青青稞酒度财务分析报告Word文档格式.docx

1、139,32552.31%2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，青青稞酒2019年的流动资产主要包括存货、货币资金以及预付款项，各项分别占比为66.87%，28.04%和2.55%。2019年青青稞酒流动资产构成情况货币资金38,73328.04%48,98531.90%33,53326.40%应收票据及应收账款2,7121.96%4,4942.93%1,5981.26%应收账款预付款项3,5262.55%5,4623.56%2,4

2、721.95%其他应收款3550.26%3650.24%2830.22%存货92,37466.87%78,39751.05%67,70253.30%其他流动资产4350.32%15,85210.32%21,43316.87%2.1.3 非流动资产构成情况非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，青青稞酒2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及递延所得税资产，各项分别占比为82.

3、45%，11.57%和1.49%。2019年青青稞酒非流动资产构成情况长期股权投资2450.17%1,3760.98%9420.68%固定资产117,53982.45%113,19580.63%101,12972.59%在建工程1,7902,7601.97%4,3943.15%生产性生物资产1,7081.20%1,6811,6241.17%无形资产16,49711.57%16,67511.88%16,86112.10%长期待摊费用1,0780.76%0.25%6130.44%递延所得税资产2,1211.49%1,9431.38%1,6581.19%其他非流动资产1,5811.11%2,4081

4、.72%12,1008.69%2.2 负债及所有者权益结构分析2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况青青稞酒2019年年总负债金额为445,853,984.8元，所有者权益总额为2,361,185,898.32元，其中资本金为450,000,000.0元，资产负债率为15.88%，在负债中，流动负债为425,610,854.94元；占负债和所有者权益总额的15.16%，非流动负债为20,243,129.86元，占负债和所有者权益总额的0.72%。2019年青青稞酒负债和所有者权益构成情况负债和所有者权益（或股东权益）总计流动负债合计42,56115.16%53,88918.33%34,612

5、13.00%非流动负债合计2,0240.72%2,3750.81%1,9680.74%所有者权益（或股东权益）合计236,11884.12%237,69080.86%229,76986.27%2.2.2 流动负债基本构成情况流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目， 青青稞酒2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款，各项分别占比为29.35%，29.35%和23.53%。2019年青青稞酒流动负债构成情况短期借款

6、10,01323.53%10,00018.56%0.00%应付票据及应付账款12,49129.35%20,30458.66%应付账款预收款项3,6348.54%4,3278.03%1,4814.28%应付职工薪酬3,9509.28%3,8757.19%3,98211.50%应交税费8,97121.08%11,13920.67%5,88217.00%其他应付款3,4998.22%24,54745.55%2,9628.56%2.2.3 非流动负债基本构成情况非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，青青稞酒2019年的非流动

7、负债主要包括递延收益、长期借款以及应付债券，各项分别占比为100.00%，0.00%和0.00%。2019年青青稞酒非流动负债构成情况递延收益其他非流动负债2.2.4 所有者权益基本构成情况所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年青青稞酒的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本（或股本），各项分别占比为38.54%，36.45%和19.06%。所有者权益构成情况实收资本（或股本）45,00019.06%18.93%19.58%资本公积86,06036.45%36.21%8

8、5,67237.29%其他综合收益1150.05%121-21-0.01%盈余公积15,0416.37%14,5196.11%13,7355.98%未分配利润91,00638.54%93,31639.26%86,49337.64%少数股东权益-1,105-0.47%-1,328-0.56%-1,110-0.48%2.3利润分析2.3.1 净利润分析2019年青青稞酒的净利润为21,567,934.65元，与2018年的101,777,592.46元相比下降了78.81%。2015-2019年青青稞酒净利润变动趋势年份同比增长率（%）201522,692201621,024-7.35%2017-

9、9,841-146.81%201810,177-203.41%20192,156-78.81%2.3.2 营业利润分析2019年青青稞酒的营业利润为58,019,100.35元，与2018年的165,256,725.34元相比下降了64.89%。2015-2019年青青稞酒营业利润变动趋势29,94329,484-1.53%-6,788-123.02%16,525-343.43%5,801-64.89%2.3.3 利润总额分析2019年青青稞酒的利润总额为55,519,326.61元，与2018年的162,602,364.16元相比下降了65.86%。2015-2019年青青稞酒利润总额变动趋

10、势30,51629,882-2.08%-5,514-118.45%16,260-394.86%5,551-65.86%2.3.4 成本费用分析成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年青青稞酒的成本费用总额为1,216,474,370.93元，其中营业成本、销售费用以及税金及附加，各项分别占比为36.67%，33.35%和16.31%。2019年青青稞酒成本费用构成成本及费用总额-121,647-119,700-123,312营业成本-44,60436.67%-45,04137.63%-45,26036.70%税金及附加-19,83816.3

