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当然不是,要先交税。
下面算一算要交多少税:
税项1:
租厂房的税费
(a)增值税:
36*5%=1.8(万)
(b)城建税:
1.8*7%=0.126(万)
(c)教育费附加:
1.8*3%=0.054(万)
(d)地方教育附加:
1.8*2%=0.036(万)
(d)房产税:
36*12%=4.32(万)
(e)土地使用税:
以古交市为例,工业用地税率分为五档:
6元、4元、2元,市区6元、城镇4元。
农村2元,按每年每平方米6元。
2000*6=1.2万
(f)印花税:
36万*1‰=0.036万
以上(a)~(f),租房税费合计:
1.8+0.126+0.054+0.036+4.32+1.2+0.036=7.572(万)
税项2:
车船税
720+480=0.12万
税项3:
印花税
加工承揽合同(不含增值税价)的0.5‰:
300/(1+6%)*0.5‰=0.1415(万)
税项4:
增值税
300/(1+6%)*6%-80/(1+16%)*16%=5.95(万)
税项5:
城建税——增值税的7%
5.95*7%=0.42(万)
税项6:
教育费附加——增值税的3%
5.95*3%=0.18(万)
税项7:
地方教育费附加——增值税的2%
5.95*2%=0.12(万)
以上1~7项税费合计:
7.57+0.12+0.14+5.95+0.42+0.18+0.12=14.5(万)
下面计算税前利润,这是企业所得税的税基。
税前利润=收入300/(1+6%)-房租36-成本80/(1+16%)-汽油等4-工资110-水电35-折旧9-税费(14.5-5.95)=11.5(万)
税项8:
企业所得税,税率25%
税前利润11.5*25%=2.88(万)
下面计算企业税后利润:
11.5-2.88=8.62(万)
要把企业利润提出来,作为企业主的个人收入,就要分红。
分红需缴个人所得税。
税项9:
个人所得税,税率20%
8.62*20%=1.72(万)
企业主最后到手的钱为:
8.62-1.72=6.9万。
如果摊分到12个月的话,月收入是5750元。
以上还没计算企业主应给自己缴交的社保费用,如果按太原市的标准,每个月至少要交一千多元的社保费。
这样企业主可支配收入每个月只有四千元。
你原以为全年有26万利润,事实上在这么薄的利润之下,全年基本白干。
在以上的计算过程中,企业主缴交的税费合共是:
14.5+2.88+1.72=19.1(万)
这样,企业主全年缴税就是36.56+2.01=38.57(万)
还要说明的是,这38.57万的税费,只包括了企业和企业主所缴税费,尚未包括企业员工所缴的个人所得税。
本案中,根据员工人数和工资的不同,所缴个人所得税总金额可能在几万元到几十万元之间。
这个案例告诉我们,目前在我国,照章纳税的话,微利行业难有生存空间。
要做就要做暴利行业。
延伸阅读:
110万的雇员工资,有一半进了政府部门
员工月薪1万,扣除五险一金个税
实际到手7454元,但老板实际付出14410元
来源:
21早新闻综合新华社、央视财经、新浪微博
很多人都抱怨,说自己的工作累,上班苦,工资还低,你知道吗,其实你拿到手的工资,可是经过了几道税的关卡才到你手上的。
那这其中到底是经过了几层呢?
为什么工资其实不低拿到手的却很少?
月薪1万,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。
今天,小编要告诉你一个残酷的现实:
你到手的工资,其实还不到工资总额的六成。
而且,更残酷的是,接下来,可能还要少下去。
那么,谁"
扣"
了你的钱?
虽然都是"
心疼肉疼"
的事儿,但还是觉得不吐不快。
1、说多了都是泪
近日,国务院副总理马凯表示,目前养老保险缴费水平偏高,"
五险一金"
已占到工资总额的40%至50%。
也就是说,你拿到手的工资,还不到工资总额的六成。
那么,剩下四成多差额都去哪儿了?
