经部门负责审察，报专人同意后购买。3、报销需有发票或

19、收条，并填写购物清单，注明物件名称、型号、数目、单价、金额、用途等。4、审批程序：1）将单据按要求分类汇总后交部门负责人审察。第9页 共 10页2）单据交总经理签批。3）到财务部成本会计处办理账务或付款手续。三、装卸、配送车辆燃油费、过路费、维修费1、车辆燃油费、过路费、维修费 （ 维修费一定经赞同 ） 的单据要分别粘贴。2、过路费要填写“差旅报帐清单” ， 要准时间次序挨次填写，注明起止日期、起止地址和金额。3、维修费要附维修项目和改换件清单。4、将单据按要求粘贴后需部门负责人审察署名、交总经理签批后转财务部办理报销手续。七、办公费及其余花费1、该类花费指：1）平时办公所发生的印刷费、邮电费、通信费、交通费、运杂费、培训费、操作人员办证费、广告宣传费、保险费、租借费、业务款待费等。2）财务花费。3）经营花费。4）办公车辆的燃油费、过路费、维修费等。2、该类花费发生前原则上经部门负责人或总经理赞同后方可实行。3、该类花费的单据均需部门负责人审察署名、交总经理签批后转财务部办理报销付款手续。第 10页 共 10页