付款申请审批制度标准Word格式.docx

1、如被发现存在工作失误、不作为或推诿责任的行为，经认定，扣发其部分或全部奖金，屡犯或情节严重的可将其调离工作岗位。二、付款申请审批流程：付款申请审批分为业务经办、业务审核、财务审核（二级审核） 、有权签署、付款计划、支付款项六个步骤。凡无事先审批手续、 越级越权操作和审批、 超出预算额定范围或不按流程办理的付款申请将不予受理。业务经办： 按付款类型收集整理齐全完整的付款凭据作为附件， 并正确填写相应的付款申请单据，签名_确认后报送部门经理进行业务审核。（付款类型详见附文）业务审核：部门经理审核确认后， 由部门指定的专人于每周四上午之前送交财务部审核，并在审核单据流转表上登记送单记录，并将单据存于

2、相应部门的待审单据文件夹。财务审核：分责会计检查付款凭据是否齐全，业务是否合规、合理，支出金额是否超出预算或合同、 单据是否合法完整， 同时核实账务记录后签字确认。分责会计将付款单证整理分类报送至复核人审查并签字确认后， 交由分责会计报送有权签署人审批。超出预1 / 9算和超出合同规定支付金额的款项， 由分责会计询问并记录详细说明情况， 最后由分管的有权签署人确认是否允许开支， 分责会计定期统计非正常支出报告提供给公司决策层和预算管理部门参考。有权签署： 分管有权签署人最终判定是否核准并签字后， 由分责会计定期取回单据。分管有权签署人个人费用报销需要董事长审批。付款计划： 预算管理专员每周四统

3、计一周付款单据， 周五上午召开付款计划会议， 根据预测现金流和付款的优先等级安排付款， 统一调度资金， 并由付款计划有权签署人（一般为总经理或分管财务的副总）审核后，按计划安排付款。支付款项：出纳根据付款计划及手续完整的单据付款并登记资金日记账。付付付付付付付付付付付付 付付付 付 付 付付付 付 付付付付付付付付付付付付 付付付 付付付付 付付付付 付付付付付付付付付付付付付付付付付 付付付付付 付付 付付 付付付付付付 付付付 付付 付付三、付款结算方式除工资和差旅费借款外，结算金额在 3000 元以上的付款项目必须通过银行转账支付。四、关于借款的规定员工因经办业务或出差可以向公司预支款项

4、，因私不得借款。借款必须按规定的流程履行相关手续，借款人必须在借款单上签字确认借款。累计借款最高限额职务 限额（单位：人民币元）总经理 20_0副总经理 总工程师 15000总经理助理 副总工程师 10000部门经理 / 副经理 50002 / 9销售业务人员 5000其他经办人员 1000借款人员出差回公司或业务完成后， 五日内应按规定到财务部报账， 报账后结欠部分金额。欠款逾期 1 个月的，财务部有权通知人事在当月工资中扣回。试用人员因出差或经办业务借款， 须由正式员工出具担保书或签认担保， 方能办理， 若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。借款人员全额归还借款时， 可取回借款单。倘

5、若借款单已入账则不再退还， 改由出纳开据等额的统一收款收据证明其已还款。五、关于预付款的规定合同规定需要预付的款项，方可办理预付款。预付款必须按规定的流程履行相关手续。经办人应在业务完成三日内应按规定收集相关单据到财务部报账核销， 核销流程同付款流程。经办人员工作移交前需落实预付款的核销工作。六、单据及附件单据中的各项必须按要求填写完整，不得有任何涂改事项。单据的付款单位全称、金额必须同所附票据载明的单位、金额相符。各付款类型所需的附件必须齐全、各附件的所载明的单位、数量、金额钩稽关系正确。附文：一、付款类型定义及有权签署的分管领导：本企业付款可分为 12 大类，具体划分如下：1） 生产用设备

6、、材料、配件国外采购2） 生产用设备、材料、配件国内采购3） 办公用设备、物料采购，物料包含办公用品、汽车配件等4） 采购辅助税费，包括进口关税、进口增值税、检疫费、码头费用、保管费、保险费、运费、仓储费、提货费、邮寄费、进口代理费等5） 市场销售费用，包括广告费、宣传费、发运费、保险费、快件费、佣金等6） 员工日常费用报销，包含行政部门办公费，市内交通费、招待费、移动话费、汽车费用等7） 员工差旅费用报销8） 集团内部往来及其他单位往来9） 预付货款和销售退款10） 工资奖金11） 业务经办、差旅费借款、备用金12） 其他：国税、地税税金缴交，电话费、水电费、人事代理、社保金等托收项目二、各

