SAPMMSAP物料自动记账科目设置总结Word格式文档下载.docx

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外协入库12

生产领料12

业务举例12

配置12

生产领料单据13

生产入库14

业务举例14

配置14

生产入库单据15

销售出库16

业务举例16

配置16

销售出库单据18

销售发票单据20

无订单的入库（采购）21

业务举例21

配置21

入库单据22

无订单的入库（生产）23

业务举例23

配置23

入库单据24

无订单的出库（生产领料）25

业务举例25

配置25

出库单据25

无订单的出库（销售）26

标准成本调整26

业务举例26

配置26

成本调整27

结束27

物料自动记账科目设置总结

总体说明

SAP系统对于出库和入库都是采用移动类型进行管理，通过移动类型关联到AccountDetermine，然后确定对应的记账科目。

所有的移动类型对应的库存记账科目都是通过BSX进行设置。

对于其他入库和其他出库，sap系统允许操作者手工指定对方科目，这样有很大的灵活度，如果企业出于管理规范的要求，可以考虑自己新增移动类型。

Trans.KeyGeneral

ModificationValuationClass和科目

备注Memo

AG1和运输机构相关,一般似乎企业少用,

请看SAPdefaultPOprcingprocedureRM6000-RM6002

AG2 

AG3 

AKON/A如有多plant而需要区分此差异可根据不同的val.Class（Mat.type）配置不同的价差科目当物料采用标准价时从consignment库存和普通库存互相转产生的价差.

MB1B:

311/312K

AUMN/A同上,一般就使用材料差异科目.

*在跨公司库存转移时可能会加上运输费等,可给某类valuationclass配置类似其它运输费科目工厂之间货物移动或者物料到物料之间的转换产生的价差.

311/309

*对于开STO（公司间或跨公司）的库存转移似乎和这无关.即使材料采用STD,采购价格和物料价差由PRD（采购价差）决定.

B01所谓的后续结算（Subsquentsettlement）,可这样理解在PO中定义了折扣condition（Volumn-basedrebate数量折扣）,在收货后获取折扣,这时可给condition配置一预提应计收入科目.

PricingProcedure:

RM5000-RM5003

B02 

B03 

BSD库存补充记帐和BSX不同的是,记得使用第三方采购时非采购方需要弄它..

BSV委托加工成本转出科目

根据不同的valuationclass配置相当于通常生产订单的成本转出。

BSX库存科目。

根据不同的valuationclass配置 

COC为巴西公司的重估消耗科目

DEL请参考IMG:

Materialmanagement->

Valuationandaccountassignment->

PurchaseAccountManagement

CompanycodeBE01默认激活.

DIF少量差异科目

借方可配置类似营业外支出而贷方可配置营业外收入科目.MIRO时在容限范围（Tcode:

OMR6）内的小差异,比如GR/IRlineitemamount是100USD,AP是100.8（or99.5）USD,就需要配置DIF

EIN 

EKG 

FR1FreightClearing科目带未清项（openitem）管理,此运输费类似GR/IR要发票校验.BS科目运输费用,看PO的Pricingprocedure,必须为FRB1定义accountkeyFR1.

FR2ReturnFreignt/FreightProvision科目,不带未清项管理.P&

L科目 

FR3海关相关费用科目,同FR1 

FR4海关费用预提同FR2 

FRE请看DEL,当purchaseaccount管理被激活时（SE16:

V_001_MPUR|V_001K_EK）才使用,通常在Belgium,Spain,Portugal,France,Italy,andFinland等国家使用.

FRL外协加工费

可根据外包料的valuationclass设置外包费用-SFG（FG）科目.同样是为外包,和BSV（料）不同的是,这是作业（工）外包费用科目

FRN委托加工突发成本科目这是为外包PO所谓的突发deliverycosts（incidentalcostsofprocurement）所设计的科目

GBBAUA生产订单结算的产出差异 

AUF生产订单收货。

根据Val.Class（Mat.Type）分

无科目分配的生产订单收货,当工单不采用backflush而分步使用MB1A261发料,MIGO101收FG时就使用到AUF.

