中南大学会计信息系统课程实践报告Word格式.docx

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会计0801班

上机所在小组：

会计1班3组

会计信息系统课程实践报告

一、实践总体简介

本次课程实践使用的是金蝶K3管理系统，以小组为单位构建一个虚拟企业，并设定企业的主要业务情况。

在为期3周的时间内，进行企业1月份的主要财务会计业务处理，同时熟悉金蝶K3的操作流程等。

我们组的内容是设立一个制造业企业“三一集团”，从最初的帐套设立到最终的月末结账编制报表，通过虚构业务内容及交易情况，熟悉金蝶K3软件的操作。

2、实践的内容及流程

1、总账系统

（1）系统参数设置及用户管理

帐套是企业进行会计业务处理的对象，所有的操作都是在具体的帐套中进行的。

在本次实习中老师已经为各个小组建立好各自的帐套了，我们首先要做的是系统设置中对帐套进行系统参数设定，如下图所示。

我们把公司设定为工业制造企业，分别在“系统”、“总账”、“会计期间”进行企业基本信息录入。

在用户管理模块我们新增了用户组，并对用于授予权限，这样就可以符合我们在总账设置中说的制单人和审核人不能为同一人等要求多人协作的操作项目。

（2）基础资料设置

步骤：

点击系统设置→基础资料→公共资料→科目/凭证字/部门/物料/供应商/客户等。

实验中，我们主要做了会计科目、部门以及职员的设置。

值得注意的是会计科目的设置可以通过直接引入的方式，方便快捷，而不用一个一个的手工新增。

科目设置出错后，若尚未完成初始化，可以通过修改或者删除修改科目信息，但若已经完成初始化，就要对错误的科目禁用，同时手工新增正确的科目。

科目设置中要注意看科目是不是要受控于应收应付系统，是否需要进行往来业务核算、辅助核算等，需要设置辅助核算的要选择核算项目。

如下图所示，会计科目新增：

（3）初始余额录入

完成玩基础资料，就可以录入初试余额了，录入余额时，系统自动将定义好的会计科目引入到余额表。

不能对会计科目进行增删修改，必须与科目表保持一致，只能对末级科目输入余额，系统自动将末级科目余额汇总到一级科目。

以应收账款的余额录入为例：

在应收账款对应的核算项目标有“√”，点击“√”就会出现客户的界面，点击一个客户的业务编码，输入该客户的数据，系统会自动将客户的数据汇总到应收账款的期初科目余额栏目。

值得注意的是录入初始余额后，一定要试算平衡，试算平衡后，系统才会允许结束初始化。

（4）结束初始化

结束初始化后，初始数据录入界面变为不可编辑状态，这时就可以进行日常的业务处理工作啦。

（5）总账系统日常处理

总账系统设置完成后便可进行企业日常事务的处理。

如：

凭证录入、保存、修改、审核等。

（6）总账系统期末过账

在总账系统中，在月末凭证完全处理完的前提下，点击“过账”。

2、应收、应付系统（以应收系统为例）

（1）参数设置

应收系统参数设置包括坏账计提方法的设置、科目设置、凭证处理、核销控制等。

在坏账计提中，我们选择了备抵法中的应收账款余额百分比法计提坏账，在该页面可以对计提坏账科目、借贷方方向和计提比率进行设置，上面的坏账损失科目是“资产减值损失”。

在科目设置页面，要设置与已设置的单据类型对于的科目，如对外的其他应收单对于其他应收款，收款单对于应收账款，预收单对应预收账款，退款单对应应收账款等。

在单据控制页面，我们选择了使用凭证模板，选择后将采用凭证模板自动生成凭证，由于我们分别新增了应收账款个预收账款科目，所以我们还必须选择“预收冲应收生成转账凭证”，否则总账和应收系统可能会不一致。

在期末处理页面，我们选择“期末处理前凭证处理应该完成”，表示期末处理前本期的所有单据都需要已生成凭证，否则不予结账，如果不选择此项，总账数据可能和应收款数据不一致。

（2）日常业务处理

单据的处理包括新增增值税专用发票、增值税普通发票、收款单、退款单、应收票据、其他收款单等。

值得注意的是：

在输入期初的初始化中的增值税发票时，一般需要保证应收系统中的应收总额与总账系统总额保持一致；

应收票据的录入及管理要在应收票据模块单独处理；

票据录入后需要审核，要修改时要反审核且审核人和反审核人要为同一人；

到款结算时要核销，如果关联了相关单据，则系统将自动核销，不用手动核销；

在凭证处理模块管理凭证，且应收系统生成的凭证在审核之后会保存到总账系统。

少数操作图示：

新增增值税发票

结算处理

核销处理

3、固定资产管理系统

（1）系统参数设置，录入初始卡片

首先需要进行参数设置，包括基本设置和固定资产，例如：

“卡片结账前必须审核”，然后录入初始卡片，这是因为在启动系统前，有很多固定资产就已经存在，因此需要将这些固定资产的历史数据在初始化时录入。

同时需要保证录入的固定资产总额与总账相符，且应录入固定资产计提折旧方法等信息，便于期末折旧的自动计提。

（2）结束初始化

输入完基础资料和固定资产卡片后，结束初始化。

初始数据录入界面转变为不可编辑状态，此时可以开始正常的固定资产日常业务处理工作。

（3）固定资产新增、变动、计提折旧、清理等

这些都属于日常处理部分，当企业购置获以其他方式取得固定资产时，固定资产用途变化时，固定资产处置时，需要进行账务处理。

固定资产查询

折旧分配

4、工资管理系统

（1）新建类别

我组实验中采用以部门为标准划分类别，没人负责一个类别的核算，我负责生产组类别核算。

点击“类别向导”通过向导来新建工资类别，新建时不能选择“是否多类别”，因为每个类别是单独核算的，一旦选择将无法录入数据。

（2）设置基础资料

选择自己新建的该组类别且打开，在设置模块进行基础资料设置。

分别设置部门、职员、公式、所得税等项目。

在设置中的一些操作示意图如下：

（3）输入数据

选择工资业务中的工资录入，系统自动弹出输入过滤器界面，单击增加，在新的界面的过滤名称栏输入名称“生产组工人工资”，在基本信息栏选择计算公式和工资项目，在条件栏定义过滤条件，如定义“部门”等于“生产组”，进入工资录入界面，代扣所得税列的数据通过所得税计算功能自动计算后引入。

（4）分配费用

点击工资业务中的“费用分配”，进入分配方案界面的费用分配设置，单击“编辑”选项卡，进行工资科目、费用科目等的设置，新增方案完成后，选择好方案名称，即可自动生成凭证。

3、课程实践总结与感悟

短暂的上机实验，我们学到了很多的东西，不仅掌握了金蝶软件的操作流程、设计思路，还在小组协作中认识到团队协作的重要性。

我们小组各组员同心协力，在完成自己负责的模块的同时，协调他人一起为着月末结账出报表的总目标努力。