7、类付款申请需要填写的单据及提供的附件3 / 9付款类型申请单据填写内容 所需附件 注意事项 有权签署人1） 生产用设付 款 合同号 发票 采购审批表、进 收款人与发票 副总经理备、材料、 号 付款币种 口合同、代理协 出具人必须一申请 /配件国外 核 销 应 付 金 额 议（代理进口） 、 致（代理进口采购 单 收款人 银行 进口发票、进口 除外）及账号 款项 报关单（自营进 发票及清单应说明 付款期 口）、设备验收单 与入库单相符限 （ 或 材 料 入 库单）、代理费用发票及明细（代理进口）2） 生产用设合同号 发票 采购审批表、采 收款人与发票 副总经理备、材料、 号 付款币种 购协议（仅

8、第一 出具人必须一配件国内 应 付 金 额 次 或 变 更 时 提 致采购 收款人 银行 供）、采购订单、 发票及清单应及账号 款项 供应商增值税发 与入库单相符说明 付款期 票、运费发票，限 其他费用发票，设备验收单（或材料入库单）3） 办公用设 2 副总经理经合同号 发票 非生产用品采购 收款人与发票备、物料 号 付款币种 审批表、采购合 出具人必须一 理应 付 金 额 同、供应商增值 致收款人 银行 税发票、运费发 发票及清单应及账号 款项 票，其他费用发 与入库单相符说明 付款期 票，设备验收单单）4） 采购辅助付 款 合同号 发票 立项审批表、业 收款人与发票 副总经理税费 号 付款

9、币种 务合同，广告业 出具人必须一5） 市场销售 专用发 票/ 其他核 销 应 付 金 额 致 副总经理费用 单 收款人 银行 合法票据，佣金及账号 款项 支付计算表说明 付款期限6） 员工日常费 用 应付金额 报 费用发票 部门审核核准 各 部 门 的 分费用报销 报 销 销人 费用项 金额、分责会 管领导单 目 事项说明 计审核预算执行情况7） 员工差旅 2 副总经理经差 旅 起讫日期、行 出差计划表、车 分责会计审核费用报销 费 报 程、说明、附 票、船票、机票、 时计算补助天 理销单 件张数、城市 机 场 建 设 费 票 数、差旅补贴，间交通费、市 据、乘机保险费 并审核预算执4 /

10、9内交通费、房 票据、酒店房费 行情况费、杂项费用 发票8） 集团内部 2 副总经理经付 款 付款币种 应 内部调拨往来收往来及其 付金额 收款 据、税务局或行 理他单位往 核 销 人 银行及账 政部门统一收据来 单 号 款项说明 （外单位）付款期限9） 预付货款 2 副总经理经合同号 付款 采 购 协 议 （ 合和销售退 币种 应付金 同）、采购订单 理款 额 收 款 人/银行及账号退货协 议/ 退货款项说明 付 入库单款期限销 售 款 项 收款记录 / 销售发货单号10） 工资奖金 工 资 2 副总经理经工资发放表，工发 放 资汇总表 理表，工资 汇总表11） 业 务 经 2 副总经理经借

11、 款 金额 借款人 业务经办借款需办、差旅 申 请 事由 提供相关业务审 理费借款、 单 批单，差旅费借备用金 款 提 供 出 差 计划，备用金根据公司的规定执行12） 国税、地 2 副总经理经相 关 相关的申报付款税税金缴 的 申 单据 理交，电话 报 付费、水电 款 单费、人事 据代理、社保金等托收项目5 / 9付款申请审批制度规格 24 12.5付款 申请 / 核销单年 月 日请款部门 款项说明 付款计划号收款单位开户银行 账号 付款期限付款金额 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 无合同预付款 有合同预付款 （合同号 : ） 其他往来 预付款核销业务性质 未结算付款 已结算到期付款

12、 已结算提前付款 （发票号 : ） 业务经办 业务审核 会计审核 会计复核 有权签署6 / 9借款申请单年 月 日所属部门 岗位 借款人签名_付款计划号借款用途借款金额 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥支付方式 现金 转账（户名： 银行及账号：核定限额内 超出限额 账面借款余额： ￥会计核定万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥7 / 9费用支出报销单年 月 日所属部门 岗位 报销签名_费用项目 事项说明张数填报金额部 门核准金额预算控制列支 / 超支预算外合 计 预算超支 预算外会计核定 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥8 / 9差旅费报销单出差事由 付款计划号月 日 起讫地点 天数 房费城市交通市内杂费出差补贴 金额小计天数 金额预支金额 应缴回金额 应补付金额 预算控制 预算列支 / 预算超支9 / 9