11、1%-22,68118.95%-20,30616.47%销售费用-40,56333.35%-36,58830.57%-39,46632.01%管理费用-15,02412.35%-14,33911.98%-16,93813.74%研发费用-1,8261.50%-1,6701.40%-0.00%财务费用210-0.17%621-0.52%-1,3401.09%2.4 现金流量分析2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析2019年青青稞酒的经营现金流量净额为-108,422,665.66元，与2018年的106,010,725.26元相比下降了202.28%；投资活动现金流净额为61,30

12、7,986.01元；筹资活动现金流净额为-55,778,749.98元。2015-2019年青青稞酒经营、投资及筹资活动现金流净额经营活动现金流净额（万元）投资活动现金流净额（万元）筹资活动现金流净额（万元）18,132-31,677-19,76132,568-47,2839,7242,82217,768-25,03310,601-2,4707,200-10,8426,130-5,5772.4.2 现金流入结构分析2019年青青稞酒现金流入总金额为1,847,961,249.8000002元，其中经营活动现金流入为1,466,438,198.41元，占现金流入总额的79.35%；投资活动现金流

13、入为280,003,051.39元，占现金流入总额的15.15%；筹资活动现金流入为101,520,000.0元，占现金流入总额的5.49%。2019年青青稞酒现金流入构成现金流入总额184,796250,817279,571经营活动现金流入小计146,64379.35%163,25965.09%155,02355.45%投资活动现金流入小计28,00015.15%76,80730.62%123,76944.27%筹资活动现金流入小计10,1525.49%10,7504.29%7780.28%经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,442,560,272.74元,占经营活动现金

14、流入小计的98.37%;收到其他与经营活动有关的现金为23,877,925.67元,占经营活动现金流入小计的1.63%。2019年青青稞酒经营活动现金流入构成销售商品/提供劳务收到的现金144,25698.37%159,09497.45%151,067收到其他与经营活动有关的现金2,3871.63%4,1653,955投资活动现金流入小计中取得投资收益收到的现金为7,273,493.15元,占投资活动现金流入小计的2.6%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为242,627.0元,占投资活动现金流入小计的0.09%;收到其他与投资活动有关的现金为272,486,931.24元,

15、占投资活动现金流入小计的97.32%。2019年青青稞酒投资活动现金流入构成金额（元万）取得投资收益收到的现金7272.60%1,5852.06%2,1871.77%处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额240.09%280.04%810.07%收到其他与投资活动有关的现金27,24897.32%75,19397.90%121,50198.17%筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为100,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的98.5%;收到其他与筹资活动有关的现金为1,520,000.0元,占筹资活动现金流入小计的1.5%。2019年青青稞酒筹资活动现金流入构成吸收

16、投资收到的现金7506.98%其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金98.50%93.02%收到其他与筹资活动有关的现金1522.4.3 现金流出结构分析2019年青青稞酒现金流出总额为1,950,854,679.4299998元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,574,860,864.07元,占现金流出总额的80.73%;投资活动现金流出小计为218,695,065.38元,占现金流出总额的11.21%;筹资活动现金流出小计为157,298,749.98元,占现金流出总额的8.06%。2019年青青稞酒现金流出构成现金流出总额-195,085-235,486-284

17、,014经营活动现金流出小计-157,48680.73%-152,65864.83%-152,20153.59%投资活动现金流出小计-21,86911.21%-79,27833.67%-106,00037.32%筹资活动现金流出小计-15,7298.06%-3,5491.51%-25,8129.09%经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为649,314,110.51元,占经营活动现金流出小计的41.23%;支付给职工以及为职工支付的现金为277,812,509.26元,占经营活动现金流出小计的17.64%;支付的各项税费为352,796,056.56元,占经营活动现金流出小计的2

18、2.4%;支付其他与经营活动有关的现金为294,938,187.74元,占经营活动现金流出小计的18.73%。2019年青青稞酒经营活动现金流出构成购买商品/接受劳务支付的现金-64,93141.23%-61,69140.41%-56,83237.34%支付给职工以及为职工支付的现金-27,78117.64%-25,70116.84%-24,28115.95%支付的各项税费-35,27922.40%-37,67624.68%-39,37625.87%支付其他与经营活动有关的现金-29,49318.73%-27,58818.07%-31,71120.84%投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形

19、资产和其他长期资产支付的现金为113,548,065.38元,占投资活动现金流出小计的51.92%;投资支付的现金为2,250,000.0元,占投资活动现金流出小计的1.03%;支付其他与投资活动有关的现金为102,897,000.0元,占投资活动现金流出小计的47.05%。2019年青青稞酒投资活动现金流出构成购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金-11,35451.92%-8,02010.12%-19,04617.97%投资支付的现金-2251.03%-9001.14%-4900.46%支付其他与投资活动有关的现金-10,28947.05%-70,35788.75%-86,46481.57%筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为100,000,000.0元,占筹资活动现金