付款申请审批制度标准Word格式.docx

资源描述

付款申请审批制度标准Word格式.docx

《付款申请审批制度标准Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《付款申请审批制度标准Word格式.docx（13页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

付款申请审批制度标准Word格式.docx

　如被发现存在工作失误、不作为或推诿责任的行为，经认定，扣发其部分或全部奖金，

屡犯或情节严重的可将其调离工作岗位。

二、付款申请审批流程：

付款申请审批分为业务经办、业务审核、财务审核（二级审核）、有权签署、付款计划、

支付款项六个步骤。

凡无事先审批手续、越级越权操作和审批、超出预算额定范围或不按流

程办理的付款申请将不予受理。

业务经办：

按付款类型收集整理齐全完整的付款凭据作为附件，并正确填写相应的付款

申请单据，签名____确认后报送部门经理进行业务审核。

（付款类型详见附文）

业务审核：

部门经理审核确认后，由部门指定的专人于每周四上午之前送交财务部审核，

并在《审核单据流转表》上登记送单记录，并将单据存于相应部门的待审单据文件夹。

财务审核：

分责会计检查付款凭据是否齐全，业务是否合规、合理，支出金额是否超出

预算或合同、单据是否合法完整，同时核实账务记录后签字确认。

分责会计将付款单证

整理分类报送至复核人审查并签字确认后，交由分责会计报送有权签署人审批。

超出预

1/9

算和超出合同规定支付金额的款项，由分责会计询问并记录详细说明情况，最后由分管

的有权签署人确认是否允许开支，分责会计定期统计非正常支出报告提供给公司决策层

和预算管理部门参考。

有权签署：

分管有权签署人最终判定是否核准并签字后，由分责会计定期取回单据。

分

管有权签署人个人费用报销需要董事长审批。

付款计划：

预算管理专员每周四统计一周付款单据，周五上午召开付款计划会议，根据

预测现金流和付款的优先等级安排付款，统一调度资金，并由付款计划有权签署人

（一

般为总经理或分管财务的副总）审核后，按计划安排付款。

支付款项：

出纳根据付款计划及手续完整的单据付款并登记资金日记账。

付付付付付付付付

付付付付付付付付付付付付付付付付付付

付付付付

付付付付付付付付

付

付付付付付付付付

付付付付付

付付付付付付付付付

付付付付

付付付

付付付付付付

付付付付付

三、付款结算方式

除工资和差旅费借款外，结算金额在3000元以上的付款项目必须通过银行转账支付。

四、关于借款的规定

员工因经办业务或出差可以向公司预支款项，因私不得借款。

借款必须按规定的流程履行相关手续，借款人必须在借款单上签字确认借款。

累计借款最高限额

职务限额（单位：

人民币元）

总经理20_0

副总经理总工程师15000

总经理助理副总工程师10000

部门经理/副经理5000

2/9

销售业务人员5000

其他经办人员1000

借款人员出差回公司或业务完成后，五日内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金

额。

欠款逾期1个月的，财务部有权通知人事在当月工资中扣回。

试用人员因出差或经办业务借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若

借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

借款人员全额归还借款时，可取回借款单。

倘若借款单已入账则不再退还，改由出纳开

据等额的统一收款收据证明其已还款。

五、关于预付款的规定

合同规定需要预付的款项，方可办理预付款。

预付款必须按规定的流程履行相关手续。

经办人应在业务完成三日内应按规定收集相关单据到财务部报账核销，核销流程同付款

流程。

经办人员工作移交前需落实预付款的核销工作。

六、单据及附件

单据中的各项必须按要求填写完整，不得有任何涂改事项。

单据的付款单位全称、金额必须同所附票据载明的单位、金额相符。

各付款类型所需的附件必须齐全、各附件的所载明的单位、数量、金额钩稽关系正确。

附文：

一、付款类型定义及有权签署的分管领导：

本企业付款可分为12大类，具体划分如下：

1）生产用设备、材料、配件国外采购

2）生产用设备、材料、配件国内采购

3）办公用设备、物料采购，物料包含办公用品、汽车配件等

4）采购辅助税费，包括进口关税、进口增值税、检疫费、码头费用、保管费、保险费、运

费、仓储费、提货费、邮寄费、进口代理费等

5）市场销售费用，包括广告费、宣传费、发运费、保险费、快件费、佣金等

6）员工日常费用报销，包含行政部门办公费，市内交通费、招待费、移动话费、汽车费用

等

7）员工差旅费用报销

8）集团内部往来及其他单位往来

9）预付货款和销售退款

10）工资奖金

11）业务经办、差旅费借款、备用金

12）其他：

国税、地税税金缴交，电话费、水电费、人事代理、社保金等托收项目

二、各类付款申请需要填写的单据及提供的附件

3/9

付款类型

申请

单据

填写内容所需附件注意事项有权签署人

1）生产用设

付款合同号发票采购审批表、进收款人与发票副总经理

备、材料、号付款币种口合同、代理协出具人必须一

申请/

配件国外核销应付金额议（代理进口）、致（代理进口

采购单收款人银行进口发票、进口除外）

及账号款项报关单（自营进发票及清单应

说明付款期口）、设备验收单与入库单相符

限（或材料入库

单）、代理费用发

票及明细（代理

进口）

2）生产用设

合同号发票采购审批表、采收款人与发票副总经理

备、材料、号付款币种购协议（仅第一出具人必须一

配件国内应付金额次或变更时提致

采购收款人银行供）、采购订单、发票及清单应

及账号款项供应商增值税发与入库单相符

说明付款期票、运费发票，

限其他费用发票，

设备验收单（或

材料入库单）

3）办公用设2副总经理经

合同号发票非生产用品采购收款人与发票

备、物料号付款币种审批表、采购合出具人必须一理

应付金额同、供应商增值致

收款人银行税发票、运费发发票及清单应

及账号款项票，其他费用发与入库单相符

说明付款期票，设备验收单

单）

4）采购辅助

付款合同号发票立项审批表、业收款人与发票副总经理

税费号付款币种务合同，广告业出具人必须一

5）市场销售专用发票/其他

核销应付金额致副总经理

费用单收款人银行合法票据，佣金

及账号款项支付计算表

说明付款期

限

6）员工日常

费用应付金额报费用发票部门审核核准各部门的分

费用报销报销销人费用项金额、分责会管领导

单目事项说明计审核预算执

行情况

7）员工差旅2副总经理经

差旅起讫日期、行出差计划表、车分责会计审核

费用报销费报程、说明、附票、船票、机票、时计算补助天理

销单件张数、城市机场建设费票数、差旅补贴，

间交通费、市据、乘机保险费并审核预算执

4/9

内交通费、房票据、酒店房费行情况

费、杂项费用发票

8）集团内部2副总经理经

付款付款币种应内部调拨往来收

往来及其付金额收款据、税务局或行理

他单位往核销人银行及账政部门统一收据

来单号款项说明（外单位）

付款期限

9）预付货款2副总经理经

合同号付款采购协议（合

和销售退币种应付金同）、采购订单理

款额收款人

银行及账号

退货协议/退货

款项说明付入库单

款期限

销售款项收

款记录/销售

发货单号

10）工资奖金工资2副总经理经

工资发放表，工

发放资汇总表理

表，工

资汇

总表

11）业务经2副总经理经

借款金额借款人业务经办借款需

办、差旅申请事由提供相关业务审理

费借款、单批单，差旅费借

备用金款提供出差计

划，备用金根据

公司的规定执行

12）国税、地2副总经理经