税前月薪1万,五险一金、个税就要6955.70元。
税前月薪1万元,每月五险一金以及个税加一起就要6955.70元,这看起来,好像有问题,有些人可能会问,再加上交纳的个税,难道税后就拿不到3000元。
这就是不了解五险一金除了个人缴纳的部分外,主要还要靠企业交纳。
(1)个人缴费-社保与公积金缴费明细:
养老8%:
800元;
医疗2%:
203(200+3)元;
失业0.2%:
20元;
公积金12%:
1200元。
个人缴费合计:
2223元。
个税:
应纳税额总计:
4277元,缴纳个税:
322.70元。
(2)单位缴费-社保与公积金缴费明细:
养老20%:
2000元;
医疗10%:
1000元;
失业1%:
100元;
工伤0.3%:
30元;
生育0.8%:
80元;
单位缴费合计:
4410元。
从上面的计算中,可以知道,到手收入:
10000-2223-322.70=7454.3元;
单位用工支出总计:
10000+4410=14410.00元。
雇主每月付出了14410元,职工个人拿到了7454.30元。
之间6955.70元的差额,究竟去了哪里?
下面再以图表作出说明。
其中单位缴纳的五险3210元、个人缴纳的三险1023元,上缴了社保机构;
单位缴纳、个人缴纳的公积金各1200元,上缴公积金管理机构;
个人所得税322.70上缴税务机构。
你税前月薪为10000元时,实际拿到手的现金为7454元,占企业实际用工成本14410元的比例为51.73%,已经超过一半了。
企业需要负担的金额,约为个人到手金额的两倍。
该惊叹了吧,是不是也算得让我们心惊肉跳。
当然,你可以和我辩论说,那些"
还是有相当一部分会回到我们手中的。
我不管过几十年后还能不能拿回自己的养老金,就算能百分之百拿回,并且拿回的钱也已经早也贬值,那是毫无疑问的。
今天我们的收入,再加上个人拿工资去消费时再缴纳的商品税款,确确实实有一半以上被政府拿走了。
这一点,谁都无法否认。
2、被扣得多,别流泪,你可是在"
好"
企业
在不同的企业中"
社保"
的体现也不尽相同。
武汉市社会保障学会理事董登新在其认证微博中曾这样表示,从企业提供五险两金(五险:
养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险,两金:
住房公积金和企业年金)的待遇,可以区分中国劳工等次:
(1)至多只有五险的劳工,他们一定是在中小企业工作;
(2)拥有完整五险一金的劳工,他们一定是在大企业或上市公司工作,这类就业也称为正规就业,或称体面工作;
(3)拥有丰厚的五险两金的劳工,他们大多是在垄断或暴利行业工作。
3、一比较,又吓你一跳
我国社保缴费率世界排名第一,缴费基数是邻国的4.6倍。
据清华大学教授白重恩的测算,中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%,有的地区甚至达到50%;
我国的社保缴费率在全球181个国家中排名第一,约为"
金砖四国"
其他三国平均水平的2倍,是北欧五国的3倍,是G7国家的2.8倍,是东亚邻国的4.6倍。
4、泪啊,还是接着流
社保缴费上涨已成全国趋势。
天津市人力资源和社会保障局近日公布,2015年天津用人单位和职工缴纳城镇职工基本养老、城镇职工基本医疗、失业、工伤和生育保险费基数的最低和最高标准分别为2812元和14058元。
按此测算,社保缴费基数下限上调282元,上限则上调了1278元,涨幅分别为11%和10%。
这意味着,即便月工资不到2000元,企业和员工也得按照2812元的缴费基数下限缴纳社保。
我们梳理发现,除天津以外,福建、江西等地也上调了社保缴费基数的下限和上限。
广西、湖北等地社保部门介绍,近年来社保缴费基数年年都会上浮,一般会根据上一年的"
社会平均工资"
确定。
我国社会保险的主要项目包括养老社会保险、医疗社会保险、失业保险、工伤保险、生育保险,统称"
五险"
。
按照《社会保险法》《社会保险征缴暂行条例》等相关法规,社保缴费以上一年社会平均工资的60%至300%为缴纳基数。
相关专家表示,这就意味着社会平均工资增加,缴费基数也会随之上浮,上涨是普遍现象。
公开资料显示,2012年北京社保缴费基数下限为1869元,2014年已提高到2317元;
浙江的缴费基数下限也从2012年的1908元提高到了2014年的2230元。
财政部发布的历年全国社会保险基金也呈连年上涨态势。