BSA初始化库存（561/562）MB1C561期初库存

INV库存使用中造成的损益差异，

即盘赢、盘亏（701/702）

可以使用P&

L科目发生于PI/MIRO/KO88

VAX发货到销售订单（）销售成本科目

*公司俩者都使用科目Costofgoodmanufactured62000000.

COGS62000000没建立成本要素（另一个是Prodcost-WIP）.

参见P&

L科目和成本要素的建立

VAY发货到有成本中心的销售订单 

VBO委托加工发出材料成本科目

外协物料消耗（543）T-code:

MB1B

相当于通常的“生产成本-材料”科目

VBR生产费用消耗。

即生产订单消耗（261/262）生产订单MB1A261发料

（T-code:

MIGO/MB1A）

VNG物料报废（551/552）MB1A551scrap

YB1 

YB2 

YB3 

YB4 

ZOB无采购订单的入库（501//502） 

ZBR成本中心发料消耗（201） 

ZOF无生产订单的入库（521/522）

生产收货-副产品（531/532） 

自定义的 

KBSSAP介绍说它是用来在收货时决定PK码不能设置科目（81/91）.

*实际上这trans.Key的acct.deter.是没勾上的.

KDGMM汇率差异 

KDM汇兑损益科目,有的企业设置已实现和未实现汇兑损益物料管理汇率差异

KDRMM汇率舍入差异

KDV 

KON 

KTR 

LKW 

PRA 

PRC 

PRD采购价格差异 

PRF生产订单差异 

PRA其他库存业务转移差异 

PRG 

PRK 

PRM 

PRP 

PRQ 

PRV 

PRY 

RAP 

RKA 

RUE预提deliverycost科目在PO有conditiontype使用这accountkey,在MIRO必须手工清理.

*比如你copy了procedureRM0000并使用了conditionMAR1.

TX0 

UMB材料差异科目（BS科目）

库存重估差异。

MR21/MR22更改price时的科目.

外企通常使用重估损益之类的P&

L科目.

UMD 

UPF计划外运费科目参见计划外运费处理

库存移动事务类型的设置

每个事务类型会对应的设置一个“AccountModification”，在OBYC中设置时部分类型需要同时指定该标志。

OMJJ

库存科目设置

该步骤设置存货的库存科目，例如14030101原材料、库存商品科目等。

OBYC

期初导入

业务举例

借：

库存商品

贷：

期初导入科目-库存

配置

GBBBSA

库存初始单据

采购收货（缺少到票）

收货时，

库存科目

GR/IR科目

到票时，

进项税

应付账款

对应的移动事务类型为101、102.

OB40

此处可以分不同的税码进行设置。

采购收货单据-MIGO_GR

采购发票登记-MIRO

MIRO

外协领料

参见委托加工业务介绍。

不产生会计凭证，仅产生一入一出的一张物料凭证。

外协入库

生产领料

生产成本-材料

原材料

对应的是GBB,VBR

生产领料单据

生产入库

生产成本转出-产成品

GBB,AUF

T-code：

生产入库单据

销售出库

发货时，

销售成本

登记销售发票

应收账款-客户

销售收入

销项税

销售成本科目

GBBVAX

销售收入科目

VKOA

销售出库单据

销售发票单据

无订单的入库（采购）

属于其他入库的范畴，其他的一些非正常入库采用类似的方式。

GBBZOB

入库单据

无订单的入库（生产）

GBBZOF

无订单的出库（生产领料）

属于其他出库的范畴，其他的一些非正常出库采用类似的方式。

需要对应到是用于什么成本对象，例如成本中心的消耗等。

因为移动类型201对应的AccountDetermine同261相同，所以OBYC的配置也同261相同。

出库单据

无订单的出库（销售）

类似于无订单的出库（生产领料），没有一个单独的移动类型用于处理该业务。

标准成本调整

成本调整