青青稞酒度财务分析报告Word文档格式.docx

青青稞酒度财务分析报告Word文档格式.docx

《青青稞酒度财务分析报告Word文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《青青稞酒度财务分析报告Word文档格式.docx（40页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

139,325

52.31%

2.1.2流动资产构成情况

流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，青青稞酒2019年的流动资产主要包括存货、货币资金以及预付款项，各项分别占比为66.87%，28.04%和2.55%。

2019年青青稞酒流动资产构成情况

货币资金

38,733

28.04%

48,985

31.90%

33,533

26.40%

应收票据及应收账款

2,712

1.96%

4,494

2.93%

1,598

1.26%

应收账款

预付款项

3,526

2.55%

5,462

3.56%

2,472

1.95%

其他应收款

355

0.26%

365

0.24%

283

0.22%

存货

92,374

66.87%

78,397

51.05%

67,702

53.30%

其他流动资产

435

0.32%

15,852

10.32%

21,433

16.87%

2.1.3非流动资产构成情况

非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，青青稞酒2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及递延所得税资产，各项分别占比为82.45%，11.57%和1.49%。

2019年青青稞酒非流动资产构成情况

长期股权投资

245

0.17%

1,376

0.98%

942

0.68%

固定资产

117,539

82.45%

113,195

80.63%

101,129

72.59%

在建工程

1,790

2,760

1.97%

4,394

3.15%

生产性生物资产

1,708

1.20%

1,681

1,624

1.17%

无形资产

16,497

11.57%

16,675

11.88%

16,861

12.10%

长期待摊费用

1,078

0.76%

0.25%

613

0.44%

递延所得税资产

2,121

1.49%

1,943

1.38%

1,658

1.19%

其他非流动资产

1,581

1.11%

2,408

1.72%

12,100

8.69%

2.2负债及所有者权益结构分析

2.2.1负债及所有者权益基本构成情况

青青稞酒2019年年总负债金额为445,853,984.8元，所有者权益总额为2,361,185,898.32元，其中资本金为450,000,000.0元，资产负债率为15.88%，在负债中，流动负债为425,610,854.94元；

占负债和所有者权益总额的15.16%，非流动负债为20,243,129.86元，占负债和所有者权益总额的0.72%。

2019年青青稞酒负债和所有者权益构成情况

负债和所有者权益（或股东权益）总计

流动负债合计

42,561

15.16%

53,889

18.33%

34,612

13.00%

非流动负债合计

2,024

0.72%

2,375

0.81%

1,968

0.74%

所有者权益（或股东权益）合计

236,118

84.12%

237,690

80.86%

229,769

86.27%

2.2.2流动负债基本构成情况

流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，青青稞酒2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款，各项分别占比为29.35%，29.35%和23.53%。

2019年青青稞酒流动负债构成情况

短期借款

10,013

23.53%

10,000

18.56%

0.00%

应付票据及应付账款

12,491

29.35%

20,304

58.66%

应付账款

预收款项

3,634

8.54%

4,327

8.03%

1,481

4.28%

应付职工薪酬

3,950

9.28%

3,875

7.19%

3,982

11.50%

应交税费

8,971

21.08%

11,139

20.67%

5,882

17.00%

其他应付款

3,499

8.22%

24,547

45.55%

2,962

8.56%

2.2.3非流动负债基本构成情况

非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，青青稞酒2019年的非流动负债主要包括递延收益、长期借款以及应付债券，各项分别占比为100.00%，0.00%和0.00%。

2019年青青稞酒非流动负债构成情况

递延收益

其他非流动负债

2.2.4所有者权益基本构成情况

所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年青青稞酒的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本（或股本），各项分别占比为38.54%，36.45%和19.06%。

所有者权益构成情况

实收资本（或股本）

45,000

19.06%

18.93%

19.58%

资本公积

86,060

36.45%

36.21%

85,672

37.29%

其他综合收益

115

0.05%

121

-21

-0.01%

盈余公积

15,041

6.37%

14,519

6.11%

13,735

5.98%

未分配利润

91,006

38.54%

93,316

39.26%

86,493

37.64%

少数股东权益

-1,105

-0.47%

-1,328

-0.56%

-1,110

-0.48%

2.3利润分析

2.3.1净利润分析

2019年青青稞酒的净利润为21,567,934.65元，与2018年的101,777,592.46元相比下降了78.81%。

2015-2019年青青稞酒净利润变动趋势

年份

同比增长率（%）

2015

22,692

2016

21,024

-7.35%

2017

-9,841

-146.81%

2018

10,177

-203.41%

2019

2,156

-78.81%

2.3.2营业利润分析

2019年青青稞酒的营业利润为58,019,100.35元，与2018年的165,256,725.34元相比下降了64.89%。

2015-2019年青青稞酒营业利润变动趋势

29,943

29,484

-1.53%

-6,788

-123.02%

16,525

-343.43%

5,801

-64.89%

2.3.3利润总额分析

2019年青青稞酒的利润总额为55,519,326.61元，与2018年的162,602,364.16元相比下降了65.86%。

2015-2019年青青稞酒利润总额变动趋势

30,516

29,882

-2.08%

-5,514

-118.45%

16,260

-394.86%

5,551

-65.86%

2.3.4成本费用分析

成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年青青稞酒的成本费用总额为1,216,474,370.93元，其中营业成本、销售费用以及税金及附加，各项分别占比为36.67%，33.35%和16.31%。

2019年青青稞酒成本费用构成

成本及费用总额

-121,647

-119,700

-123,312

营业成本

-44,604

36.67%

-45,041

37.63%

-45,260

36.70%

税金及附加

-19,838

16.31%

-22,681

18.95%

-20,306

16.47%

销售费用

-40,563

33.35%

-36,588

30.57%

-39,466

32.01%

管理费用

-15,024

12.35%

-14,339

11.98%

-16,938

13.74%

研发费用

-1,826

1.50%

-1,670

1.40%

-0.00%

财务费用

210

-0.17%

621

-0.52%

-1,340

1.09%

2.4现金流量分析

2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析

2019年青青稞酒的经营现金流量净额为-108,422,665.66元，与2018年的106,010,725.26元相比下降了202.28%；

投资活动现金流净额为61,307,986.01元；

筹资活动现金流净额为-55,778,749.98元。

2015-2019年青青稞酒经营、投资及筹资活动现金流净额

经营活动现金流净额（万元）

投资活动现金流净额（万元）

筹资活动现金流净额（万元）

18,132

-31,677

-19,761

32,568

-47,283

9,724

2,822

17,768

-25,033

10,601

-2,470

7,200

-10,842

6,130

-5,577

2.4.2现金流入结构分析

2019年青青稞酒现金流入总金额为1,847,961,249.8000002元，其中经营活动现金流入为1,466,438,198.41元，占现金流入总额的79.35%；

投资活动现金流入为280,003,051.39元，占现金流入总额的15.15%；

筹资活动现金流入为101,520,000.0元，占现金流入总额的5.49%。

2019年青青稞酒现金流入构成

现金流入总额

184,796

250,817

279,571

经营活动现金流入小计

146,643

79.35%

163,259

65.09%

155,023

55.45%

投资活动现金流入小计

28,000

15.15%

76,807

30.62%

123,769

44.27%

筹资活动现金流入小计

10,152

5.49%

10,750

4.29%

778

0.28%

经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,442,560,272.74元,占经营活动现金流入小计的98.37%;

收到其他与经营活动有关的现金为23,877,925.67元,占经营活动现金流入小计的1.63%。

2019年青青稞酒经营活动现金流入构成

销售商品/提供劳务收到的现金

144,256

98.37%

159,094

97.45%

151,067

收到其他与经营活动有关的现金

2,387

1.63%

4,165

3,955

投资活动现金流入小计中取得投资收益收到的现金为7,273,493.15元,占投资活动现金流入小计的2.6%;

处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为242,627.0元,占投资活动现金流入小计的0.09%;

收到其他与投资活动有关的现金为272,486,931.24元,占投资活动现金流入小计的97.32%。

2019年青青稞酒投资活动现金流入构成

金额（元万）

取得投资收益收到的现金

727

2.60%

1,585

2.06%

2,187

1.77%

处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额

24

0.09%

28

0.04%

81

0.07%

收到其他与投资活动有关的现金

27,248

97.32%

75,193

97.90%

121,501

98.17%

筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为100,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的98.5%;

收到其他与筹资活动有关的现金为1,520,000.0元,占筹资活动现金流入小计的1.5%。

2019年青青稞酒筹资活动现金流入构成

吸收投资收到的现金

750

6.98%

其中：

子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

98.50%

93.02%

收到其他与筹资活动有关的现金

152

2.4.3现金流出结构分析

2019年青青稞酒现金流出总额为1,950,854,679.4299998元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,574,860,864.07元,占现金流出总额的80.73%;

投资活动现金流出小计为218,695,065.38元,占现金流出总额的11.21%;

筹资活动现金流出小计为157,298,749.98元,占现金流出总额的8.06%。

2019年青青稞酒现金流出构成

现金流出总额

-195,085

-235,486

-284,014

经营活动现金流出小计

-157,486

80.73%

-152,658

64.83%

-152,201

53.59%

投资活动现金流出小计

-21,869

11.21%

-79,278

33.67%

-106,000

37.32%

筹资活动现金流出小计

-15,729

8.06%

-3,549

1.51%

-25,812

9.09%

经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为649,314,110.51元,占经营活动现金流出小计的41.23%;

支付给职工以及为职工支付的现金为277,812,509.26元,占经营活动现金流出小计的17.64%;

支付的各项税费为352,796,056.56元,占经营活动现金流出小计的22.4%;

支付其他与经营活动有关的现金为294,938,187.74元,占经营活动现金流出小计的18.73%。

2019年青青稞酒经营活动现金流出构成

购买商品/接受劳务支付的现金

-64,931

41.23%

-61,691

40.41%

-56,832

37.34%

支付给职工以及为职工支付的现金

-27,781

17.64%

-25,701

16.84%

-24,281

15.95%

支付的各项税费

-35,279

22.40%

-37,676

24.68%

-39,376

25.87%

支付其他与经营活动有关的现金

-29,493

18.73%

-27,588

18.07%

-31,711

20.84%

投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为113,548,065.38元,占投资活动现金流出小计的51.92%;

投资支付的现金为2,250,000.0元,占投资活动现金流出小计的1.03%;

支付其他与投资活动有关的现金为102,897,000.0元,占投资活动现金流出小计的47.05%。

2019年青青稞酒投资活动现金流出构成

购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金

-11,354

51.92%

-8,020

10.12%

-19,046

17.97%

投资支付的现金

-225

1.03%

-900

1.14%

-490

0.46%

支付其他与投资活动有关的现金

-10,289

47.05%

-70,357

88.75%

-86,464

81.57%

筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为100,000,000.0元,占筹资活动现金